2024年财务审计工作总结简短(优秀12篇)
6.总结需要客观、准确、深入地总结,不仅注重事实的陈述,还需要深入分析原因和结果。写总结时,要结合自己的实际情况,避免简单照搬他人总结的范文,要有自己的思考和观点。以下是一些总结的写作指导和规范,希望能够对大家的写作有所启发。
财务审计工作总结简短篇一
为了更好地做好村级组织换届选举工作,确保村级“两委”班子建设,提高村级自我服务、自我管理与自我发展能力,保障村集体资产的安全、完整,明确村级干部任职期间的经济责任,客观、公正地评价村级干部任期内的业绩,通过对村干部任期和离任经济责任的审计:一是可以加强村级财务管理和农村基层民主制度建设。规范农村干部和财务人员行为,消除干群之间的误解;二是有效地推动农村党风廉政建设,提高村干部的财经法纪观念。审计的目的在于让广大基层干部明确其财物使用范围和权限,促进农村党风廉政建设,确保农村的长治久安。
2.2现金管理较为混乱、坐收坐支现金、白条抵库现象。个别村虽有报账员,但形同虚设,村干部多人经手现金收支,导致结算不及时,白条抵库,使用大额现金支付工程款等问题。
2.3取消村组招待费用制度执行不彻底。虽然从中央到地方三令五申,严格强调中央“八项规定”,但部分村仍习惯了以前吃吃喝喝的生活方式,“客人来了陪着吃,没有客人自己吃”,认为只要没贪污受贿,吃点不算什么,搞上有政策下有对策的那一套,变相转移村级招待费用。
2.4会计队伍不稳定,结账记账不及时,账务处理不规范。部分村的财务人员,随村级换届变成“一朝君主一朝臣”的现象屡见不鲜,乡(镇)级主管部门在业务上也缺乏定期财务管理知识和财经法规的学习、培训和指导,个别村级报账员没有经过考核便无证上岗了。
2.5项目建设招投标有应招未招的现象,未按工程进度据实结算工程款。近几年国家对农村、农业的投入增加,项目建设规模、投入也不断增加。由于村干部换届选举难免出现人情世故,村主干当选后利用手中权力,指定专人承包工程,或把整体工程拆开分段承包给对自己选举有利的人员或亲属,并没有按上级招投标的有关规定进行公开招投标,工程结算出现超额支付工程款,有的工程未完工就已付清全部工程款。
2.6民主理财制度不健全,村务监督委员会流于形式,财务公开不规范、公开难。各村都成立了村务监督委员会,但真正发挥作用的不多,个别乡镇村财收支情况,未经村务监督委员会审核把关;一些乡镇村级财务公开不够及时、不规范,公开内容不够详细。
3.1为了有效防止集体资产资源流失,必须抓紧抓好集体资产清产核资工作,建立健全村级固定资产管理制度,采购固定资产时,必须做到据实相符,先入库登记,后审批领用。拍卖固定资产,发包集体资源时,必须召开村民代表大会,委托乡镇招标办公开竞标。对于借出和借入的资产要及时登记,并实行滚动式专人管理。
3.2建立健全村级财经管理制度。重点是现金管理制度、财务人员岗位责任制度、财务监督和审计制度等,使财务人员有章可循,有法可依,从而使村级财务工作规范化。要求各村指定一名报账员,并经上级业务部门培训考试合格后取得省农业厅颁发的“农村财会任用证”的.人员,负责日常的所有财务收支活动,其他人不得插手和干预财务管理工作。
3.3严格执行中央的八项规定的有关精神,实施村级零接待制度,对于不符合接待的费用一律不予以入账,实行谁入账谁负责,绝不能搞上有政策下有对策那一套,变相转移村级招待费用的现象。
3.4稳定和加强财会人员队伍建设,县、乡两级经管部门加强对财务人员管理和培训,不断提高农村财务管理人员的业务素质和政策水平,坚持村级财务人员持证上岗,积极推行村账乡(镇)委托代理制度。
3.5规范项目工程建设的管理程序,在所有工程承建上首先由村“两委会”议定,还必须召开村民代表大会讨论通过,然后委托乡镇招投标办,按正常程序进行招投标,做到每个工程有招标书、工程预决算书、竣工验收单、规范合同、正式票据,根据工程的实际进度结算工程款等。
3.6完善村务监督委员会的管理,定期不定期召开民主理财会议,开展民主理财活动,村集体发生各项财务收支活动,制定各项财务计划以及重大的财务事项决策都必须履行民主程序,实行民主理财。第一,建立健全职责明确,分工具体的财务公开制度。各级要高度重视乡(镇)级会计委托代理中心建设:一是配备必要的办公设备,改善办公条件;二是保障工作经费,确保工作正常运转;三是加强培训,不断提高乡(镇)级会计委托代理中心工作人员的业务水平,建设一支为村民权益负责、为干部负责、严格执行财经纪律的专业队伍。第二,定期或不定期检查财务公开、民主理财情况。继续加强财务公开制度,各村委会要严格按照有关文件规定要求,自觉地对村级财务进行公开。采用便于群众理解和接受形式,定期如实地向群众公布有关账目,自觉接受群众监督。通过农村换届选举财务审计,能及时发现并纠正农村基层财务管理中存在的问题,促进农村干部依法、依规、正确、全面贯彻落实好党和国家在农村的各项强农惠政策;及时了解村财收支状况,给群众一个明白,还干部一个清白,有利于改善和密切党群、干群关系,促进农村社会稳定;可以对农村集体资金的使用提出合理化建议,使有限的集体资金用于急需资金的项目建设上,促进农村各项工作步入一个良性发展的轨道上。
财务审计工作总结简短篇二
配合公司综合管理部完成公司注册相关资料,公司取得营业执照,已完成工商注册。完成公司基本帐户、一般银行帐户开立工作。按区税务局要求完成税务报道等相关工作。
(1)按集团等相关规定,财务审计部履行部门职责及工作内容,从公司会计核算、资金、资产、财务管理、融资、法律风险管理方面着手,草拟财务管理相关制度等14个财务会计、融资等相关制度。公司财务融资部相关制度已汇总综合管理部,通过公司办公会议审核通过。
(2)按集团及公司实际情况完成对新入职财务人员进行岗前培训。并按国家及集团要求组织完成相关财务以及融资报表的对内对外及时准确报送。并按集团财务管理部要求,配合成都华强事务所完成20xx年度审计工作,并出具20xx年年终审计报告。依审计报告数据保质按时地开展20xx年财务决算工作。
(3)财务审计部在公司领导统一安排下,联合公司各部门本着实事求是、积极稳妥、短期和长期利益相结合的原则,对20xx年的业务进行了认真梳理、分析和讨论,以业务预算、投资预算、资金预算和费用预算为基础,以利润预算为目标,编制了20xx年财务预算预案,并提交公司办公会审议通过后提交集团。
3、公司融资方面工作。
(1)xxxxxxx公司启动项目专项债券xx亿元融资工作。按计划完成专项债券融资二书一案并向市发改委、市财政提交资料,目前已通过评审并入库。集团统一的项目方案调整,依据集团财务融资要求,与银行保持沟通,及时收集财政局融资信息,为公司工程项目推进提供资金保证。
(2)目前与四家银行进行20xx年项目贷等融资业务接触,收集相关融资信息。并按相关规定进行资金管理,为下一步工程项目及投资做好融资准备。
(1)依据集团统一规定,接合公司实际情况已制定公司法律事务管理相关制度、公司内控内审相关制度。
(2)按功能区相关采购办法选聘了公司常年法律顾问,建立常年法律工作台帐,加强公司各部门与法律工作联系,保证公司法务事务合规合法地开展工作。
(3)依据公司目前实际情况,建立合同履约台帐,定期与公司各部门就合同履约情况进行跟踪检查。
xxxxxxx公司新成立,财务审计部部门新成员团结合作,快速熟悉和适应集团财务管理方面的各项规定及要求,按时保质完成各项报表报送工作。财务审计部成员将进一步加强业务学习,提高自身的业务技能,将知识更好地服务于公司业务,发挥财务审计部的'职能,为公司决策提供高质量的数据支持。202年计划从以下方面更好地开展工作:
(1)继续完善财务核算工作,按要求及时准确完成财务核算税收报表对内对外市财政、国资的报送工作。加强财务管理工作,为公司决策提供财务数据,保证公司资产保值增值。
(2)及时准确完成公司纳税工作,按照税务相关制度,依据公司实际业务情况,进行科学纳税。
(3)加强公司财务档案管理工作,按照会计档案管理办法,接合公司实际情况规范科学进行会计档案归案管理,保证财务相关资料合规合法、依据充分。
(1)严格履行公司预算管理要求,及时跟踪预算开支业务情况,并充分与各部门沟通,发现问题及时向公司领导汇报,提出建议意见并落实公司领导制定的相关决议。
(2)按照相关制度要求及时报表更新预算执行报表,做好分析总结工作,保证资金按预算计划指标运行,保证资金使用的高效。
3、保证公司融资与项目进度科学匹配。
(1)与公司工程技术、合约部配合,按时保质地完成相关报送融资方面报表工作。
(2)多维度的开展公司融资工作,完成银行的预期授信工作。着手与多方银行以及金融机构进行接洽,做好流动贷款、项目贷款的准备。
(3)据公司实际情况,与投资运营部配合,及时与各方股东沟通,合理安排股东注册资本的实缴金额及期限;保证项目工程资金合理使用。
4、做好公司内审风控工作。
(1)落实公司内审风控管理,依据相关制度,落实内审的自查自纠工作,防范公司风险。
(2)配合集团等各部门单位的审计工作,并按照审计后建议意见,进一步规范完善制度相关改进方案,保证公司运营工作高效健康。
(3)针对性地开展专项内审内控工作,根据公司经营管理特点,就预算、内控管理、经济责任考核等有针对性开展工作,重点问题重点突破。依照“审后要分析、审后要整改、审后要运用”的原则,建立审计结果落实反馈制度,加强对审计意见落实情况的跟踪,并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。加强审计人员培训,进一步提高审计工作质量。
xxxxxxx公司。
20xx年1月9日。
财务审计工作总结简短篇三
我正式加入到北京的会计师事务所,成为一名审计助理人员,已经一年有余。现在将一年以来思想、工作、学习等方面的情况总结如下:
回顾这一年以来,通过接受各种培训以及完成各项工作,使我从最初接触审计工作的迷茫,到目前可以自信并相对熟练的完成领导下达的任务。并且能够对待工作主动热情,遇到问题不慌不乱,与客户交流不卑不亢,与同事相处尊重谦虚等,都表明我正在逐渐成为一名合格的职业审计人员。当然仅一年的锻炼,使得我尚处于审计工作的初级阶段,还需要更多的学习机会,才能真正深入理解工作的内涵,从而取得更大进步。
常规审计项目18项,其中包括企业法人、事业法人、外企代表处等类型共48家公司的年度审计或汇算清缴审计。写税审报告8份,年审报告8份,复核报告20余份。参与的重点审计项目如下所示:
(1)10年11月进行了为期18天的中冀公司税务审计预审工作。这是我参与的第一个审计项目,虽然有大学4年的专业知识教育为基础,以及入所后的审计业务培训为导向,但这些知识与实际工作内容还有着相当的距离。磕磕绊绊做了5家公司的税审,从成立不足一年的公司开始入手,到开始审计具备两个账套的公司;从开始熟悉工作底稿的架构,到逐渐思考如何更加合理实施审计流程并做底稿从而使得报告有据可依。这些都渐渐让我对审计这一学科有了实体的认识。我知道,刚刚入这一行,必须从基础做起,所以开始翻阅凭证,使自己尽快熟悉财务流程,进而能丰富自己的职业阅历。
从这个项目中,我体会到,中冀公司作为一个主营业务为汽车销售的商业企业,在进行税务审计时,应主要关注收入确认、成本核算问题,这些是在去年操作时没有特别关注的,并且作为一家集团公司,关联往来尤其居多,在实施审计过程中,切忌闭门造车,对于特殊关注关联业务,遇到后必须与该关联公司的审计人员沟通讨论,共同确定业务的真实性、合理性、完整性等,从而做出判断。
(2)11年1月开始中兴通科技股份有限公司的年审工作。这个项目,我是后来加入其中的。印象最为深刻的就是,以合同为引子,进行收入确认的测试。通过这个工作,让我对收入的确认有了新的认识,让我的审计思路也更加开阔。但是由于一些自身基础知识不够及其他客观因素,工作并没有达到预想的要求,我会在以后的工作中对于这种审计方法以及执行力度进行加强。
(3)11年2月,开始了电子工业出版社的年度审计项目。电子社是一家由事业登记转为企业法人登记的出版单位。在20xx年完成了转制工作,但是记账方式尚未彻底转变,所以需要将企业提供的事业报表转换为企业会计报表格式报出。也是由于上述原因,该社以前年度固定资产并未计提折旧,而改制后,必须按照企业会计准则计提折旧,所以我对自1997年以来所有固定资产进行了规范分类,并按照会计制度补提了折旧,这个工作既让我了解和熟悉了行政事业单位会计制度和企业会计制度的不同和衔接,也锻炼了我对工作的细心、耐心和坚持。同时这也是我第一次接触图书出版企业,了解了编录经费、实洋、码洋等一系列出版社所特有的会计科目和专业术语等。
(4)11年3月,迪芬巴赫北京代表处的审计。对于代表处,基本上只有货币资金和往来账项,在审计时只要抓住收支两条线即可,收入全部为总部拨入,支出全部是代表处自己发生的费用以及替总部代收代付的往来账项。这个时候就必须考虑往来业务的真实目的,判断是否超出代表处的经营范围等。
(5)11年4月,进行了高新技术企业北京宇信易诚有限公司的审计项目。这家公司的主营业务是为银行提供系统集成服务,并进行软件开发并销售等。该项目共审计了16家公司,其中包括很多关联往来业务,如因公司按项目核算所以代付工资、费用等。通过这个项目的实施,我学到了无论做什么事,必须具备整体观念,放眼于大局,把握主要脉络,从而确定思路,深入挖掘问题。在这个项目中我负责了税金这方面,尤其对企业所得税理解的更加深刻,通过确定纳税调整并与会计人员进行意见沟通的整个过程,不仅增强我对专业知识的掌握,更锻炼了我与人沟通的能力。
参与专项审计项目5项,其中包括柏林寺工程决算审计、宇诚软件清算审计、高新复审以及中央投资农村沼气项目等。写报告2份。下面着重介绍中央投资农村沼气项目。
中央投资农村沼气项目绩效考评项目是承接于财政部经建司,对象为湖北省和重庆市。这个项目是我入所以来参与的历时最长、情况最复杂的一个大型项目,我的工作贯穿了整个项目,包括项目准备期学习文件、前期考察,综合组现场省级核查工作,汇总项目县问题,讨论应对问题策略,转达上级指示,现场实际调查等,以及后期审核表格、汇总问题、费用核算以及底稿装订等。
在这个项目中,我明白了团队协作以及沟通的重要性。而在与各位老师工作的同时,我认识到作为一名审计人员,遇事必须沉着稳重,不能急躁。并且好的应变能力是作为合格审计人员的必备素质。
参与培训5项,分别为内部入职培训、业务培训和组织管理学培训,外部税协汇算清缴培训和财政部针对沼气项目专项培训。
从入职培训到组织管理学培训以及审计业务培训等,这是每个特定阶段需要学习的内容。我认为这些培训不仅仅是用特定的时间传授知识,更是在培养我不断学习的意识,以及指引我以后学习的方向,不仅包括财务知识还包括管理学等其他相关学科知识的学习。
4、其他工作。
其他工作3项,分别是汇总“构建的法规信息库”文件法规、搜集高新企业名单及信息和整理装订底稿等。
以“构建的法规信息库”为例,我主要负责汇总及栏目整理。通过这个工作的完成,我学到了面对工作,必须先要理清思路,明确目标,整理方案,并确定最佳方案。从大局着想,切忌做井底之蛙。对于工作必须事先考虑,做到有备无患。
1、工作流程更加熟悉。还记得初入职时,张经理曾经让我们归纳项目流程,当时对这些流程只有一个字面的理解,但是通过亲身参与了这些审计项目,我对这些流程有了更加直观的体会,有了更加深刻的认识。包括:前期资料清单的修改、以前年度底稿的查阅、现场各个科目的专门审计程序、与客户意见沟通、审计调整以及最终报表的确定、撰写报告、复核报告、报送报告、底稿归档等流程的熟悉,也增强了我对待工作的信心。让我不管是面对新的项目,或者是新的工作内容时,都能够有初步的计划,不再是没有任何头绪的去工作。同时通过各个类型企业的审计,各个项目中不同科目的审计,也让我对每个会计科目的理解更加深刻。
2、“磨刀不误砍柴工”,具备好的方法是成功的一半。进过一年的锻炼,我越来越明白,在遇到工作时,不能盲目下手,必须首先思考:如果自己是领导或工作的下达者,什么样结果才能更方便后续工作的开展。然后仔细分析工作内容,找到一条主线,并以此作为基准点,朝着目标踏踏实实去做,才能更快速准确的完成工作。例如在后期做项目费用的核算时,我很迷茫,虽然自认为对每个人在项目中的行程了然于胸,但是对于将近90人,每个人按照时间分出阶段,然后按照各自阶段发生的费用依次排列等要求而言,确实让我很费脑筋。在请教了专业人员后,茅塞顿开,将每个人赋予一个唯一的代号,再去将单据分别安排到此代号上,一切迎刃而解。从这件事上,我知道了,不管什么事,只要认定一个基本,以此作为主线延续下去,即使有再多的变量,也都会清清楚楚,一眼看到本质。而在遇到问题时,不慌不乱,抓住核心,一力解决,必须要有很强的执行力。
3、实践出真理,沟通很重要。在这些项目的实施过程中,我明白了沟通的重要性。首先是团队内部成员之间的沟通,因为有时候思路的打开可能只需要别人的一句话甚至一个词语。所以及时有效的沟通在团队工作中是尤其重要的。其次是与客户之间的沟通,这种沟通是了解被审计单位会计核算和经营管理流程快捷有效的方式之一。通过这些项目的参与,从开始时认真听取客户的介绍,到后期开始抓住某个要点进行追问,或者侧面询问等,直至面对特定的情况,选择特定的沟通方式。目的只有一个,了解真实的业务情况。所以这一年,我的沟通能力较之前有了很大进步。
4、细节决定成败,明确工作目的。做任何工作,如果仅仅是机械的完成,那么这只是初级阶段。而能够从中学习到知识,积累到经验,才是这项工作真正的价值所在。在工作中,确定方向后,从细处着手,层层推进,认真完成,才能将工作做好。遇到事情,尽力解决,并拿出自己的方案,供领导参考,切忌拖拉。
5、热情工作,敬业精神。在工作中,我也遇到过很恶劣的'工作环境,舟车劳顿,酷暑折磨,高温工作,每天的加班,与同事及审计对象之间沟通的困扰,还有暂时的不被理解和委屈,以及工作瓶颈的问题等等很多问题。与项目经理一起工作,我看到了他们身上的敬业精神。他们的大脑一直处于工作状态,带病依然坚持工作,这些都是我切实在我身边发生。我想这应该就是对待工作有热情、有责任才驱使他们具有如此的工作态度,能够坚持下来,在工作中,我一直以他们为榜样,以饱满的热情对待工作。
在这一年的工作和学习中,我认为自己的思想也在不断的成熟中。回想一年前,我还是一个做事畏首畏尾的新人,经过一年的锻炼,我已经变得乐观豁达,遇事不慌不乱。但是我仍然处于审计职业的初级阶段,我相信经过更多的锻炼机会,我会越来越成熟。
在这一年中,我一直坚持专业知识的学习,于11年5月参加了北京市初级会计师资格考试,并顺利通过。在9月份参加了cpa考试,成绩尚未出来。
我认为理论知识储备是完成工作的基点,必须通过持续不断的学习将基础夯实,才能取得更大的进步。通过一年的学习,我的计算机水平也有了很大提升,尤其是excel,这个作为我们工作必要工具,必须加强学习,好好利用,提高工作效率。
在工作和学习之余,在今年也看了一些书籍,印象最为深刻的是台湾作家张德芬所著《遇见未知的自己》,脑海中一直浮现这一句话“所有的人事物都是你内在的投射,就像镜子一样的反映你的内在,外面没有别人,只有你自己而已”。这些话让每天处于现在快节奏高效率的环境中的我,在面对生活中必然会碰到这样或那样的逆境时,告诫自己调整好心态,排解掉坏情绪。用乐观真诚的心去面对每件事、每个人,这样自己收获的也会是一片阳光。
在本年,对我而言,最遗憾的事情就是练字没有坚持下去。年初张老师给我们布置了每天练字100个的任务,开始时还能坚持,但是到后期,因为工作内容变多,练字也就被我搁置了。归根结底,还是自己没有持之以恒的决心和耐心,使得我中间荒废。对此我觉得很遗憾,因为字是一个人精神风貌的另一种体现,所以我希望能从现在开始继续练字,不仅是为了练出一笔好字,也是在修身养性,让自己能够静心。
通过这一年的工作和学习,我觉得自己成长了很多。每一天都过得非常充实,每一天都在进步。面对工作越来越有自信,但是还是有一些事情让自己很不满意。最不满意的事情,就是没有合理分配时间复习cpa考试。曾经有位名人说过,“时间就像海绵里的水,挤一挤总会有的”。在今年由于自己没有合理规划好工作之余的时间,致使好多时间都浪费在其他方面。这些令自己很不满意,为此,在接下来的一年中,我将更加珍惜时间,并且合理的安排时间,扩充自己的专业知识。
财务审计工作总结简短篇四
条线制度,有效提高了资金的使用效益。在合作社理事会统筹安排下,在全体合作社成员的大力支持协助下,我们本着“严谨、节约、规范”的管理原则,合理安排有限的资金,为合作社持续、稳定的发展做出了应有的贡献。根据临湘市梅池石蛙养殖专业合作社章程,财务审计小组向各位合作社成员对合作社本年度财务进行审计报告如下:
三、问题与意见:其中收入中商品的不同季节、不同价格要标明,幼苗的大小、月份、价格明确标明,特别是开支中办工经费,招待费中必须理事长与两位理事的签名。收购合作社成员石蛙分两个季节要明确月份,办工经费中用车事由不够清楚。
各位成员,在今后的工作中,我们将严格的执行财经纪律、法规和国家统一的财务制度,加强对合作社经费支出的管理与监督,提高财务管理水平,做到“取之得当,用之合理”。正确处理合作社、本社成员各方面的利益关系,维护合作社、本社成员的各项利益。
财务审计工作总结简短篇五
面对新的一年,为了能更好的完成工作,为了自己能够取得更大的提升,我努力做到以下几个方面:
1、积极配合项目经理的工作,认真按时完成领导下达的各项工作任务,向高级助理人员发展。在工作中我会按照在上一年积累的经验以及所得到的教训,包括主动的工作态度,认真的做事风格、明确的工作目的,正确的工作方法,踏踏实实,努力向上,在把自己工作做好的同时,顾全大局,协助项目经理将参与项目圆满完成。
2、锻炼自己的沟通能力,提高自身对客户的影响力。刚入所的时候,张老师就对我们提出了三个要求:持续不断的学习能力、与人沟通能力以及适应能力。在这一年的工作中,我一直谨记,并希望能够做到这三方面。在新的一年中,我将继续以此作为衡量自己进步的标志,以前期的经验教训作为准绳,努力提升自己这三方面的能力。
3、执行力方面。对于一个团队而言,队员的执行力对于工作的开展起很大作用。在以后的工作中,我将努力加强这方面的能力,遇到工作,先思考,找出解决方案,然后尽快执行,杜绝拖拉。努力做到行事果断,麻利。
4、审计工作实施方面。对于前面一年审计工作,我归纳起来,总有一种“一叶障目不见泰山”的.感觉,在新的一年工作中,我会以专业知识为基础,看待问题更加成熟,不能再被局部事项所迷惑。
1、及时关注时事政策,并认真学习事务所内部期刊。对于财务行业的的从业人员而言,必须具备持续不断学习的能力,对于时事政策以及新兴法规能了然于胸,并且做到早学习,学精通。
2、加强专业知识的学习,这是基础。尤其是审计方面,在学习书本知识的同时,结合实际审计项目,按照不同的审计对象的客观情况,拿出对应的策略。
在下一年的工作中,我将加强自身管理。首先做事之前制定计划,并尽力执行。其次合理安排时间,做到不拖拉,不因自己工作失误而影响全局。
财务审计工作总结简短篇六
《##市农业局关于农业部农村集体经济组织审计规定的通知》精神8月14日##县纪委的《20xx年农村基层党风廉正建设工作会》要求,对20个街农村集体经济组织的财务情况了的审计,现总结:
1、宣传,认识。在审计工作前,县农业局了《关于农村集体经济组织审计工作的通知》(綦农业〔xx〕120号)。通知指出:农村集体经济组织审计,能够地保护集体经济组织和农民的合法权益,惠农政策;能够村级财务公开和民主制度建设,村级监督和权力制约机制;农村集体经济组织审计,是“三农”工作的要求,是民生和农村的要求,是农村发展的保障。要求各街(镇)要认识农村集体经济组织审计工作的意义。
2、成立和工作班子。各镇都成立了由分管农业的或纪检书记担任组长,农经干部、财政干部、驻村干部、代理会计为的农村财务审计工作,农村财务审计工作。
3、审计工作的范围和。农村集体经济组织审计的范围,是街(镇)、村两级20xx年度农民负担情况和农民负担资金的提取使用及惠农政策的情况和日常财务工作。审计的是农民负担和惠农政策情况、日常财务审计。
314个行政村、2629个村民中,已审计249个村、20xx个村民。审计的村、社在农村合作医疗收费、农村中小学收费、农民建房收费、农民集资收费、一事一议筹资筹劳中未贪污挪用、自立项目、收费、强行以资代劳筹工等情况。检查审计,主要反映出问题:
1、挪用集体资金的情况仍有。村组干部思想素质不高,财经纪律意识不强,挪用集体资金的情况仍然。审计中查出:挪用集体资金8人,金额53050.54元,:安稳镇一村支书挪用集体资金23000余元,永城镇一村民组长挪用集体资金20859.54元,古南街道一村民组长挪用集体资金4536.5元;23人,主要是在集体报销旅游费、伙食费、重报支出等费用,涉及金额15418.5元。到为止,已有21人作了退赔,退出集体资金6243.5元,占应退赔金额的9.92%。
2、村组制度。农村财务委托代理和电算化管理,财务管理制度健全。,村组干部思想素质不高,遵章守纪意识不强,在农村财务管理工作中制度。审计中查出集体收入未入账17笔84578元,少支多报1笔50元,拒绝不开支入账25笔9541元,新增债务3笔18170元。
资金24578.07元以私人的名义存入银行,现已追收上缴,存入乐兴村集体资金账户。
4、村干部经办集体经济。制度规定,村组集体的经济收支只能由财务人员办理,但支书或主任不放手,强行经手集体经济。
1、督促检查,制度。农村财务管理工作是农村经营管理工作,乃至整个农村工作的组成,农民关注的热点问题。农村财务管理,农村基层组织建设,密切党群、干群关系,农村社会的意义。,今后要一项经常性工作,农村财务管理工作的督促检查,农村财务制度。各镇本地农村财务管理工作中的问题,措施,纠正和,使之规范化、制度化。
2、审计监督,违纪。农村财务审计监督,是农村财务管理工作的环节和手段。,农村财务审计监督一项经常性的工作,农村财务管理工作中的问题,或不地审计监督。农村财务管理制度要求,每年要审计三分的村组,原则上三年内对所村组要轮流审计一遍。对审计中查出的经济问题,要财务制度的'规定严肃;情节严重的由纪检监察机关党纪、政纪处分;构成犯罪的移交司法机关依法追究刑事责任。
3、农村财务人员的素质教育。农村财务人员的政治思想素质、技术、职业道德和敬业精神,在程度上决定着农村财务管理工作质量的好坏。,在培训的,要对村组财务人员及镇代理会计的财经纪律、思想素质教育,遵纪守法意识,责任感、使命感。
4、农村财务人员的稳定。农村财务规范管理的条件配备代理中心会计和村财务人员,并稳定,确因工作需要调换的,经镇农经审核、镇批准,并报县农业行政主管备案。
财务审计工作总结简短篇七
20xx年度在集团公司的正确领导下,审计部严格遵守国家各项法律、法规,认真履行集团的《内部审计管理制度》。根据集团公司20xx年度工作的总体要求和审计计划,内部审计工作以集团公司企业管理年为中心,加强企业精细化管理,突出重点,切实履行职责,较好地完成了全年审计工作计划和领导交办的.审计任务,现就20xx年度审计工作总结如下:
20xx年共完成审计项目97项,其中年度财务收支及年度预算执行情况审计12项,专项经营考核审计1项,任期经济责任审计2项,投资企业财务收支与资产负债审计3项,基建工程项目预算审计38项,基建工程项目结算审计41项,为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。
预算执行审计与财务收支审计并轨同行。
预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计,在进行预算执行的过程审核时,针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查,发现各种问题,及时与各单位沟通,针对审计报告的存在问题,提出相关建议,指导整改。20xx年度完成上年度财务收支与预算执行审计12项,发现问题41项,提出建议36项。10-11月份审计部对年度审计发现问题的整改情况与逾期应收账款催收进行审计回访,特别是针对整改不到位单位,提出指导性意见并敦促其切实执行。通过审计,严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律,为下一年预算执行储备了动力。
财务审计工作总结简短篇八
xxxx年是忙碌的一年,是我在财审二部工作的第一年,这一年中我参与了xx个审计工程,并且从中学习到了很多实际工作中所需的审计方法,以及个人在工作当中所要掌握的审计思路,在理论知识方面与实践工作当中有很大进步。现将xx年度工作情况总结如下:
〔一〕业务开展情况具体情况见下表:
业务情况分析:
今年做的审计工程让我记忆深刻的还是中国人寿财产保险股份经济责任审计,这次经济责任审计对我来说还真有点特别,在审计的过程中发现不单单是审查公司的账务处理,还要看他们公司的内控是否完善,最重要的是还得对公司几个板块的业务〔中介,理赔、承保、印章、单证〕流程要有一定的了解,从中查找业务当中存在的问题。
〔二〕个人学习情况。
回忆xx年我参与的审计工程,让一个刚进事务所,刚接触工作的职场新人学到了很多很多专业知识,也为之后做其他审计工程间接性的做好铺垫。
1.更加熟练的运用word和excel办公软件。
2年初的年报审计工程,一个单位接着一个单位,由于是刚到事务所时间短,开始年报审计给我的感觉就是很机械的填表,填完一张再填下一张,好多表不明白是为什么需要填,得怎么填,只好经常性的请教工程经理。可是当做了几个年审工程之后,尤其是“实质性底稿〞,当我再次填写底稿时,我对会计科目的认识也更进一步了,通过填写的财务数据,分析出企业今年与上一年的财务状况、经营成果变动原因。
2.通过对底稿的排版、整理、归档,也让我清楚了解到公司对底稿的`要求以及相关的归档程序。
3.从最初的只能抽查、复印凭证,数据分析统计,到现在独立的查找问题,并写成问题底稿。
〔一〕面临的困难〔或需要部门解决的问题〕无。
〔二〕建议。
1、执业能力方面〔知识结构、实践经验、创新能力〕。
审计业务质量在很大程度上取决于注册会计师的职业道德和专业技术水平,为此,在强化业务质量的同时,希望把职业道德和专业培训作为培训工作的核心任务。
2、学习能力方面。
我们要虚心向同行和同事学习工作和管理方面的经验,希望能够借鉴工程经理的工作方法,同时努力学习业务理论知识,扩大猎取知识的范围,不断提高自身的业务素质和管理水平,使审计的全面素质再有一个新的提高,以适应公司的开展和需要。
总之,在这一年的工作中,有成绩和喜悦,也有缺乏之处,但我会在今后的工作中不断努力、不断改良。我确信公司财审二部是一个团结、高效的团体,每位成员都能够独挡一面,共同走向辉煌。
财务审计工作总结简短篇九
为了迎接国家审计署的全面检查,根据市局(公司)审计重点,我部门20xx年xx月xx日的财务收支进行了复查,并结合内审工作实际,紧紧围绕集团公司的热点、重点、难点问题开展工作,充分发挥财务的监督和服务职能,及时为集团公司领导提供决策依据,并对审计将涉及财务方面的工作进行了具体的安排和布置。
我们为加强集团公司财务工作的审计和监督职能,今年面向社会招聘了四位从事财务工作多年,经验丰富的财务人员,充实加强财务的审计、审核及财务管理工作岗位。明确了四位同志的工作职责和范畴,要求尽快修订完善本部门各个财务岗位责任制及考核办法,为提高财务工作的质量和效率打下坚实的基础。
4、制定并学习了《财务审计部岗位责任制考核办法》。
为了更好地履行总经理赋予的职责,加强(集团)公司财务管理和稽核检查力度,规范集团财经秩序和调动广大财务人员的工作积极性和责任感,财务审计部特制定了《财务审计部岗位责任制考核办法》,通过大家认真地学习和讨论,积极思考,并赞同严格按照目标考核办法认真履行自己的工作职责。
二、存在的问题。
20xx年,我部财会审计工作在许多方面均有了明显的进步,但仍然存在着较为突出的问题,主要表现在:
1、是需要加大制度建设的力度;。
2、是加强对分、子公司的财务管理;。
3、是财会人员的整体业务水平仍有待提高;。
4、是财会人员政治素质和工作作风尚需改进。
在这即将过去的一年中,经过全部门同志的共同努力,虽然我们取得了一定经济效益和社会效益,财务审计部的工作也是受到领导的认可和支持,取得了单位同事的信任。但是随着改革的纵深推进,我们将面临许多问题:财务审计制度有待进一步完善,财务审计方法需要进一步改进,财务审计力度需要进一步加强。面对这些挑战,在以后的工作中,我们将在市局(公司)的指导下,按照公司领导的总体部署,结合公司实际,开创性工作,努力使财务审计工作再上新台阶。
20xx年年我司股本结构将发生较大的变化,公司财务管理制度也将随时作出相应的调整,在成本管理、资金预算、费用管理等也将遇见许多新的要求和新的矛盾,财务审计部将在公司领导的正确领导下,充分发挥全部员工的主观能动性,不断转变工作作风,调整工作思路,根据实际,开创工作,为公司财务管理服好务。
财务审计工作总结简短篇十
(一)财务:建立健全各项财务制度,严格执行国家财经法律、法规,正确设置会计科目,核算方法正确,输入原始凭证准确、及时,债权、债务往来款项能及时清理结算,正确执行公路养护各项成本的开支标准。原始凭证合规、合法、审核签批手续齐全,机制记账凭证齐全,与原始凭证相符。摘要清楚、无涂改、按期装订成册。及时打印了2008年会计帐簿并及时装订。今年对2007年的33本会计凭证,4本帐簿、财务决算报表按规定要求进行了整理归档。加强了财务业务知识的学习。今年我段两名财务人员参加了县财政局举办的财务人员继续教育培训班。并顺利通过了会计证的年审工作。
(二)审计:积极配合上级审计部门完成了2008年预算内养路费执行情况表、专项清理小金库工作。
(三)固定资产:建立健全了《固定资产管理制度》《财产清查制度》,为了使固定资产能够更好地创造经济效益,做到了固定资产统一负责、分项管理,机构健全、制度完善、台帐核算清楚、责任落实到人头。年初固定资产原值2078.5万元,1-8月固定资产原值2093.69万元,增加固定资产15.14万元。
(四)公路房地产:建立健全了各类档案卡片,制定了房屋维修计划,做到了房地产统一负责、分项管理,机构健全、制度完善、台帐核算清楚。
二、计划统计。
1、加强计划管理,严格执行上级费用计划,检查给多少钱办多少事的原则,对无计划又必须实施的项目,先确定资金来源,经集体研究上报同意后实施。无计划外项目和擅自超计划外项目发生。
二0一一年财务综合工作总结2011年,xx市供销社在上级社和当地市委、市政府和的正确领导下,以深入贯彻市政府“关于加快构建农村现代经营服务新体系全面推进供销合作社改革发展的实施意见”为契机,以落实省、xx市供销社工作会议精神为切入点,积极组织开展了农村现代经营服务体系建设年和基层组织体系建设年活动,企业活力、服务能力明显增强,企业效益、社会效益全面提高。今年以来,全国供销总社xxx,监事会主任x等领导先后到xx进行考察调研,省、市供销社工作会议先后在xx召开,《农民日报》、《xx日报》等媒体先后对市供销社的改革发展进行了宣传报道,主要工作情况如下:
一、各项经济指标的完成情况。
预计各项经济指标均超额完成上级社安排的计划,统计口径商品总购进8.6亿元,占计划的108%,商品总销售完成9.4亿元,占计划的109%,实现利税470万元,占计划的110%。
二、我市供销系统基本情况:
我系统现有所属独立法人(财会报表单位)企业26家,其中:市社直属企业7个,基层社15个,专业合作社4个。全系统资产总计1.8亿元,负债总额2880万元,净资产1.5亿元。
三、主要工作。
(1)加强基层会计基础工作,发挥财会职能作用。今年以以会代训的形式召开基层会计会议7次,规范供销社系统会计基础工作。严格会计核算纪律,确保会计核算规范、真实、完整。做好全系统月、年报的审核、汇总、上报工作,启动并实施了供销社系统会计数据网上直报,提高会计报表的报送质量和效率,确保会计报表及时、准确上报。加强了财会分析工作,发挥会计信息作用,今年共出具各种财务分析报告26份,为领导决策、争取政策支持奠定了基础。
(2)进一步发挥现金流量的优势,优化资金调度,在保证经营资金需求的前提下,加大资本运作力度,提高资金的效益,为新型网络建设建设提供了1000万元的资金支持。(3)抓好系统汇总会计报表改革。强化社有企业管理、开放开门办社为着力点,进一步创新财会工作新思路、汇总会计指标体系,今年又有三家企业归附到供销社旗下。
(4)做好会计从业人员培训教育工作,今年共组织所。
属单位32名会计进行了8次业务培训,完成了46名会计人员全国网络信息录入工作,并全部通过了当地财政的会计人员继续教育资格考试。(5)今年根据市社党委安排,组织两个审计调查小组,对下属及涉及网络建设承担单位进行了6审计调查,之前,先对被调查单位发放了审计调查提纲和审计通知书及相关表格,通过座谈、实地查看、检查账册等,对所属单位的人员构成、资产负债、项目资金专款专用及处理、历史包袱、发展思路有了全面了解,调查完毕后,由审计小组归纳汇总,向党委提交了6次比较客观实际的调查报告,为供销社监控稳定发展提供了保证。
(6)建立长效审计监督机制,对所属企业开展定期或随机审计,对重大业务事项进行专项审计,年终普审,依据《xx市供销社企业法人代表经营业绩考核奖惩办法》,对企业法人代表的年薪、社有资产承租费收取、管理费上交、职工养老金缴纳、财产保险统筹、资产保值、安全稳定六项业绩指标作了明确规定,根据六项指标的综合得分情况与个人收入相互挂钩,对网络建设做出突出贡献的个人进行重点奖励6人,同时其他单位参照应收承租费基数提取奖励基金。这一措施加速了网络建设快速发展,也提高了企业法人的积极性。
有三家企业归附到了供销社名下。
2、盘活供销社存量资产,加快发展社有企业。一是充。
分利用好现有资产、资源的优势,通过新建网络项目带动资源整合,重新打造供销社的骨干企业。二是要搞好资产重组工作,将有效资产向优势、龙头企业集中,如,今年新建的文祖超市由日用品管理经验丰富的垛庄社来实施建设和经营。
3、积极争取和落实相关支持政策和资金。一是加强了。
与财政、农业等部门的协调和沟通,争取了农业专业社项目2个。二是要继续做好供销社土地确权登记工作,今年抽调人员与车辆成立专门小组,对所属26家单位资产进行了全面查实,妥善解决历史遗留的土地权属争议2起。
超市等项目。在各个项目建设过程中,从筹措资金、审核预算、竣工决算到工程款结算,财会人员全程参与,工程款专款专用、按规定进行账务处理,保证各项工程的顺利进行。
四、存在问题。
1、虽然甩掉了历史经济包袱,确保了社有资产的完整,但资产变现能力差,资产保值尚可,增值缺乏后劲,流动资金不足,经营管理人才匮乏,已经成为阻碍企业正常发展的瓶颈。
2、如何盘活现有资产,改变靠房租收入吃饭,集中有限资金支持大项目建设,特别是如何发展建设“新网工程”和农村便民超市、综合服务中心,使企业可持续发展是今后重点探讨的课题。
3、基层财会、审计、统计人员大多一人兼职,年龄偏大,知识面窄,与当前快速发展的经济社会不相适应,急需年富力强、富有朝气、能够干事创业的复合型人才投入到供销事业中去。
五、2012年工作计划。
1、贯彻《国务院关于加快供销社改革发展的意见》的精神,加大工作力度,使市社机关尽快纳入当地财政预算,解决后顾之忧,使其能全身心的投入到新农村建设和“新网工程”的创建中去。
2、开展对社有企业经营业绩和财务收支预算考核工篇三:内部审计工作总结。
工作了的监督管理,内部审计工作了省局和我局党组的评价。在今后的内审工作中要依照“依法审计、中心、、创新”的工作方针,改进工作方法,内部审计工作质量,成绩。2006年上半年,在县委、县政府和市审计局的领导下,我局以邓小平理论、“三个代表”重要思想为指导,牢固树立社会主义荣辱观,坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作思路,紧密围绕全县“”工作目标,按照县委、县政府提出的“”发展战略,坚持市审计局提出的“”工作思路,紧扣服务发展,创优环境这一大局,突出“内强素质、外树形象”两大主题,全面贯彻审计方针,积极创新审计理念,不断优化审计资源,进一步规范审计行为,依法强化审计监督,全面提升审计质量,树立良好审计形象,为加强党风廉政建设,促进全县财政经济持续健康协调发展和社会事业全面进步做出了积极的贡献。据统计,截止6月20日,我局已完成审计(调查)计划项目16个,其中投资审计9个。查出违规金额342万元,管理不规范金额6174万元,应调帐处理5158万元;审计工程决算9672万元,审减1338万元。提交审计信息报告86篇,被采用或批示63篇。回顾半年来的工作,主要有以下几个方面:
一、提升审计执法水平,履行“经济卫士”职责。
县审计局始终紧紧围绕促进经济持续健康发展这一主题,克服人员少、任务重的矛盾,自觉增强做好审计工作的责任感和使命感,不负“经济卫士”重任,履行审计监督职责,服务经济发展。
(一)依法审计,突出重点,搞好预算执行审计。
我局按照“揭露问题、规范管理、促进改革、制约权利、提高效益”的工作要求,坚持审深、审透、审细、审严的原则。审计了县财政局具体组织的本级预算执行情况和其他财政收支情况,县地方税务局的税收征管情况,国家金库沾化县支库办理本级预算资金的收纳、划分、留解和拨付情况。
同时,对县财政局、劳动局和卫生局等单位2005的部门预算执行情况进行了审计。在审计中我局以促进规范预算管理、严格执法为目标,科学安排预算执行审计工作,切实把预算执行审计作为第一任务抓好抓实。在具体工作中,紧紧围绕县人大年初批复的预算,把审计的触角伸向既关注预算内资金,又关注预算外资金;既关注各单位财务收支的真实性、合法性,更关注专项资金的使用方向、使用效益。通过财政资金支出结构、财政转移支付、国库集中支付、政府采购、税收收入和重点部门预算编制和执行情况的审计,检查财政预算编制及调整是否符合建立完善公共财政体制和运行机制的要求,从源头上制止财政资金使用的随意性,查处了预算管理不严、分配不规范、专项资金平衡预算等问题。共审计单位5个。通过预算执行审计,查出管理不规范5280万元。并明确指出了预算编制较粗、项目不细、预算安排不准确等问题,针对存在的问题提出了细化预算编制、加强对专项资金、非税收入征收的管理和监督等4条审计建议。对进一步规范预算行为,加强预算管理和领导层决策提供了依据。县人大常委会主任会议在听取了我局代县政府所作的《关于对2005县级财政预算执行情况及其他财政资金收支情况的审计结果报告》后给予了高度评价。普遍认为,今年预算执行审计工作深入细致,质量高,力度大,反映了审计部门认真负责、秉公执法、严谨务实的工作精神。特别是审计工作报告内容翔实,建议重点突出,操作性强,为规范预算管理,推进依法理财发挥了较好的作用。
定跟踪审计工作的内容和方法。按照工程建设期间划分,相应地确定每个部分审计的重点内容和环节。在工程前期,跟踪审计要在工程预算审核、招标评议、合同条款等方面把关,将问题提前考虑在前面。在工程施工期间,审计人员坚持参加每次工作例会,经常到施工现场巡查,对施工现场、隐蔽工程拍照,以便做到对施工材料和工艺流程做到心中有数,发现与合同不符的问题要及时向建设方提出意见与建议。对监理和施工单位提出的设计变更进行经济技术分析,提出优化建议,同时提供材料的市场行情和参考价格,为建设方提供决策依据。共计参与合同签订22份,积极参与隐蔽工程的验收75份,拍照取证460余份,做到边施工边签证,解决了工程变更签证的滞后现象。提出合理化建议8条,节约建设资金80余万元。上半年,共完成了县工业园、基础设施建设工程路基土方及桥涵工程等9个决算审计项目,累计审计工程决算9672万元,审定总额8336万元,审减额1338万元,平均审减率14。为政府投资节约了大量资金,有力促进了财政资金的使用效益。
(三)积极稳妥,促进依法行政,突出抓好经济责任审计为强化领导干部监督管理,促进领导干部依法行政、廉洁勤政,科学界定领导干部任期经济责任,突出抓好领导干部经济责任审计。上半年,我局根据审计项目计划和组织部门委托,共对卫生局、林业局、冯家镇等6个行政事业单位党政领导干部任期经济责任审计工作。通过审计,从源头上预防和惩治腐败,揭露问题,增强领导干部的责任感,有效地避免领导干部“带病上岗”、“带病提拔”的弊端,对促进我县领导干部增强法律意识、责任意识、廉政意识、提高管理能力和水平起到了积极的推动作用,强化了对在职领导干部的审计监督,为县委选拔任用干部提供必要的审计参考依据。
(四)围绕中心,服务大局,圆满完成授权领导交办审计事项。
府交给的各项工作任务。上半年,完成市局授权的困难县调查扶持政策牵头或参与完成了沿海滩土开发整合项目、新城区建设、企业稳定工作、国有资产改革调查等交办事项6项。对电厂和公司的往来款项开展了专项审计,通过审计,进一步理清了两单位的往来款项情况,化解了矛盾。对已完成的项目进行粗略统计,派出10人次,投入近120个工作日。使很多事关全县经济建设和群众切身利益的“热点”、“难点”问题得到了有效解决,为全县改革、发展、稳定的大局继续健康发展发挥了审计不可替代作用。
二、优化招商环境,创新思路抓招商。
招商环境是吸引力、竞争力、是生产力。发挥审计监督职能,优化招引资环境,审计部门义不容辞。为此,县审计局在工作中注意规范自身工作的同时,狠抓财经领域的“三乱”治理工作,对审计工作中发现的扰乱财经秩序行为严肃依法查处,全力优化全县招商引资环境。在自身招商引资工作中,我们把招商引资工作摆上重要议事日程,创新工作思路,以诚招商,采取走出去招商和以商招商的方式,大力引进外商投资项目,并分别派两名干部采取集中挂职和自选挂职方式,到外地招商。上半年,引进外商项目2个,总投资5000万元,其中由有限公司投资建设的新城区道路建设项目,总投资4000万元;有限公司投资的项目,总投资1000万元。
一、加强基础工作建设不断完善审计管理体制多年来,新泰市供电公司的审计工作认真贯彻落实国家审计署关于开展内部审计工作的有关规定,按照新泰市审计局和泰安供电公司关于加强审计工作的一系列重要部署,坚持“在工作中规范,在规范中提高”和“突出重点,讲求实效”的工作方针,求真务实,扎实工作,各项工作都取得了很好的成绩,在加强监督,促进管理,提高效益,减少浪费,维护公司合法利益等方面发挥了重要作用。
(一)领导重视,制度健全。建立内审机构是保证内审工作的前提,近年来,我公司内审工作得到了进一步强化,建立了由一把手直接领导下的审计监督体系。负责对本单位及所属供电所、三产单位的财务收支、经济活动和经济效益等方面进行审计监督。为了开展有效监督,依据相关法规、规定制定了审计工作制度、各岗位人员工作标准,明确了工作内容与要求,责任和权限。由于领导重视、制度健全,使我公司内审工作一直处在一个良好的运作状态,保证了各项工作的开展。
(二)审计基础工作不断加强。回顾公司审计工作的发展,审计基础工作一年一个新台阶。特别是国家电网公司《一流审计工作标准》下发以后,按照集团公司审计部门的要求;扎扎实实的进行了审计基础工作建设,从审计计划的立项、审计方案的报批、审计报告的签发,审计意见的落实到审计档案的整理,以及审计信息的传递上报,都形成了一套规范严谨的工作程序和制度,为审计成果的应用提供了可靠的保证。
(三)完善管理程序,落实审计职责。近年来,公司对有关的管理制度、办法进行了不断的修订和完善,在经济合同、工程支出等必审项目的管理制度中增加了审计监督关口,把审计监督作为一个必不可少的环节和控制点,纳入到有关工作的管理和控制过程之中,从根本上解决了审计监督的切入点问题。目前,有关招投标、合同签定、工程预决算等工作,全部实行了事前、事中和事后相结合的审计方式。从制度上推动了事前、事中审计的开展,有效的提高了审计作用的发挥。
(四)、加强审计工作制度化、规范化建设。
按照新泰市审计局《关于内部审计管理规定》和集团公司审计工作管理规定,对现有审计管理制度补充和完善,建立起适合我公司实际的、科学规范、条理清晰的审计制度管理框架,从内审的目的、内容、方法、程序等各方面作了具体明确的规定,完善了内部审计制度,使内部审计工作制度化、规范化、程序化。2001年以来,公司审计办连续被评为“新泰市审计工作先进单位或受表扬单位”,2004年被泰安市内审协会授予“内部审计工作先进单位”,一人获得“泰安市审计先进个人”。
二、加强审计管理工作,切实提高审计质量。
内部审计作为公司控制系统的重要组成部分,正确的使用和加强内部审计工作,提高审计质量,有助于监督各项制度、计划的贯彻执行,为领导决策提供依据,有利于发现和揭示公司运行管理工作中的薄弱环节,促进公司健全自我约束机制,有益于增强防范经营风险的能力,促进公司各项目标的实现,有利于公司领导发现问题,改进工作,驾驭企业。
(1)建立审计质量控制体系,加强对审计工作的全过程质量控制。积极应用先进审计技术方法,提高审计工作现代化水平。加强审计计划管理,努力做到在审计计划、审计方式和提高审计层次上面有所突破,进一步规范审计行为,不断加大审计力度,不断提高审计工作效率和质量。积极参加有关会议,及时阅知法律法规和国家政策文件,保证审计履行职责所需要的各种信息。
(2)加强业务培训,不断提高审计工作水平。根据内部审计知识面不断拓展的形势要求,我们加大了审计人员后续教育的力度。每年组织内审人员参加新泰市、泰安及省内审协会组织的经济责任审计和内部审计法规及《内部审计准则》培训班,并定期参加供电系统内召开专题座谈会,组织审计人员走出去向兄弟单位学习交流,通过不断交流,开阔视野,共同切磋审计技术,探讨解决问题的方法,达到相互促进,共同提高。
(3)充分利用社会审计力量,扩大审计空间,提高审计效益。针对基建工程审计工作量大、面广、套用基建专用定额等具体情况,我们推出了内审与外审相结合的模式,把一部分重点、难点的审计项目与社会审计一道去做,以外审为主、内审为辅,主辅审计相结合。为了确保委托审计质量和工作效益,规范委托审计主体行为,严格进行监督把关:一是在审计项目选择上,原则上把数额大、专业性强、难度高的大型项目,列入外包范围;二是在选择合作单位方面,委托资质信誉高、审计业绩突出、专业水平强、服务态度好、收费合理的会计师事务所;三是严把委托审计的工作质量,对指定的社会中介机构审计的每个基建工程项目的审计质量、服务态度、审计收费等情况进行检查监督,全面提高审计质量。
三、突出重点项目审计,为企业健康发展提供合理保证随着公司审计工作的发展,审计监督领域和范围的不断扩大,从提高审计质量和审计效果出发,在坚持做好一般项目审计的同时,突出了对重点项目的审计监督。
1、加强离任负责人任期经济责任审计,为加强干部管理发挥了重要作用。近几年,按照本公司《干部任期经济责任审计办法》和有关干部管理规定,对公司任命的、负有经济责任的主要负责人进行了离任审计,实现审计关口前移,做到审计监督与干部管理衔接。实施审计的过程中,从体现被审计人经营业绩、经济责任的中心环节入手,突出了对各项规章制度的建立与执行、资产运营、财务状况、财务收支、各类工程等重点内容的审计,改革、完善了审计工作程序,规范了各项操作,确保了审计质量。2000年至今年3月份,先后对28名中层干部实施了离任审计。通过审计,既分清了离任者与接任者之间的经济责任,也对离任干部进行了客观的总结,为干部管理、考核和任用提供了基础资料。
2、突出工程审计,促进工程管理。农网改造工程是国家的重大建设项目,对提高电网水平,减轻农民负担,促进经济发展具有十分重要的意义,是“民心工程”、“形象工程”。网改工程投资巨大,涉及面广、政策性强,为了保证资金的安全和合理使用,国家出台了一系列规定。按照这些规定,我公司对自99年底开始的城农网改造工程,实施全面的审计监督,对工程的材料采购、开工、建设、竣工进行审计。同时参与了竣工验收工作,把住了工程决算关,把审计监督贯穿到整个农网改造工程的始终。通过审计,有效地抑制了工程管理中高套定额、虚报工作量、重复收费、加大取费范围、提高材料价格等问题的发生。为公司节约了大量的建设资金,同时也有力的防范和避免了某些违纪问题的发生。
3、积极开展经济效益审计和合同审计,为企业规避风险。
根据审计工作计划和要求,定期对公司财务、三产单位、供电所开展经济效益审计和财务收支审计,把效益的真实性和内控制度建设作为重点,突出强化效益审计和管理审计,对被审计单位的经济效益情况和财务收支行为作出客观、公正、准确的评价。对审计发现的问题,督促被审计单位进行整改,有效地规范了会计核算和财务收支行为,提高资金使用效益。按照《经济合同审计办法》的规定,将各类合同的审签纳入日常审计监督范围,对经济合问实行了必审制度,严把合同审签关,严密了合同条款,加强了合同标的履行质量,延长了质保金期限,保证了各类经济合同的顺利履行。
自2000年至今,审计、审签各类合同165份,促进企业增收节支325万元,提出合理化建议64条,为企业的健康发展提供了有力的保证。
4、积极开展专项审计和审计调查,促进公司加强内部控制。开展了电费抄、核、收审计和审计调查,追补了漏收漏交电费,促进了营销管理工作。重点抓好“四到户”电量分类审计,把综合电价指标由静态管理变为动态管理,严格按照有关文件规定执行各类分类电价,并且在工作中加大了用电检查力度,加大营销审计力度,真正做到“应收必收”,确保对客户电价执行的正确性。
四、加强后续审计和审计成果的转换应用。
按照“审而要究、审而要改、审而要用”的工作方针,我们还特别加强了后续审计的落实工作,加大后续审计的工作力度,严格后续审计制度,对重要审计项目和审计建议实行连续追踪审计,监督落实审计报告整改执行情况,落实遗留问题处理。对审计发现的问题坚持问题的原因不清楚不放过,问题的责任不明确不放过,问题的整改措施不落实不放过的原则,将审计结论整改工作纳入经济责任制考核。所有审计项目都做到有报告、有处理,被审计单位有反馈、有整改,坚决杜绝前审后犯、屡审屡犯的现象发生。重视审计成果的运用,把深化审计成果运用作为新形势下审计办的一项重要责任,为领导决策切实履行起参谋、保障的作用。在审计工作实施过程和审计结果的综合分析中,运用内控制度审计理论,坚持把加强对审计情况的综合分析研究与信息反馈作为管理与决策的切入点,发挥审计工作接触经济领域广、掌握情况真实可靠的优势,从不同侧面、不同角度对审计情况进行综合分析研究,及时发现和反映经济活动中带有普遍性、典型性、倾向性和苗头性的问题,注意发现管理中的薄弱环节和存在问题,从制度和机制上提出解决问题的意见和建议,帮助被审计单位建章立制,使审计结论和审计成果得到充分运用。许多审计情况和信息成为公司领导决策的依据,有的直接转化为经济管理的措施。
财务审计工作总结简短篇十一
根据__内审工作部署,本年度分别在全行范围内开展对内部控制管理风险的分析评价活动。依照内控评价方案,分“内部控制环境”、“风险识别与评估”、“控制活动”、“信息交流与反馈”、“监督评审”五个方面内容对支行内控制度进行评审,将定期风险分析评价工作渗透到全行每一个职能股室、每一个工作环节和每一个岗位。现将工作总结如下:
一、积极开展内部审计调查工作。
我们根据本行的重点工作、簿弱环节及风险点确定审计调查项目二项。对支行集中采购管理情况进行了调查,发现一些管理上的欠缺和不规范的操作,提出了整改意见和建议。对支行外汇法规、内控制度和业务操作规程执行情况进行了调查,通过现场询问、调阅部分档案资料和观察临柜操作情况,基本了解和掌握了瑞安支局外汇管理工作情况;从调查情况来看,瑞安支局能够较好地执行外汇法规,及时贯彻落实外汇政策,建立了比较健全的内控管理制度,业务授权分责明确。
能根据上级局的内控要求,结合自身特点,对各项内控制度予以细化补充,及时修订完善了各项外汇业务操作流程、外管股各岗位工作职责、外管股人员考核办法,建立了《内控督导检查办法》。但也发现了不少一问题,根据问题的不同性质提出整改建议,基本得到整改落实。促进了外汇管理部门更好地贯彻和执行外汇法规政策,严格内部管理制度,规范业务操作。今年我们通过审计调查,共发现了违规现象__余项,提出整改建议__条,大部分已得到整改落实,分别撰写的调查报告已呈报给支行行长和__内审科。
二、积极开展审计发现问题“回头看”活动。
在行长亲自督导下,我支行由内审牵头,认真组织开展了对审计查出问题整改情况的检查,做足做细“亡羊补牢”工作,强化了整改落实,巩固了审计监督成效。领导重视,强化整改意识。布置安排对来审计发现问题和整改情况进行检查事宜。要求有关部门进一步落实责任,制定切实可行的措施;强化整改意识,主动查找风险隐患,坚决杜绝同类问题的再次发生。精心组织,确保整改实效。安排专人对所有审计项目进行逐一梳理,认真排查问题整改情况;并要求各部门将自查情况、未整改原因及下一步具体整改措施报内审部门。内审在各部门自查的基础上,组织人员进行了再检查。
强化责任,落实整改措施。制定了瑞安支行内审整改责任追究制度,对检查发现的问题经过直接责任人、部门负责人认定后,根据问题的原因、性质和情节等采取相应的责任追究措施,并给予经济处罚。严格督促,实现整改目标。针对个别未整改到位的问题,督促,制定下一步具体整改措施。通过开展审计发现问题整改情况的“回头看”活动,真正实现了“整改促完善、整改促提高、整改促进步”的目标。
三、积极参加市__内审项目检查。
根据__内审科的统一安排,今年主要参加了对__县支行的行政执法检查、对__支行行长履职审计、对__中心支局外汇依法行政审计,对参与的每一个项目检查都能认真尽职地对待,保质保量完成任务。
财务审计工作总结简短篇十二
根据集团公司xxxx年度的总体工作部署和工作要求,结合本部门xxxx年上半年的工作计划,现将财务审计部xxxx年上半年的工作简要汇报如下:
一、上半年的主要工作。
1、报表编制及报送。
在所属各单位财务人员的紧密配合下,完成了xxxx年度各项年报的编制和报送工作以及xxxx年度集团公司财务情况说明书的编写工作。主要年报有:国资委年报、财政年报、粮食年报、基建年报、统计年报等年报的报送工作。
2、维修改造项目审计以及重大项目的跟踪审计。
配合储备粮中心完成了对七个储备库维修改造项目的审计工作,为维修改造工程验收提供了基本依据。
同时,重大项目跟踪审计工作进展顺利,4#泊位和油厂项目已经接近尾声。xxxx国际大厦项目在xxxx公司的紧密配合下,跟踪审计进展顺利。
3、xxxx年年报审计。
从xxxx年2月9日开始的xxxx年度年报审计工作,经过2个多月加班加点的紧张工作,于4月下旬全部结束。
4、牵头布置xxxx年监事会专项审计。
从3月1日开始,列时1个月,xxxx年度监事会专项审计工作在3月底现场工作全部结束。监事会已经和集团公司领导交换意见。
5、xxxx年度经营业绩考核。
根据审计结果,配合企业管理部和人事部完成了对所属单位xxxx年度的经营业绩考核。
6、同时,根据集团公司xxxx年度的经营目标,结合各单位xxxx年度的实际完成情况,配合企业管理部确定了各单位xxxx年度的考核指标。
6、布置并编报了集团及各单位xxxx年度的财务预算。
7、根据集团公司xxxx年度的实际完成情况,对国资委的考核指标进行反复测算,提出了符团公司实际情况的xxxx年度的考核指标,并取得了国资委领导的认可。
8、经过反复测算和酝酿,统一各储备库和油厂折旧政策的设想得到集团公司董事会的认可,并从xxxx年1月1日开始正式实施。
9、在日常工作过程中进一步细化财务管理工作,落实监事会专项检查工作中提出的建议。主要是:
将xxxx公司所承建的xxxx国际大厦项目的基建账务及报表,统一纳入集团公司的核算管理范畴。xxxx国际大厦项目的基建项目账务已经于xxxx年5月份正式纳入集团公司用友财务核算管理体系。
针对监事会检查工作中反映比较强烈的少数公司的个别基础工作中的问题,我们已经责成相关公司从xxxx年开始,重新自查并采取补救措施。同时在xxxx年的工作中,进一步细化财务工作,不求最好,只求更好。
10、根据总经理办公会议的要求,将集团公司现有资产进行归类整理,并将资产的实际运行情况及时向董事会报告。同时为了账户的过户问题和有关证券机构沟通,做好划拨资产的具体衔接工作。对江海公司退回集团公司的股票、债券及基金等短期投资,进行具体运作。根据证券机构清理下挂账号的要求,在合适的价位集中清理了下挂账户内的股票,规避了由于下挂账号带来的风险。
11、配合办公室制定了集团公司证券基金操作管理办法和投资分析报告,规范操作行为,集团公司领导提供决策依据。
12、根据集团公司的总体部署,协助企管部对江海公司改制,进行了前期的准备改制,主要是有关资产的调整、审计评估工作等,目前审计评估工作已经开始,预计在7月底可以初步完成。
二、下半年的主要工作安排。
由于时间关系,对照部门工作计划,还有不少工作没有完成,这将是我们下半年的主要工作目标之一。具体有:
1、加强和有关部门的沟通和联系,为集团公司创造良好的经营平台。
和财政、粮食沟通,稻谷的挂账问题,和财政沟通建库资金的安排问题;
3、在使用中不断加强对财务管理软件的使用进行总结讨论,进一步修改完善,尽可能做到操作简单,方便使用;同时根据集团公司管理的需要,开发集团内部管理报表。
4、编写集团公司财务人员业务操作手册,进一步规范会计核算,强化内控制度;
5、配合各项目单位继续做好重大项目的跟踪审计及完工项目的竣工决算审计工作;
6、继续做好改制过程中的各项工作的衔接,为企业做好服务,为集团做好监督。
7、抓制度落实,抓人员培训。
针对监事会专项检查中的问题,对会计基础工作及财务管理工作认真回顾和反思;
针对财政部新近下发的38个会计准则,根据财务人员后续教育的要求,组织集团及所属单位财务人员进行xxxx年度的继续教育培训。
8、进一步加强和各单位的沟通和联系。
充分利用已经建立起来的用友财务信息化平台,加强和各单位财务人员的沟通和联系,为集团公司加强内部管理提供及时的财务信息。
总之,财务工作离不开集团公司领导、监事会、所属各单位领导以及集团各部门的关心和支持,在此深表感谢。同时还希望在今后的工作中,给予财务工作和财务人员一如既往的支持。
谢谢大家。