当我们备受启迪时，常常可以将它们写成一篇心得体会，如此就可以提升我们写作能力了。我们想要好好写一篇心得体会，可是却无从下手吗？接下来我就给大家介绍一下如何才能写好一篇心得体会吧，我们一起来看一看吧。

资金管理报告心得体会篇一

关键词：电力企业 资金集约管理 结算中心

资金是企业生产、经营、发展的动力，是企业实现扩大再生产的价值载体，如果资金流动迟缓甚至资金链出现断裂的话，企业的经营管理将无以为继。作为资本密集型产业，电力企业的资金管理与使用，对于提高效益、降低风险、促进企业持续健康发展，起着越来越重要的作用。国内外成功的大型企业集团，都非常重视资金集约管理，充分发挥资金规模优势，减少对外部融资的依赖，增强企业竞争优势。电力行业作为关系国家安全和国民经济命脉的基础行业，承担着为社会经济发展提供坚强电力保障的使命，因而加强电力企业资金集约化管理，使其为自身发展提供强有力的资金支撑，进而促进企业的长远发展和科学管理，是一项积极而有意义的任务。

一、加强资金管理是电力企业持续发展的必然要求

资金集约管理是指对企业的资金运动及其所体现的经济关系进行集中计划、组织控制和调节，使企业的资金运动按照企业整体战略的规划进行流转，为企业总体目标的实现提供资金支持和综合功能的发挥，并产生最大的一体效应。一方面，电力企业是典型的资金密集型企业，现金流量充沛，投资需求旺盛，这就对资金集约管理提出了客观要求。另一方面，目前电网建设速度相对经济发展速度以及居民生活对电力需求的增长速度来说还是稍显滞后，这客观上要求企业必须加大电网建设投资规模和力度，获得强大的资金支持，管理控制较大数额的资金也就从可能转化为必然。因此，各电力企业为加强资金管理，提高对资金的调控能力和使用效益，逐步实施集中统一管理，已成为电力企业持续发展的必然要求。

（一）突破粗放的资金管理方式的要求

电力企业是典型的资金密集型企业，现金流量充沛，投资需求旺盛，这就对资金集约管理提出了客观要求。我国电力企业集团子公司多头账户的现象比较普遍，一些集团各子公司设立的账户少则数百，多则逾千。电力企业中大量资金的存在给资金安全敲响了警钟，如果不重视资金安全方面的控制，将可能带来巨大损失，挪用资金、携款潜逃的行为就可能发生。另外，各个子公司以及各种业务对资金流动的影响没有形成相关联的完整信息，企业的高层决策者难以获取准确的财务信息，使得汇总起来的信息普遍失真，难以作出快速、正确的决策，制约了企业的发展。更重要的是，企业持有大量货币资金会对银行、非银行金融机构及资金短缺企业产生很大吸引，拉拢电力企业、吸收电力企业存款，对外出借资金、对外担保等就会发生，有些企业不顾自身的能力和发展目标，盲目投资，损失严重，企业发生资金损失的风险必定会增大，资金管理难度随之上升。因此非常有必要推进资金集约化管理，突破粗放的资金管理方式，进而提升公司经营业绩，实现资源优化配置。

（二）提高资金可调度性的要求

推进资金集约化管理，可以通过内部资金市场融通，盘活企业自己的现金流，达到降低财务费用，提高盈利水平，防范财务风险的目的。由于长期以来电力行业“重发轻供不管用”，导致我国电网建设严重滞后电源建设，再加上近年来电力发展规划的约束性不强，电源大规模建设，电网发展滞后局面更为严峻，要加快电网发展，目前还主要依靠银行贷款等外部融资。也正因如此，电力企业在资金

集约化管理体系建立之前，长期面临着大量的闲置资金与巨额贷款并存的窘境，企业每年都要向银行支付惊人的利息费用。与过高的负债率形成鲜明对比的是，企业充足的经营现金净流入，大量地作为货币资金余额分散于系统各级单位的多个银行账户中，受资金管理方法和管理手段制约，基层单位不能使用该资金，总部在基层单位上缴该资金前暂时也无法动用。这必然降低资金的可调度性，直接导致资金利用效率低下，规模优势难以发挥等一系列问题的存在。

针对电力企业上述的资金管理困境，南方电网公司加强了资金资源整合，实施集约化管理，推进了公司发展方向的转变，近几年来有效地扭转了资金管理上的被动局面。

二、当前电力企业资金管理存在的问题

近年来电力企业通过建立资金安全备付管理制度，实行融资计划管理，构建公司总部资金集中管理平台，加大内部资金市场运作力度等措施，资金集约化管理取得了非常明显的成效。但电力企业资金管理混乱的局面不是一朝一夕造成的，看到成就的同时，还要注意实施了资金集约管理后仍然存在着一定的问题。

（一）资金的全面预算管理不到位

推行全面预算管理，预算范围应由过去单一的经营资金计划扩大到电力生产经营、基建、投资等全面资金预算，由单一主体资金预算扩大到包括各单位在内的全方位资金预算，从而真正实现资金的集中管理。而目前大多数电力企业只实现了资金预算管理系统和资金支付系统的对接，其中的资金预算系统只是一个单独开发的小模块，与公司全面预算管理要求还有相当大的差距，无法胜任资金集中管理的需求。

（二）资金集中管理的集权程度不合理

多数已经实施了资金集约管理的电力企业，对资金集中管理的原则“总体集中，适度分权”的度把握不好，在某些方面存在控制过细的问题，缺乏灵活性，造成基层单位自主积极性不高，过分依赖集团公司，自身风险防范意识差。同时由于集团公司的集权程度太高，还可能存在个别单位为逃避资金集中管理，利用一些不合规的手段套取资金，支付预算外项目，容易违反财务制度。

（三）资金集约管理考核机制不成熟

好的制度需要严格的执行才能体现它的价值，而要保证执行的力度则必须要有相应的考核和评估机制。电力企业实施资金集约管理的过程中，更多地是把精力投放在前期计划的编制和结算中心的运营上，对于资金管理的实际执行情况缺乏系统有效的考核评估，因此无法将资金集约管理状况及时准确地反馈给决策机构，所以导致企业账户总量仍然较多，开户金融机构仍然分散，资金利用率低下的现状。

三、电力企业进一步完善资金管理的思考

（一）加强前期全面预算管理

预算作为一种控制机制和制度化的程序，是完善资金集中管理的有效模式，预算制度完备是企业生产经营活动有序进行的重要保证，也是企业进行监督、控制，审计、考核的基本依据。建立健全全面预算管理机制，要求对生产经营各个环节实施预算的编制、分析、考核制度，把企业生产经营活动中的资金收支纳入严格的预算管理程序之中，在此基础上采取逐级编报、逐级审批、滚动管理的预算编制办法。首先自下而上逐级编制资金预算计划；然后自上而下通过一定的会议形式审批预算，接下来是执行严密的预算调整程序；最后实施严格的监督和考核程序。在编制资金预算时，应本着轻重缓急的原则，将营运资金区分为生产经营资

金和非生产经营资金，应按照公司内部各个所属单位、月度计划统筹调配，保证生产经营资金供应；跟生产经营联系不太紧密的非生产经营资金应本着适度的原则来管理,力求压缩总额开支。

（二）适当把握集权与分权的尺度

资金管理集权和分权的程度是资金管理中的基本策略问题，高度集权的资金控制策略对资金的集中控制和统一调配有利，但不利于发挥成员企业的积极性。电力企业集团应在充分肯定集权的基础上，打破高度集权，吸收集权与分权各自的优点。在集权方面，集团公司主要在方向性和战略性的问题上进行领导管理；在分权方面，各基层单位主要对具体的、战术性的问题自行运作管理，集团予以宏观指导。这样做既不影响某些集团所属单位的法人地位，有利于总部集中精力，做好市场和宏观规划，把握集团的总体发展方向，又可建立科学合理、分工明确的岗位责任制和有效的激励机制，从而提高全员参与资金集中管理的主动性，逐步规范资金运行机制，最大限度地规避和化解财务风险，实现积极规避资金风险、提高资金使用效率的资金管理目标。

（三）建立并完善资金集约管理考核及评估机制

有效的资金管理评估，可以判断被监督目标是否按计划实现和上级的权利下放是否被滥用，决策机构从而可以决定应该如何调整实际工作。从公司整体效益出发，建立和完善资金集约管理的考核机制，促使各单位管理目标与公司整体目标的一致，可以增强财务结算中心的核心地位，保证资金集中管理的权威性。一方面应全面开展清理、撤并、集中银行账户的工作，组织专人对银行未达账项及短款进行核查，彻底革除过去“得过且过”的监督机制，保证资金集中管理的权威性。另一方面，企业应通过资金管理平台实施对计划执行的全面控制，对月度支出总额和项目支出进行实时监控，设定提醒及停止支付的警戒线；定期对现金流收支情况进行统计，每月做好对项目实际发生数与计划批准数差异的分析，查找原因，适时公布、考核各单位的计划和实际差异情况。

青海电力公司资金管理迈向集约化

http://.cn 2005年10月13日09:54 来源：中国电力新闻网

本网讯青海省电力公司贯彻落实国家电网公司关于资金管理的文件精神，近日出台资金管理重大举措，深挖潜力求效益，严格控制防风险，资金管理向集约化迈出一大步。青海省电力公司目前资金管理方面存在有诸如资金分散存放，可调度性差，利用率低；基层单位存款余额高，公司本部贷款规模大，资金效益流失，财务费用负担沉重；银行账户多，资金可控性差，管理风险大等问题和不足。根据国网公司近日下发的关于资金管理的文件要求，针对资金管理中存在的薄弱环节和实际问题，青海省电力公司采取了以下五项措施：

（一）全面整顿银行账户。将公司及所属单位所有银行账户全面纳入财务部门统一进行管理；制定公司清理银行账户办法，将非合作金融机构开设的银行账户以及没有必要保留的银行账户限期撤销。

（二）做好同国网公司银行账户查询授权系统的连接工作，完成与合作金融机构的《现金管理合作协议》，利用银行先进的网络技术，为公司加强资金管理，实施资金监控，提供强有力的技术支持。

（三）对基层供电企业实施集团账户管理。收入帐户资金实行每天三级（供电所（县局）——地区供电公司——省公司）实时归集；基本账户及专用账户

资金余额超过限额以上要求及时归集到省公司。(四)银行帐户实行分级管理制度。国网公司负责省公司银行账户的开立、变更的审批；省公司负责所属单位银行账户的开立、变更的审批。国网公司对省公司及所属单位银行账户实行检查制度，省公司对基层单位的银行账户进行定期检查、审查。

（五）严格收支两条线管理。分公司凡属收入性质的资金，全额上交省公司。

为保证此次资金管理各项措施的实施，8月底，省公司及基层各单位对银行账户已进行了彻底的清理，并采用了中国电力财务有限公司开发的“电财通”网络信息支持系统来确保。9月26日，省公司财务部组织公司本部及所属基层单位的财务负责人及相关财务人员近70人参加了“资金管理操作系统培训班”，新的资金管理系统将在10月起投入运行，届时省公司全面实现集团账户管理，将为公司资金集中管理，发挥资金规模

资金管理报告心得体会篇二

资金管理自纠自查报告

根据公司《关于开展资金管理工作自查自纠、立行立改的通知》文件要求，对2013年1月1日至2015年3月31日期间的资金管理工作开展自检自查和立行立改。现汇报如下：

一、“小金库”情况自查

1、未存在隐匿收入设立“小金库”的情况；

2、未存在虚列支出设立“小金库”的情况；

3、未存在转移资产设立“小金库”的情况；

4、未存在其他形式设立“小金库”的情况；

二、银行账户和银行存款管理

1、公司资金管理岗负责公司的资金管理，目前我公司有3个银行账户，分别是：1个基本账户、1个收款专用账户、1个结算账户。其中：基本账户为中行海口龙珠支行，为公司的支出账户；专用账户为财务公司，为公司的收款专用账户；结算账户为财务公司，为公司的结算账户。

2、我公司严格按照《银行账户管理规定》和各级上级公司的有关规定开立、变更、注销和使用银行账户，公司账户的开立、变更、注销都报经上级公司批准及备案。每月第一个工作日按时上报人力资源账户增减情况表。

3、按照《内控管理体系》规定：每日9：30钟之前向上级公司财务部上报银行存款余额，每周一9：30钟之前上报上周超过10万元大额支出明细表，做到及时准确。

4、月末及时上缴资金，银行存款限额严格按照上级公司财务部门的相关规定，不超过核定的限额的30万元，为保证资金的集中度，月末存放在财务公司的资金不得少于本单位资金余额的85%，非财务公司账户月末余额不得多于本单位资金余额15%（2014年9月30日前）；2014年9月30日下发了关于调整月末银行存款限额的通知，银行存款余额按照新的规定，不超过核定限额20万元，且月末存放在财务公司的资金不得少于本单位资金余额的90%。

其中2013年1月-2015年3月存在两笔银行存款余额超过限定额度的情况：

2013年2月由于海南省住房公积金管理中心在月末最后一天下午5点多向我公司中行龙珠支行转入多笔雇员公积金，来不及向上级账户上缴超出金额，遂造成月末非财务公司账户存款余额多于本单位资金余额的15%，同时造成2013年2月公司月末存款余额超过核定限额。

2014年11月由于财务人员对新的规定的疏忽，造成月末公司账户余额超过多于20万元。

5、我公司对客户的收款全部通过财务公司收款专用账户收取并上缴。资金收支误差超过10%的部分进行分析，并说明误差原因。并在月初以电子版形式上报至上级财务。

6、指定专人负责每月核对债权债务，与公司业务部门一起跟踪催收应收账款,对帐龄较长的或未能按期收回的应收帐款及时查明原因并及时向领导汇报，随之采取有力的催收措施,使资金能够尽快回笼，确保资金的安全.7、对每一笔银行存款收支业务，资金管理岗根据凭证办理完收支手续后，及时签字复核确认，同时加盖“银行存款收讫”和“银行存

款付讫”章。

8、会计人员按月编制银行存款调节表。并由编制人、审核人签字，待财务负责人复核并签字确认后，将其与银行对账单合并归档，做到调节相符，账实相符。

9、资金管理岗在月初5个工作日内，及时完成上月所有银行存款日记账的打印并保存归档。

三、现金及银行票据管理

1、按照上级规定，库存现金不超过1000元存放，超过限额的库存现金及时送存银行。

2、对每一笔现金收支业务，资金管理岗根据凭证办理完收支手续后，及时签字复核确认，同时加盖“现金收讫”和“现金付讫”章。

3、每日下班前都会手工登记现金日记账，盘点现金，做到日清月结，账实相符。每月中旬、月末编制现金盘点表，并由编制人签字，财务负责人审核并签字，且按照规定及时装订账簿。

4、建立支票领用登记薄。完整登记支票使用时间、摘要、支票编码及支票使用情况等相关事项。

5、严格管理支票使用情况，严禁在空白支票、发票和收据上盖资金专用章或财务专用章，严禁将印鉴和整体空白汇票、支票、发票和收据带离办公地点或借给他人。支票领用后，应在签发支票之日起10日内使用，如在10日内没有使用，领用人应及时将未使用的支票交回财务部门。作废支票要及时注销并妥善保存，每月作废支票附在当月最后一本凭证后，以便查验。

四、印鉴管理：

1、公司的银行预留印鉴由两人分开管理，公司负责人章由资金管理岗管理，财务专用章、发票专用章由财务副经理管理，不存在印

鉴保管风险。资金管理岗不得保管财务专用章，且任何人不能以任何理由进行统管、代管全部银行预留印鉴。

五、资金收支业务管理：

1、通过资金管理的自检自查，2013年1月-2015年3月资金支付分级授权审批制度的执行情况良好。

2、针对需经过财务公司结算账户付款至海油内部单位的情况进行自检自查发现：

2013年12月底由于付款业务量较大，造成九笔未经过财务公司结算账户对海油内部单位付款的情况。2014年存在两笔未经过财务公司结算账户付款的情况。2015年付款情况良好。

六、《外汇管理细则》的执行情况： 我公司目前尚无外汇业务。

七、网上银行管理：

（1）我公司于2013年12月经财务副经理审核，主管领导批准后，由出纳人员向上级财务部提交开通网上银行业务的申请并准备相关资料去银行办理相关手续，并与银行签订“企业网上银行服务协议”，以明确双方职责。

（2）网上银行业务由相关经办人在操作权限范围内操作，不得相互替代操作或交换各自的客户证书。资金管理岗只有维护付款信息的权限，没有确认付款的权限，财务副经理只有确认付款的权限，没有维护付款信息的权限。

（3）每天下班时将网银安全证书存放于安全地点。同时，电脑已安装必要的防火墙及其他的安全措施，以保证网上银行系统的安全稳定。

八、安全管理：

1、公司用于零星支付的现金、银行票据等放入保险柜保管，保险柜由资金管理岗管理和使用。库存现金不得超过规定限额1000元，超过规定限额的现金在下班前存入银行。

2、财务人员定期、不定期对保险柜、灭火设备等安全设施以及存放保险柜房间的安全装置进行检查与安全评估，确保及时排除安全隐患。3、2014年3月于海南金鹰安防报警有限公司签订110联网警报服务合同，并在财务室安装了防盗系统，以确保财务部的安全。

九、资金管理整改结果

通过对资金管理工作的自检自查，对出现的月末资金超过限额及本应经过财务公司结算账户付款至海油内部单位而由其他银行支付的情况，进行了深刻的反省并及时做了检讨，同时对发现的问题进行了认真的分析和及时、快速地进行了整改。2015年1月至今，资金管理情况良好。

通过这次自检自查，财务部门再一次对财务工作及管理体系进行全面的学习及探讨，同时也对今后的资金管理和整体财务工作有了更深刻的认识，以更加严谨和积极的工作态度对待财务工作。

财务部 2015-4-7

资金管理报告心得体会篇三

资金管理

资金管理系统提供了全面、灵活、实用、准确的资金预测功能，通过资金预测，能随时掌握企业未来的资金流向、流量和盈缺情况；同时资金管理系统还提供了资金风险预警功能，以帮助用户防范支付危机；除此之外，还可以进行筹投资规划和筹投资管理。

产品特性：

 资金预测：通过计算时间轴上各结点将要发生的资金流入量、资金流出量、净现金流量和资金余额等数据，预测企业在一段时间内资金的短缺和盈余情况，用以防范支付危机，提高资金的使用效率。

资金计划：为企业提供资金计划编制、审批、追加以及执行情况分析等功能。通过对资金计划的全过程管理，可以保障企业生产经营顺利进行。

内部资金管理：为企业内部各业务部门提供存款、取款、借款、还款、利息计算等功能，帮助企业提高内部资金使用效益。

筹资管理：帮助企业财务部门对发放债权、股权筹集资金、资金还款、支出利息进行核算和管理，精确核算企业筹资成本。

投资管理：对企业通过购买债券、股票进行投资活动进行会计核算和管理，反映资金使用效益。资金计息：针对内部借贷款、存款进行管理，并可进行利息计算进行内部考核。

资金盈缺分析：根据资金预测结果，查看未来经营期间将要发生的资金流入、流出、净现金流量和资金余额，进行资金分析，合理调整资金计划。通过资金分析可以及时弥补资金缺口，合理安排盈余资金避免资金闲置。

资金风险提示：依据资金预测结果对资金风险（短缺）进行预警，并可根据企业定义的提前报警天数对筹投资、定期存款、担保业务进行预警。      

资金管理报告心得体会篇四

农房改造专项资金的使用管理制度

（一）农房改造专项资金必须按照《村级财务委托代理制度》要求，纳入村级财务代理中心实行委托代理，实行专款专用，无偿使用，严禁截留、挪用或转作他用。

（二）农房改造专项资金只能直接用于指定村农村住房改造建设工程项目及相关基础设施建设，不得用于村两委招待费、业务经费、办公经费和村干部的工资、奖励、津贴和福利补助，交通、通讯等费用开支，及其它与专项资金使用范围不相符的支出。

（三）项目预决算和各项开支账目必须在村内张榜公布，自觉接受群众的监督。

（五）街道将不定期对农房改造项目实施情况进行监督检查，并逐步建立绩效评价制度。

（六）有下列情形之一，扣回专项资金。

1、挥霍浪费、截留克扣、挤占挪用、贪污骗取专项资金的；

2、配套资金不落实，造成项目无法实施的；

3、财务账目不清，资金使用制度不健全，或虚报、瞒报农村住房改造建设账目的；

4、有其它违反财政专项资金管理使用要求问题的。