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超市准确的现金管理篇一

第一条为了加强现金管理，健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，特制定本制度。

第二条本制度是根据国家财务制度的有关规定，结合公司的具体情况制定的，将随着国家相关政策及公司的实际情况的变化予以修改和完善。

二、现金使用范围

第三条使用现金范围：

(一)员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用;

(二)出差人员差旅费;

(三)采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点___元以下的;

(四)业务活动的零星支出备用金;

(五)确需现金支付的其他支出。

三、现金收付原则

第四条收付现金必须根据规定的合法凭证办理，没有经过审批签章或超越规定审批权限的，出纳不予付款。不准白条顶款，不准垫支挪用。

第五条购买物品或支付货款，尽量使用支票、汇款等转账方式，减少现金支付量。

第六条因公外出或购买物品，需借用现金时，出纳一律凭相关负责人审批的、财务部统一印制的借款单付款。

第七条出纳不得擅自将单位现金借给个人或其他单位，不准谎报用途套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将单位收入的现金以个人名义存入银行，不准保留账外公款。

四、现金收入和支出

第八条不论何种来源收入的现金，原则上应于当日送存开户银行。

第九条支付现金，应该从库存现金中支付或从银行提取;不得从现金收入直接支付，坐支现金。

第十条严格审查采购物品化整为零，在结算起点以下的现金支付。

第十一条在特殊情况下对按规定应转账结算而不得不用现金结算的，经申请公司领导同意方可办理。

五、现金报销时间规定

第十二条购买物品借用现金应在购货后___个工作日内报销，出差人员所借现金必须在返回后___个工作日内报销，如不按时还清借款又不向财务部门说明原因的，财务部门有权从借款人工资中扣除。

第十三条出国人员个人购汇所借现金，应在回国后___个工作日内还清。

六、库存现金的保管

第十四条库存现金不应超过银行规定的限额，超过限额要当日送存银行。

第十五条会计人员应于月末、季末、年末清理各类借款，及时催收，发现重大问题，应及时向领导汇报，采取措施。

第十六条办理现金出纳业务，必须做到按日清理、按月结账，及时登记现金日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。

第十七条库存现金必须每日核对清楚，保持账款相符，如发生长短款问题要及时向领导汇报，查明原因按“财产损溢处理办法”进行处理，不得擅自将长短款项相互补抵。

第十八条保管现金要有安全防范措施，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙要由专人保管。下班要检查保险柜、窗户、门，锁好后，方能离开。

第十九条由有关领导和专业人员组成清查小组，定期或不定期地对库存现金情况进行清查盘点，重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪违法行为。

七、处罚

第二十条对违反本办法造成公司损失的，视其情节轻重，给予处罚。

第二十一条凡超出规定范围、限额使用现金，用不符合制度的凭证充抵库存现金，未经批准坐支现金，私设小金库，编造用途套取现金，公款私存的，除给有关人员处分外，分别给予违纪金额___%～___%的罚款。

第二十二条所有罚款一律上缴公司财务部。

八、附则

第二十三条本制度自下发之日起执行。

第二十四条本制度解释权属公司财务部。

超市准确的现金管理篇二

超市财务现金管理

文章关键字:收银作者:超市168发布时间:2008-10-17

大部分国内的超市目前仍采现金交易的方式，其每日所收到的现金不仅数额庞大，而且这些现金也是日后购买商品支付各项费用，以及再投资的资金来源因此，有效的金钱管理对超市而言格外的重要以下即分别介绍超市在金钱管理方面应注意的事项及作业程序 一顾客支付方式

顾客除了可以用现金支付货款以外，还可以利用其它的方式，例如：超市自行发售的礼券提货券现金抵用券，以及中奖发票等由于这些类似现金的支付工具(可称为准现金)，具有和现金同样的效力，仍属于超市营收的一部分，因此其管理作业必须和现金一致

当顾客使用这些准现金时，必须注意下列事项：

(一)收银员在收取这些准现金时，必须先确认其是否有效例如：必须附有特定的戳印或钢印，以及是否有破损或涂改的情形，否则视同作废

(二)收银员必须注意各种准现金的使用方式例如：是否可找零是否可分次使用，以及是否需开立发票等

(三)各种准现金收受处理完毕之后，应立刻使其作废例如：签上收银员之姓名，或盖上作废之戳印

(四)收受准现金之后，应放于收银机收银柜台的指定位置，再和现金一起缴回保管

(五)如果超市提供顾客以中奖发票直接购物的服务时，必须在购物前先查验下列事项：

1．是否为中奖发票，而且是收执联

2．中奖额度是否在接受范围内

3．发票的中奖号码及商店章是否能清楚辨认

4．补开作废零税率，以及印有买受人及统一编号的发票不可对奖

5．发票背面的领奖收据为空白

二现金支出

超市并非只有收取现金的时候，亦有可能发生现金支出的情形，例如顾客要求退货或退瓶现金支出之前，必须先检查退回的货品，确实填写退款单之后放人收银机内，再将现金取出

三大钞管理

(一)收银台不仅人员出入频繁，也是卖场惟一放现金的地方，其安全格外值得重视尤其找钱给顾客时，并不需要用到最大面值的现钞，因此无须将最大面值的钞票放在收银机抽屉内的现金盘里，为了安全起见，可放在现金盘的下面，以现金盘遮盖住

(二)当抽屉内的大钞累积至一定数额时(可依个别营业情况自行订定)，应立即请相关主管收回至店内的金库存放，此作业可称为中间收款，避免收银台的现款累积过多，引起歹徒的觊觎若真有歹徒抢行强劫时，亦可因大钞部分已自收银台收走，而使公司损失降至最低

(三)收取大钞时，应暂停收银柜台的结帐作业，将现金放在特定的布袋，然后系在手上带走，随时注意四周的状况

(四)每次收大钞时，经过点数后，必须将收取的现金数额时间登录在该收银柜台的中间收款记录本内，由收银员及点收主管分别签名确认如有涂改时，亦应签署以示负责每台收银机应有分别的中间收款记录本

(五)大钞送到金库后，也必须登录在金库收支簿内，将日期时间收银机号金额，以及累积数填写清楚，登录者必须签名以示负责

四收银机的零用金作业

(一)每天开始营业前，必须将各收银机开机前的零用金准备妥当，并铺在收银机的现金盘内(亦可以上一次结余的现金做为下一次开机前的零用金)零用金应包括各种面值的纸钞和硬币，数额多寡可依据各超市的营业现况决定，每台收银机每日的零用金应相同

(二)除每日开机前的零用金外，各超市亦须备有足够数额的存量，以便在营业时间内，随时提供各收银机兑换零钱的额外需要收银员应随时检查零用金是否足够，以便提早兑换零用金不足时，不可与其他的收银台互换，以免帐目混淆

(三)欲补充零用金时，切勿大声喊叫，可利用铃钟或广播的方式请相关主管进行兑换零用金运送途中，应以布袋装妥后再分送各收银台，并随时保持警觉性，注意周遭的安全

(四)超市应设定一定期间的零用金数额，定期前往银行兑换，或请保安公司代为执行遇节庆假日时，则应适量增加零用金数额

(五)执行上述各项零用金兑换作业时，应填写换钱表，并由指定人员进行兑换时必须经过收银员与兑换人员双方对点清楚完成兑换之后，应将换钱表收存在指定位置，以便日后查核

五营业收入的管理

(一)每天除了在收银员交班打烊时作时段营业收入总结算，以计算收银员执行任务的正确性外，还必须选择一固定时间做单日营业总结算单日营业总结算的时间最好选择在下午3点之前，一来可以避开营业高峰，二来可以配合现有金融机构的营业时间，便于进行存款作业例如：每日午后2点，从收银机结出单日营业总结算的帐条，此帐条代表昨日2点至今日2点的单日营业总金额2点以后再重新累计营业收入

执行时段及单日的营业结算作业时，必须将所有的现金准现金，及相关单据一并处理妥当，处理时应由收

银员与主管在指定地点执行并对点清楚单日营业结算后，应填写每日营业结帐明细表，做为日后会计部门查核及作帐的资料

(二)所得的营业收入应于固定时间存人或汇人金融机构存人时，应由指定人员负责，并妥善规划存放的日期时间，以及路线等，以免运送途中发生意外事故

(三)为了安全起见，亦可请保安公司代为存款，以减少运送的风险保安公司前来收款时，必须辨明保安人员的身分并确实核对签名样方始可交款

收款时必须有二位以上的超市人员在现场协助清点现金，金额确定之后，应填写拖运单并核对封条号码收取日期时间，方可签字取得签收条再将签收条缴回相关主管单位存查

六金库管理

现金除了存放在卖场的收银机之外，只能固定放置在店长室的金库内金库应设有金库现金收支本，对于取出或存人现金的各种行动必须予以详实记录任何消费性支出，应附有单据或发票

金库发现有任何短缺时，应立刻请相关主管人员进行调查的工作

超市准确的现金管理篇三

a．财务人员可以在规定范围内使用现金：如工资、津贴、奖金，个人劳务报酬，差旅费，结算限额（100元）内的零星支出，总经理批准的其他开支等；

b．除前款规定外，财务人员支付款项应当以支票方式支付；确需全额支付现金的，经会计审核、总经理批准后方可支付现金；

c．本企业购置固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金；

d．日常开支所需库存现金限额为2000元，超额部分应存入银行；

e．财务人员支付现金，可以从本企业库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先呈报总经理批准；

f．财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取；

g．汽车修理厂员工因工作需要借用现金时，需填写《借款单》，经会计审核、交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限则转为应收款，从借款人当月工资中扣还；

h．符合现金使用规定的，凭发票、工资单、差旅费单据及本企业认可的有效报销凭证或领款凭证，由经手人签字、会计审核、总经理批准签字后，由出纳支付现金；

i．工资由财务人员依据行政人事部门每月提供的核发工资资料编制员工工资表，交总经理批准签字后，由财务人员到银行提款。当月工资发放后，财务人员填制记帐凭证，进行帐务处理；

j．无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，并分别由经手人、部门经理、总经理签字后，方能办理；

k．出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。现金帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。

超市准确的现金管理篇四

经济发展推动连锁业迅速扩张，转自[星论文网]连锁业导入我国,是近10多年的事。可谓起步晚发展快,随着工业化进程尤其是城市化进程加速和国民收入、消费结构的变化快速步入成长期, 随着社会经济的发展以及人们生活水平的不断提高,连锁超市的的大力发展迫在眉睫。连锁超市的财务管理等也要相应加强,以此支持连锁业的发展。财务管理是在一定的整体目标下,关于资产的购置(投资),资本的融通(筹资)和经营中现金流量(营运资金),以及利润分配的管理。财务管理是企业管理的一个组成部分，它是根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。超市财务管理在整个管理层面有着举足轻重的作用：

（一）是一项综合性管理工作

财务管理通过价值形式，把超市的一切条件、经营过程和经营结果都合理地加以规划和控制，以使超市效益不断提高。因此，财务管理既是超市管理的一个独立方面，又是一项综合性的管理工作。

（二）与超市各方面具有广泛联系

财务管理的触角，可以伸向超市经营的各个地方。每一个门店或部门都会通过资金的使用与财务部门发生联系。每一个门店或部门也都要在使用资金等方面接受财务部门的指导，以此来保证超市经济效益的提高。

（三）可以迅速反映超市经营状况

在经营管理中，决策是否成功，经营是否合理，都可以迅速地在财务指标中得到反映。这也说明，财务管理工作既有其独立性，又受整个经营管理工作的制约。

超市所追求的最终目标就是超市财富最大化。优秀的财务管理可以帮助超市不断提升自身能力实现财务管理的目标。

一、实行全面预算管理

建立预算体制，将超市的一切经营活动纳入该体体制。具体的做法有：

1、对超市的发展方向进行规划并制定长、中、短期发展战略及发展目标；

2、对超市发展目标进行战略部署及分解，以此制订各部门发展目标及工作计划；

3、按照分解至各部门的部门发展目标，由各部门进行资源预算；

4、由财务部会同各部门进行预算研究，进行修改补充，并报管理层批准预算，预算通过后由超市系统配置；

5、在规定的时间区间对预算及目标实现情况进行绩效评价，并依据评价结果进行预算及发展目标的调整。

二、加强资金管理

资产统一运作,资金统一使用。发挥规模效益连锁经营的关键是发挥企业的规模效益,主要体现为:

1、连锁企业从表面上看是多店铺的结合,但由于实行了统一的经营管理,企业的组织化程度大大提高,特别是统一进货、统一配送,使资产的规模优势充分发挥出来。

2、由总部统一核算,实行资金的统一管理,提高了资金的使用效率和效益,降低了成本、减少了费用、增加了利润。

3、实行资产和资金的统筹调配,统一调剂和融通。总部有权在企业内部对各店铺的商品、资金和固定资产等进行调动,以达到盘活资产、加快商品和资金周转、获取最大的财富价值的目的。

4、建立统一的结算中心，我们已经建立了统一的配送中心，由配送中心对各门店进行统一配送，供应商只需将产品送到总仓库，由工作人员录入计算机系统后即可进行结算，因此公司必须建立统一的结算中心，以利于对结算资金进行财务控制。

5、合理进行资金运作，当超市发展到一定规模后，可短期运作的资金相应增多，我们采用了进行多元化发展的方式以增加资金的利用，增加企业的效益。

三、加强资产管理

1、加强商品管理

加强商品管理可以使超市进一步降低运营成本。连锁超市的商品具有周转快、数量大、品种多和规格全的特点，在销售形式上，以敞开货架陈列和顾客自选为主。基于此类特点，超市

可以在以下几个方面对商品进行管理。

（1）进货

要对商品进行控制，首先要建立商品的计算机信息管理系统涵盖财务部门、配送中心、采购部、各门店等相关部门，通过信息系统对商品进行分门别类并进行系统的进销存分析；其次，总部在系统内要建立统一的商品目录,对商品的质量和价格进行统一管理。由采购部门对商品目录不定期进行完善, 对供应商及其产品进行考核及监督，坚持优胜劣汰；另外,通过统一的配送中心集中批量进货, 各门店通过计算机系统进行要货，由配送中心按要货单信息统一配送，系统中存货额度低于一定值时自动提示采购部门进行采购，以此来降低进货成本。财务在进货环节主要是控制商品的进价，每次付款前，都必须按照计算机信息系统进行核对，以防出现错误。

（2）储存

利用计算机信息管理系统,实时监控商品销售及库存情况,同时进行相关数据的统计：如销售量等,为销售分析提供依据。财务可以对商品的毛利率、周转率等指标进行分析，并通过计算机系统将结果反馈给采购部门，对采购信息进行建议，防止出现库存过多或断货现象。同时，财务管理还应加强各门店及配送中心的盘点工作，通过盘点加强管理，防止商场失窃等现象。

（3）退货

超市会不可避免的出现退货现象，退货可分为：顾客退货回超市（销货时退货）、超市退货回供应商（进货时退货）。退货的原因主要有：质量、价格等。进货时退货的管理主要是退货款的结算，一发现有进货出现问题，采购及配送中心要联合确认，尤其是出现产品质量问题等按照合同需赔偿的事情，以确保业务与财务信息传递及时正确，防止发生坏账，给超市造成损失。对于销货退回的重点管理是把好商品质量关，防止己损、变质商品回流入库，如果是产品质量问题造成退货，一定要通知供应商进行自查并进行通报，防止损害超市利益。

2、固定资产及低值易耗品管理

超市的空调、冰箱、冷柜、货架、电脑等设施金额及数量较大,是固定资产管理的重点。所有资产的购买、使用、报废均由总部掌握,门店无权处置。门店在进行资产申购、使用、报废时,须向总部提出申请,经批准后由采购部购买,财务对购买金额进行审核，进行账务处理，资产购进后应建立统一的资产档案,管理责任要落实到各门店、各部门并落实到相关责任人。财务部每半年或必要时组织进行固定资产盘点以监督固定资产管理情况。低值易耗品管理遵循规范化，科学化的原则，防止产生积压、浪费等现象，保证低值易耗品的及时供应。各部门及门店应设置对口的低值易耗品二级分类账。根据验收单（领用单）及时进行低值易耗品名称、数量、单价领用人（保管人）的领用登记，并定期进行核对账、物情况，做到账帐相符，账物相符。报损、报废低值易耗品应由使用单位填写报损、报废申报表、报上级主管审核批准后，调整账面报财务部门备案。

五、建立计算机信息管理系统

连锁超市提供的商品品种多,数量大,要想获得较高的管理效率，建立覆盖超市各职能部门的计算机信息网络是必须的措施。通过计算机系统开展商品管理,以计算机信息管理系统先进和管理理念和科学的计算机技术为超市实现流程再造，获得较高的工作、沟通效率，实现超市财富价值的快速增长。通过计算机系统对超市的进货、库存、销售进行分析控制：（1）进货环节，通过系统对供应商进行调查、监督，确保对市场各大商品供应商有详细的了解，为决策提供信息；根据自身情况编制采购计划并实施。（2）库存环节，为了实现最佳库存量，使库存的成本总额最小化，对产品入库、出库及盘存情况进行控制，通过系统分析并设计合理的库存控制参数，如：最大库存量、最佳订购周期等，进行严格的库存控制工作。（3）销售环节，通过实施智能化、信息化的销售增强超市的竞争力，具体通过系统进行销售信息的收集：如客流量、最佳销售时段、最畅销商品等，为销售策划提供最直接的判断依据。以上各环节的控制均与财务管理相联系，通过对商品周转率、资金周转率、毛利率等财务指标的分析，指导具体工作，完善库存结构，加快商品、资金周转，提高超市运营能力。

六、明确职责，健全内控制度，打造一支高水平工作人员队伍

实现企业的标准化管理是是企业获得成功的一项要素，连锁超市各门店业务流程、工作内容、管理要求基本一致，非常便于实施标准化管理。首先要对业务流程进行识别，按职能设立相应部门和人员，明确各部门和岗位的职责权限及人员要求等。以会计内控制度为例，会计内控制度是以确保会计资料真实性、可靠性与保护财产物资为目的，用与会计业务和与之相关的其他业务管理方面的方法、措施和程序，并予以规范化、系统化，使之组成一个有效的控制机制。包括：

1、职权分管控制

通过职权分管加强内部控制，对不相容职务必须进行分离，如执行与审查的职务、执行与记录的职务、保管与记录的职务，即企业内任何一项业务不能由一个人单独操作，必须由二个以上个人来办理，而且经办人员只能在自己的职权范围内作出处理。

2、财产安全控制

为确保财安全而采取以下措施：（1）即刻记帐，经济业务必须按照要求即时记录，避免因为时间拖延而可能产生的错误；（2）财产定期盘点，在合理的时间间隔内按规定时间核对账存和实存，做到账账、账实相符。

3、审计控制

可根据自身的管理需要我们采取的是定期外审或不定期内审相结合的方式，通过这样的方工，以获得公正、客观的评价，找出漏洞、弊端及失控环节，更好地完善内控制度。

4、绩效评价

依据公平、合理、有效的原则，建立绩效评价体系，形成严格的考评机制，将绩效评价与战略目标及预算体制相结合，把过程考核与结果考核结合起来，通过绩效评价奖优罚劣，根据考核结果当即奖罚，另外规定一定的时间间隔根据财务预算的执行结果，对各责任部门进行全面考评，并进行相应的奖罚，从而调动职工的工作积极性。

5、人员素质控制

着力掊养高水平的会计人才，打造一支高水平的队伍。加强对会计人员进行职业道德教育增强会计人员自我约束能力，自觉执行各项法律法规，遵守财经纪律，做到奉公守法。重视对会计人员的业务培训，通过知识培训及重要岗位定期轮岗的方式提高人员工作水平。