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硕士研究生入学考试大纲
考试科目名称：税法学
一、援引教材
《经济法》第五版 高等教育出版社、北京大学出版社 杨紫烜 2014 年 5 月
二、考试要求
要求考生全面系统地掌握《税法学》的基本概念、基本理论和基本制度，并能够灵活运用税法学、会
计法学基本原理分析和解决实际问题，
三、知识和能力的要求与范围
1）税收与税法概述
a 税收的概念和特征
b 税收的分类
c 税法的概念和体系
d 税法上的课税要素
e 税收体制改革
2）税收征纳实体法
a 税收征纳实体法律制度概述
b 商品税法
c 所得税法
d 财产税法
３）税收征纳程序法
a 税收征纳程序法律制度概述
b 税务管理制度
c 税款征收制度
d 税务检查制度
４）重复征税与税收逃避的防止
a 重复征税概述
b 避免重复征税的方法
c 防止税收逃避的制度
5）违反税法的法律责任
a 纳税人违反税法的法律责任
b 扣缴义务人违反税法的法律责任
c 税务人员违反税法的法律责任
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