1、报销人员将有关发票粘贴附在“费用报销单”或“货款结算凭据”后，小张票据（如车票）应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上，大张票据不能胶水粘贴，用大头针或回形针别好为宜。

2、根据原始单据分类按规定如实正确填写“费用报销单”或“货物结算凭据”，由部门负责人审查并签署意见后交财务会计审核其附件及内容的完整性、票据的合 法性、填写的规范性等，再交总经理审核并签署报销意见：“同意报销（支付）”、“同意报销（支付）多少元”、“不同意报销（支付）”字样。总经理签字时， 不得只签姓名，不签意见。

3、财务会计有权对违规超支费用和不真实的票据不予报销。

4、出纳凭上述签字齐备的“费用报销单”或“货款结算凭据”支付货币资金。

5、总经理报销费用必须经董事长或董事长授权人签字认可，其所报销费用不得让他人代报，否则财务室有权不予报销；总经理助理报销费用，必须经总经理签字认可，否则不予报销。若有违反，对报销人、出纳各处以报销金额20%（但不低于50元/人）的.罚款，并退回违规所得。

6、报销程序。

经办人填写“费用报销单”或“货款结算凭据”--部门负责人签字--财务会计签字--总经理签字--出纳复核报销。

为了加强财务报销管理，明确财务报销的范围和标准，规范财务报销手续，特制定本 制度。

一、借款

1、员工借款时，必须填写《借款单》，并经部门经理、财务经理、总经理等逐级审批。审批后，到出纳处办理。

2、员工借款后，需在一周之内报销或者在事情办理完毕后三日内报销（出差人员，以回到公司之日算起）。跨月未报，财务人员将作为应收款项处理。

3、借款未结清者，原则上不予办理再次借款。

4、借款超过三天未报销结清者，无特殊情况说明的，财务部则从其本人工资中扣除。

二、报销

l、借款审批手续不能代替报销手续，白条、收据等非法定票据不得报销。

2、报销时，报销人员需要将发票等合法票据整理齐全，分类粘贴。不合法、不规范的票据财务有权拒绝报销。

3、报销时，由经办人按财务规定粘贴和填写报销单，由部门经理签字确认，财务经理审核，总经理审批后方可到出纳处报销。

三、供应商结账报销时，必须附有销货清单，销货清单上必须有使用部门、仓库、采购等相关人员的验收签字方可有效。

四、报销日期：每周二、周四、周六全天（但遇每月1号时除外）。

五、报销发票、单据的具体要求：

1、字迹清楚，不得涂改，项目填写齐全，内容准确无误。

2、票面大小写金额应一致，票、物相符，票面金额应与实物价值相等。

3、企业类单位发票应盖有财务专用章或发票专用章且必须为税务局规定使用的统一发票。行政事业类单位收据应盖有行政事业单位统一公章。

4、其他收据、白条及不符合上述规定的发票一律不予报销。

5、发票应视同现金管理，丢失发票不得办理任何手续，其费用自理。

1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。

3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。

5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。

6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。

二、报销规定

(一)、差旅费报销规定

1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费

2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。

3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。

5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连[文章来源莲山课件：http://]号。

6、出差津贴：每人每天30元。

（二）、市内交通费用报销规定

注明，报销时出租车票不得连号。

（三）、报销发票粘贴规定

报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：

1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。

2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的'发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。

3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。

第一条：为了加强养老院内部管理，规范养老院财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条：本制度根据养老院的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、教育经费及培训费、会议费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条：本制度适用本养老院及各分院。

第二章：费用报销基本制度及基本流程

第四条：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票或收据，以发票为主)。

第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求：

1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；

3、各票据应均匀贴在报销单封面背后，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；

4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；

5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；

6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；

7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；

8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门或上级领导有效批准；

9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认；

10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，；

第六条：单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。

第七条：费用报销基本流程：

第八条：差旅费报销

1、因公出差的办理程序

1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门主管人、院长和总经理审批签字。

1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”，由部门主管批准，院长审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。

1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、院长签署意见后方可报销。

1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。

1.5出差人员应在回养老院后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流程。

2补充说明：

2.1出差到经济发达地区的，住宿标准可上浮30%。

2.2住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。

2.3报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12点之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天计算。

2.4伙食补助依据实际出差天数凭相应发票结算，原则上采用额度内实报实销形式，特殊情况需要上报公司负责人审批。

2.5出差期间招待客户需要事先经院内负责人同意后方可报销招待费，回来后补办招待申请程序。

2.6出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

2.7不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。

2.8到达目的地后，除总经理外其他员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。

2.9上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。

2.10出差期间因公招待客人、其招待费已报销的，应扣除招待当天的伙食补贴。

2.11出差时间不足一天，视实际误餐数执行。出差在20公里以内（含市内），不享受伙食补助。

第九条：办公费报销

行政部负责办公用品统一采购，如需借款，应填写购买办公用品借款单，后附“物品申购单”，执行公司借款流程。

行政部采购员在购买任务完成之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行本院费用报销流程。

第十条：教育经费及培训费

1.教育经费及培训费用由行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。

2.费用发生前使用部门应向行政部门填写“培训计划申请单”员工培训计划、培训时间、所需经费，经行政部门审核后复印一份至财务部门。

3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。

第十一条：会议费

1.各部门因工作需要参加各种会议的，应填写“参会申请单”，详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费，经部门负责人核实、院长签字后方可前往，会议结束后应及时到财务部办理报销手续。

2.参会人员应严格控制其费用总额，不得无故超支。

3.会议结束后5日内按规定办理费用报销手续，报销单据后附“参会申请表”。

第三章：报销时间的具体规定

第十二条：为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1．各公司财务部根据实际情况在每星期集中定时进行财务报销。

2．借款不受以上的时间限制，可随时办理。

第四章：借款标准及流程

第十八条：借款标准

1. 员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到财务部支取现金。

2．试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任。

3.办公人员借用公-款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。

4.借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回。

5.个人非公原因一律不得向公司借支。

第十四条：借款流程

第五章：费用审批管理

第十五条：费用审批管理。

1.总经理人在董事会授权内行使审批权。

2.养老院所有货币资金支付的审批权限原则上由总经理统一审批。

3.总经理外出时可以指定授权人（电话授权），报财务备案，由本院财务负责人进行复核，对不符合本院财务制度的单据，财务有权拒绝办理，总经理回来后要立即补办批准手续。

4.审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。

5.货币资金支付的批准方式为书面方式。

6.养老院对货币资金支付的审批建立以 “谁批准，谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反养老院财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果负连带责任。

7.报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5—10倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。

8.审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%--50%的罚款。

9.因审核过失造成借款人未有效报帐冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人（含：各级审批人）应承担不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。

10.财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。

11.出纳收到报销单后应检查部门负责人、院长、总经理签字是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。

第六章：附 则

第十六条：本制度解释权归养老院财务部。

第十七条：本制度经养老院各股东讨论通过并由执行总经理签字后生效，修改亦同。

第十八条：各下属分院可依据自身情况在总部制度的框架内，制定分院费用报销制度，但需报送养老院总经理审批备案后方能生效。

为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度，具体如下：

一、报销审批监控程序

1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权

限批准后，在计划范围内列支。

2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总经理审核，按审批权

限批准后，由行政部按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。行政部每月末应将办公领用清单交财务部进行核定监控。

3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备

审批手续后办理报销。

4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月底汇总本月的报销清单，

上报上级主管。

5、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签

字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门领导、总经理签字，交给财务部即可。

二、报销规定

1

(一)、差旅费报销规定

1、员工出差应填写借款“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。

2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。

3、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由行政部统一购买，不得擅自购买。

如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，员工以车、船交通工具。长途出差能乘火车的，尽量不乘坐汽车，乘车不准绕道，有绕道行为的，按直线距离最低火车硬座票票价报销。乘坐火车，从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上的，或白天、晚上连续乘车时间超过12小时的，可购同席硬卧铺票。乘坐长途汽车（指票价在30元以上），取得正规汽车票（即电脑打印车票或用印章盖有起止地点、出发时间的车票）的，可按票金额据实报销。使用非正规汽车票报销的，按财务部核定的最低票价报销。普通员工原则上不得乘坐动车组列车，特殊情况应事先报总经理批准，但只能报销二等座席（硬座席）票价。

票是收据的，必须是加盖“财政监制章”的正规收据，发票（收据）内容由开票人填写完整，如起止时间、人数、住宿天数、单价、金额大小写等，定额发票由报销人注明详细内容，否则不得报销。

5、出差津贴：每人每天 元。伙食补贴按出差的自然（日历）天数计发，以下 午二点为界，划分全天或半天。不足一天的，按半天计算。出发，依据车船票标明的开车时间确定：在下午二点前出发的按一天计算，在下午二点后出发的按半天计算；返回，依据车船到达的时间确定：在上午九时前到达的不计补贴；在下午二点前到达的按半天计算，在下午二点后到达的按一天计算。

（二）、市内交通费用报销规定

公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示部门领导，并在报销单上 注明，报销时出租车票不得连号。

（三）、报销发票粘贴规定

报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单后面，完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：

1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。

2、费用报销发票的内容包括单位名称、日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票章或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。

3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。

4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。

三、报销时间

购买材料，必须在单据所填日期的当月内报销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报销。

四、下列情况不予报销：

1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。

2、其它不符合国家开支标准的'单据，无理由跨年度的单据。

本规定自发布之日起实施

2011江西劲工汽车销售服务有限公司财务部 年5月20日

第一章 总则

第一条 为规范财务报销标准及审批权限、审批程序，特制定本制度。

第二条 接受劳务或零星支出的部门在确认劳务接收或采购物品后，经办人需填写《费用报销审批单》或《出差旅费报销单》或《资金使用申请单》，附上相关的劳务合同、发票等原始单据，按照本制度规定的审批权限，由相关领导审核其真实性、合理性后签字审批，交到财务部。

第三条 公司财务部会计根据上述恰当签批后的相关单据及原始单据按标准进行核实后进行账务处理，财务审核凭证。公司出纳按照本规定审核相关《费用报销审批单》或《差旅费报销单》或《资金使用申请单》和相关原始单据是否已经会计、部长及经理审核后进行付款，付款后，在完成付款的原始单据上加盖“付讫”章做明显标记，以防重复付款。

第二章 差旅费报销管理

第四条 出差人员的住宿费用、交通费实行限额控制；市内交通费、伙食补贴实行包干使用，超支不补的办法,各项费用的报销应遵循“谁使用、谁签字、谁负责”的原则执行。

第五条 各级批准部门对于出差人员要定任务、定人数、定时间、定地点。出差人员必须事先填写《出差申报单》，注明出差地点、事由、行程时间、乘坐交通工具、所需借支资金；经部门负责人签署意见，主管经理审批后方可出差，如需乘坐飞机的必须由经理批准。

申请领用备用金时，由申请人持经批准的《出差申报单》，填写《借款单》，列明用款计划和借款金额，报部门主管、主管经理及财务部长审核。

第六条 公司财务部会计依据经审批的《借款单》登记入账制作凭证，凭证由公司财务审核，公司出纳据此支付现金。

第七条 出差人员预借差旅费应按照省会、直辖市及特区不超过800元/天的标准进行差旅费借支，其他城市按照每人不超过500元/天预借。在出差过程中的有关招待事项，必须在《出差申报单》上注明招待事由、招待单位、人数、金额标准。

参加培训及上级有关部门召开的会议，须向财务部门出示经主管经理批准的培训计划及会议通知单，在《出差申报单》上注明会议规定要交纳的各种费用，由部门负责人签署意见后经经理批准方可借支。

第八条 出差人员回公司后，根据签有主管经理意见的《出差申

报单》和部门负责人签字的有效出差单据，由公司财务部会计根据上述相关单据及原始单据按费用标准进行核实后进行费用确认及账务处理，财务审核凭证。

到地级市以上城市出差的住宿发票必须附带宾馆出具的住宿清单，否则不予报销。公司出纳按照本规定审核相关《差旅费报销单》和相关原始单据是否已经恰当审核后进行付款，付款后，在原始单据上加盖“付讫”印鉴或划横线。

差旅费超标准的需说明理由，经部门负责人、主管经理签署意见，经理签批后方可报销。

凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费，以及因特殊原因或情况变化改变路线、天数、人数、交通工具的需经经理或财务总监审核后方可报销。

第九条 出差人员回公司后应在一星期内报帐，如确因特殊情况不能按时结清差费的，必须先由财务部门填好出差报销单，经财务人员审核无误及日期确认后，完善审批签字手续。

每月末，公司财务部会计检查其他应收款科目余额，将需要清收的欠款人员，以邮件或电话形式通知各个业务部门主管或经办人员，提示其督促和提醒各自辖内业务人员及时进行费用报销或还款。

第十条 出差时借款，本着“前帐不清、后帐不借”的原则，特殊情况者由经理特批，对各部门违反规定给予借款并形成应收款呆帐的，追究财务经办人及部门负责人的责任。

第十一条 工作人员出差住宿费、伙食补助费、市内交通费及交

通工具标准的具体规定：

1、 住宿标准：

2、

伙食补助费：

3、市内交通费：

4、交通工具标准：

伙食费补助按照20元/天计算，并不予补助交通费。但公司统一报销的学杂费包含伙食费的除外。

6、根据工作需要参加上级有关部门召开的会议，报销时凭会议通知单核定各项补助及标准，凡报销的会议费用中包含伙食费的，在报销时不再给与伙食补助。

7、出差人员应按最简便快捷的线路乘座车船，不得绕行。出差期间顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕线多支付的费用均由个人自理。

8、对于由股东总部派至新疆洛钼矿业有限公司工作的两地分居职工享受一年四次探亲假，探亲路费凭探亲假条及探亲报销单据，由综合部审核签字，经理批准后方可报销探亲地点往返路费。

第十六条 出差国外及境外（港、澳、台地区）的费用报销办法及标准按照财政部“财行[2001]73号”文《临时出国人员费用开支标准和管理办法》执行。

第三章 业务招待费报销管理

第十七条 业务招待费报销实行“一事一餐馆一贴”的

报销制度，单项招待费用超过2000元的由经理审批，招待费在2000元以下的由主管经理审批。

门一律不予报销。

2000元以下的招待费附带经批准的书面申请,由主管经理和财务部门负责人签批。

第四章 通讯费报销管理

第二十条 为了方便业务联系，提高工作效率，公司部分工作人员的通讯费可实行限额报销（具体报销标准以公司文件为准），各享受公司通讯费报销人员（以综合部造册为准），在公司规定的报销限额内凭本人或公司统一缴纳的电话缴费票据报销。

第二十一条 通讯补助费由经办人员签字后报财务部会计员审核、财务部长签批。财务会计人员对享受通讯费报销人员逐人登记台帐，按月进行审核。审核出有异常情况，向财务部长报告并提出处理意见，予以纠正。

第五章 小车费用报销管理

第二十二条 小车管理本着服务领导、服务生产的原则，公司小车费用将实行单车核算，所有小车除停车过路费外，财务将以单个车辆作为核算主体，归集各个车辆所发生的燃油及修理费用。

第二十三条 所有车辆的修理费用报销，单次维修费用在1000元以上的必须附由综合部事先审批的车辆维修申请，经经理审批后方可报销。维修费用1000元以上的应索取增值税专用发票报销。

第二十四条 公司各车辆凡发生的油料、停车过路费等一切费用，应在综合部登记，经综合部、经理审批后方可报销。

第二十五条 各业务部门使用公司车辆，按公司小车管理办法，计算用车费用并计入各部门交通费用额度。

第二十六条 行车途中的违章罚款一律不予报销。

第六章 其他费用报销管理

第二十七条 公司举办的大型活动或会议，由组织活动或会议的职能部门拟定详细的支出预算（包括住宿、用餐、用车、文印等各项费用），经部门负责人、主管经理签署意见，经理审批后，由组织部门凭票报销。实际发生费用超出预算金额的，需由组织部门写出书面报告经经理签署意见后方可报销。

董事会、监事会及股东大会费用一律由综合部签字后报经理审批报销。

第二十八条 办公用品按办公室人员数量和工作需要核定费用标准；办公设备、电脑耗材及各部门与业务相关的单据等由各部门根据实际情况上报计划，经经理审批后采购或印制。上述物品采购时，由使用部门、综合部统一招标或比价，其结果经经理同意后方可购买，原则上要求从厂家或一级代理商直接采购，严禁从中间商采购。

外部打印业务，需提前申请，经经理同意后方可外出打印，否则财务不予报销。

新增单项价值2000元以下的办公设备，由综合部负责登记。 第二十九条 出国人员费用比照上述审批权限审批。

第三十条 凡上述规定未明确审批权限的项目，一律由经理审批。

第七章 报销及报销凭证管理

第三十一条 所有费用报销必须事先经财务部门审核后方可履行相应的报销手续。费用报销时应将剩余的借支费用予以归还，垫支部分可从财务支取现金。

第三十二条 各项费用的报销必须持合法的报销凭证，根据各项业务性质的不同，对发票的要求也有差异，各部门如有疑问，可书面咨询财务部门有关人员。

第三十三条 收款单位出具的收款收据，没有税务部门或财政部门监制章的一般不能作为报销凭证。

第三十四条 凡要报销的每张发票和各种单据，按照财务票据粘贴要求粘贴，并由经办人员在《费用报销审批单》经办人栏签字确认。一切支付现金的表格如各类奖金、过节费等都要有制表人、负责人及领款人签字。

第三十五条 公司日常需用的消耗品，包括职工福利物品等报销凭证必须要有相应的验收人签字、部门负责人批准，在预算内予以报销。

第三十六条 凡购买物品向公司借支现金者，应在返回公司的15天内向财务部报销并还清所借余款，不得拖欠，若一个月尚不报销或还清余款，财务部门将在本人下个月工资中扣还。

第八章 报销程序

第三十七条 报销程序具体规定：

1、 填写有关单据；

2、 经办人员签字，部门负责人审核签字。属购置材料或办公用品的还需办理入库及登记手续。

3、 财务部审核人员审核；

4、 按审批权限规定签字领导签批。

5、 凭签批后票据到财务处报销。

第九章 附则

第三十八条 本规定所称“以上”、“以内”、“以下”都含本数，“超过”不含本数。

第三十九条 本规定自下发之日起试行，本规定执行后原公司下发的报销制度及规范同时废止。

第四十条 本规定由公司财务部负责解释。