最新提示金税三期核心征管(5篇)

提示金税三期核心征管篇三

金税三期操作参考

一、外管证业务(测试通过)1.外管证开具 外出经营证明开具[证明受理岗] 2.报验 外埠纳税人报验登记[税务登记岗] 注意事项：如果识别号为省外纳税人，系统默认可以继续操作。3.项目登记(1)建筑业项目登记及变更[税务登记岗](2)不动产项目登记及变更[税务登记岗] 4.代开发票

(1)建筑业代开 建筑业统一发票代开申请[发票代开岗](2)不动产代开 销售不动产统一发票代开申请[发票代开岗](3)通用代开 通用机打发票代开申请[发票代开岗] 5.外管证核销

(1)经营地税务机关: 第一步:进行外出经营活动情况申报[登记初审岗]

第二步:注销建筑业或不动产项目[税务登记岗](2)注册地税务机关: 外管证核销 外出经营证明核销[证明受理岗]

二、票证结报缴销（测试通过）

1． 用票人结报缴销（用票人结报缴销（系统内）[税款征收岗]）

注意事项：（1）用票人将已开过的所有票证进行结报；

（2）（非电子凭证）有现金票证的必须进行以下操作 a现金汇总，b缴款书上解销号[税款征收岗]（3）查看信息是否正确，如正确点击保存，再点击提交。信息会传到 票证管理员进行审核 2．票证管理员：

（1）进入系统后，屏幕右下角会弹出提示信息，查看提示信息进入票证缴销界面。（2）忘记点击提示信息，也可以选择“审核税收票证结报缴销”菜单进行操作。（3）保存（4）审批

（5）审批后发现结报信息错误的，可以点击“撤销结报”菜单，进行作废处理，作废后结报信息自动返到用票人那里。

三、财务会计制度备案

（1）点击“财务会计制度备案[报备受理岗]”菜单进入

（2）注意事项：a 如已有备案信息，先删除，再增加。b 报送财务报表种类也在这个界面里增加。c 财务制度有效期不用填。四、三方协议

注意事项：a 行政区划选到市即可，不要选到区。b 保存后自动生成协议编号。

五、非正常户解除

注意事项：a 输入识别号回车，保存、解除即可。

b 如果需要处罚走“税收（规费）违法行为登记”流程。

六、企业所得税征收方式认定

1．点击“企业所得税核定（依申请）”

2．审批流程：管理员—所长—税政—主管局长—管理员进行公示—结束。

七、代开发票查帐征收与核定征收

注意事项：企业所得税不选子目系统默认为查证征收，按25% 选到子目按核定征收，按2.5 %

八、通用申报说明

注意事项 1.房地产企业不能增加税种；

2．房地产或建筑业如果有项目可以点击“项目提取”来获取税种信息，但必须采集项目金

额，金额可以在申报时更改。

3．如果征收土地增值税，必须通过项目提取，不能添加。

九、票证领用

1．用票人存在已开具未结报的票证，系统会禁止票证管理员发放票证。2．三代单位如果需要领用税收票证，票证管理员首先要核定用票人。3．可以人为调整票证出库顺序，通过“票证库存优先级管理”调整出库

顺序，数字越大，越优先出库。4．票证管理员不能设为用票人。

十、简易处罚

1． 点击“税收（规费）违法行为登记”进入，登记后“保存”，再点击“推送”，推送给自己。

2． 在首页“代办业务”中找到并打开此信息：

（1）在界面左侧选择责令限期改正，右侧会带出责令限期改正通知书内容。填写完毕后保存。

（2）点击“文书送达” 输入信息（3）点击“送达文书销号”

（4）点击“责令限期改正通知书销号”（5）推送 推送给自己

3． 在首页“在办业务”中找到并打开此信息

（1）此时左侧界面，“责令限期改正”上方有个对钩，（表示前期操作正确）（2）在左侧界面点击“简易处罚”（3）上方菜单选择“启动流程”（4）右侧输入陈述信息。（5）右侧输入处罚决定

（6）右侧“文书送达”和“回证销号”（7）刷新或从新登陆

（8）左侧简易申报上方出现“对钩”（表示操作正确）4． 罚款征收

办税服务厅从“一般征收开票”征收税款 5． 本流程结束。

十一、委托代征

1． 选择委托代征协议签订[税务登记岗]菜单（1）内容基本上全部填写（2）保存成功自动生成协议号（3）启动税费种认定流程

（4）首页代办业务进入税费种认定，增加委托代征税种。2． 税收票证管理员核定三代单位为用票人。

选择核定用票人[税收票证管理岗]菜单，点击“新增”核定票种。3． 票证发放：选择三代单位，选择纳税人。4． 委托代征申报

（1）填写或导入委托代征明细报告表（2）自动生成委托代征报告

（3）点击功能树，选择税务收现报告

注意事项：填写正确的票种，票号，计划好每张税票的行数。5． 现金完税凭证汇总，打印缴款书给企业进帐。

注意事项：选择委托代征汇总。

6． 票证结报缴销[系统外]（同票证缴销，特殊之处是输入税款）

十二、总包与分包

1． 有总分包业务的纳税人开发票，系统中总包和分包必须进行项目登记；

2． 最好总包先做项目登记，在做分包项目登记，在工程项目基本信息的承包方式选择“分承包”；在工程项目其他信息中上一级发包情况，增加总包方信息保存即可。系统会自动对总包项目登记和分包项目进行关联。3． 分包代开发票，收款方是否为分包人选择“是”，选择对应的项目编号。4． 总包代开发票，收款方是否为分包人选择“否”，选择对应的项目编号。

（1）应税项目信息中输入开票金额，可扣除收入额输入分包开票金额进行扣除；

金额不能大于分包已开票金额，分包没开票输入金额无效。

（2）应纳税款信息中选择征收品目，系统带出税种。但不一定带全，请核对。

允许扣除金额里输入正确的扣除金额。

代开发票流程有待优化：1.太麻烦 2.开总包发票应自动带出分包的税款信息；3.没有剩余合同金额。

十三、发票领用（外来户）（测试通过）1.报验登记 2.所长管户分配

3.税费种认定（可以启动调查巡查流程）4.票种核定，保存、推送给自己

5.首页-代办业务中点击 票种核定信息，如果选择发票担保，保存推送后代办事项中会出现两条信息（1）担保申请（2）票种核定

6.先操作担保申请，里面的信息支持人工录入，没有强制校验。7.再点击“票种核定信息‘ 保存 推送给票管所。8.票管所保存推送给主管局长 9.主管局长保存推送给专管员

10.专管员代办业务点击“票种核定“ 进行如下操作：（1）发放领购薄（2）打印基本信息（3）打印明细信息（4）保存推送

11.办税服务厅发售发票。

十四、退（抵）税（测试通过）

前提条件：1.账户备案成功；2.税款已经上解入库销号 流程：1.发起人录入退抵税信息；保存-推送—税收管理员 点击查询，查询到纳税人的税票信息。2.税收管理员保存---推送—所长 3.所长保存—推送—两个选项

（1）政策性退税 推送到税政科

（2）一般性退税 推送到征管科 4.征管科或税政科保存—推送—主管局长 5.主管局长保存---推送到发起人。

6.发起人先打印《受理退税通知书》 ； 再推送---结束 7.计财科打印《税收退还书》送人民银行。8.结束。十五、一般处罚

1． 点击“税收（规费）违法行为登记”进入，登记后“保存”，再点击“推送”，推送给自己。

6． 在首页“代办业务”中找到并打开此信息：

（1）在界面左侧选择责令限期改正，右侧会带出责令限期改正通知书内容。

点击责令限期改正，系统提示“是否启动新流程”选择“是”，系统弹出责令限期改正页面。填写完毕后保存。

（2）点击“文书送达” 在识别号处点击“回车键”带出纳税人名称，点击查询，选择相关记录，点击保存，跳转到销号

（3）输入相关信息，选择记录，点击“销号”（4）在办业务中选择责令限期改正

（5）输入销号日期等相关信息，点击“销号”进行责令限期改正通知书销号。（6）系统提示“限期内未改正，可以进行一般处罚或停供票”（7）推送 默认推送给自己

7． 在首页“在办业务”中找到“违法行为处理”记录并打开此信息

（1）此时左侧界面，“责令限期改正”上方有个对钩，（表示前期操作正确）（2）在左侧界面点击“一般处罚”，系统提示“是否启动新流程”选择“是”，系统弹出一般程序处罚页面。

在二级菜单选择“行政事项告知书”

录入告知书内容，保存

二级菜单，文书送达

选择记录 保存 跳到销号界面，查询--录入信息点击---销号（3）在办业务，选择“一般程序处罚决定处理-审批”---行政告知书

（4）陈述申辩笔录---保存

（5）在办业务，选择“一般程序处罚决定处理-审批”--输入信息—保存-推送到法规科（6）法规科 代办业务，一般程序处罚决定处理-审批（区县局）-保存—推送到管理员（7）管理员，代办业务点击 一般程序处罚决定处理-制作（一般处罚）

保存—推送—主管局长（8）一般程序处罚决定处理-终审（区县局）保存—推送---管理员

（9）管理员，代办业务点击一般程序处罚决定处理—执行，文书送达、文书销号（10）办税服务厅，一般征收开票征收罚款

（11）管理员，在办业务代办业务点击一般程序处罚决定处理—执行，录入信息 保存-推送-结束

（12）如果不对纳税人进行其他处罚，管理员在代办业务点击税收规费违法行为处理-税收（规费）违法行为处理，推送-推送给自己。（这时右侧一般处罚上面也出现了对勾）

（13）在办业务中点击税收规费违法行为处理-税收（规费）违法行为处理终结，保存—推送（14）结束。

总结：测试罚款3000元的流程：

管理员（登记-责令-送达-回证销号-责令销号-告知-送达-销号-陈述-保存）—法规科—主管局长—管理员（决定书文书送达—销号）---办税服务厅（征收罚款）----管理员（结束一般处罚流程的操作）

十六、不予加收滞纳金 前提条件：（1）符合不加收滞纳金政策。

（2）已申报，并带有滞纳金

1.办税服务厅录入 不予加收滞纳金确认信息。保存-推送给管理员 2.管理员 保存--推送给所长---征管科---主管局长---大厅。3.大厅进行一般征收开票。

十七、企业所得税征收方式认定（核定征收）

1.管理员 选择企业所得税核定（依申请）菜单

2.输入正确内容，注意收入选择合格，成本费用不合格，其他选择合格，正确行业。3.保存—推送—所长—税政—主管局长—管理员

4.管理员（1）企业所得税核定公示（2）代办业务保存-推送-结束 注意事项：核定征收从审批结束的当月执行。

提示金税三期核心征管篇四

金税三期系统及税收征管规范试题

一、单选题

1、对个体工商户进行定额核定之后，主管税务机关根据公示意见结果修改定额，并将核定情况报经（b）审核批准。

a、基层分局以上税务机关 b、县以上税务机关 c、市以上税务机关 d、省以上税务机关

2、金税三期系统中，主管税务机关将核定定额的初步结果进行公示，公示期限为（b）。公示地点、范围、形式应当按照便于定期定额户及社会各界了解、监督的原则，由主管税务机关确定。a、三个工作日 b、五个工作日

c、十个工作日 d、十五个工作日

3、对没有欠税且没有未缴销发票的纳税人，认定为非正常户超过（b）的，税务机关可以注销其税务登记证件。

a、一年 b、两年 c、三年 d、四年

4、纳税人被列入非正常户超过（d）个月的，税务机关可以宣布其税务登记证件失效。a、一 b、五 c、四 d、三

5、金税三期系统中同一税务人员如何完成不同科室的业务操作（c）a、增加用户名 b、增加操作岗位 c、增加第二身份 d、变更部门名称

6、现在执行的《税收征管规范》的版本是（b）

a、1.0 b、1.1 c、2.0 d、2.1

7、现行《税收征管规范》的版本是从（c）开始试行 a、2015年4月1日 b、2015年5月1日 c、2015年12月1日 d、2016年1月1日

8、自（b）起，我省国税系统在开展窗口代开发票工作时，暂停为地税部门代征教育费附加、地方教育附加。

a、2016年1月1日 b、2016年2月1日 c、2016年3月1日 d、2016年4月1日

二、多选题

1、纳税人因（abcd）等原因需要将已领用的空白发票退回的，税务机关为纳税人办理退票。a、发票印制质量 b、发票发放错误

c、税控设备故障 d、纳税人领票信息电子数据丢失

2、金税三期工程建设的总体目标是（abcd）a、一个平台 b、两级处理 c、三个覆盖 d、四类系统

3、以下哪些属于金税三期工程建设总体目标的四类系统（abc）a、征收管理 b、行政管理 c、决策支持 d、会统分析

4、税务登记是税务机关对纳税人的基本情况及生产经营项目进行登记管理的一项基本制度；是税务机关对纳税人实施管理、了解掌握税源情况的基础。税务登记包括（abcd）a、设立登记 b、变更和注销登记 c、停业复业登记 d、自然人登记

5、税额确认主要包括（abcd）等业务。

a、定期定额户核定与调整定额 b、简并征期管理 c、终止定期定额征收方式 d、企业所得税核定

6、税款追征主要包括（abcd）

a、责令限期缴纳税（费）款 b、纳税担保 c、税收保全 d、阻止出境

7、《税收征管规范》的内容最终实现了“三个三”，分别指（abd）。a、三个涵盖 b、三个规范 c、三个层级 d、三个对接

三、判断题

1、已办理税务登记的小规模纳税人（包括个体经营者）以及国家税务总局确定的其他可予代开增值税专用发票的纳税人发生增值税应税行为、需要开具增值税专用发票时，可向其主管税务机关申请代开。（对）

2、“两级处理”是依托统一的技术基础平台，建立税务总局、省局两级数据处理中心和以税务总局为主、省局为辅的数据处理机制。（错）

3、金税工程是经国务院批准的国家级电子政务工程，是国家电子政务“十二金”工程之一，是税收管理信息系统工程的总称。（对）

4、“四个系统”是指通过业务的重组、优化和规范，逐步形成一个以征收管理和外部信息为主，包括行政管理和决策支持等辅助业务在内的四个信息管理应用系统。（对）

5、金税三期系统界面能显示所有相同岗位的待办和在办任务，相同岗位人员都可以接收和处理任务，并支持委派转办功能。（对）

6、金税三期系统进行调查巡查任务派发时，可选择的推送对象中“接受机关”和“接受人”是指此调查巡查任务需交给本部门某些调查执行人来执行的推送对象。（错）

7、金税三期系统任务单的“派发”和“委派”没有区别。（错）8、2016年1月金税三期系统版本升级后，对原已办理税务登记纳税人，如果工商营业执照发生变更，需通过“变更纳税人识别号”模块采集社会信用代码信息，今后只能使用社会信用代码在金税三期优化版各应用系统（除税控收款机管理系统以外）中办理后续业务，原纳税人识别号统一停止使用。（对）

9、纳税人一次性申请多份发票代开业务，可以统一录入代开申请后再征收开票。（错）

10、金税三期系统中电信企业和邮政企业的分支机构申报时，不需要填写《增值税汇总纳税企业信息传递单》。（错）

11、pos机刷卡缴税单边账是指pos刷卡后出现银联扣款成功，但国库交易未成功的异常交易。（对）

12、从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起30日内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法等信息报送税务机关备案，超过期限报送，金税三期系统将自动进行违法违章案源登记。（错）

13、《税收征管规范》主要针对全国的征税人。（错）

14、《税收征管规范》按业务的发起人区分为“依申请”和“依职权”两种。（对）

15、《税收征管规范》按照业务的办理时限要求，分为“马上办结”和“限时办结”两种。（错）

16、《税收征管规范》按照业务事项的适用管理层级，区分为“省局”、“地市级”和“区县级”等三种。按税务事项具体的适用层级进行标注，可为多个层级。（错）

提示金税三期核心征管篇五

一.课题

金税三期会计核算流程 二.教学目标

熟悉金税三期会计核算各流程操作

三、.课时 二课时

四、教学重点

更正调库、多缴税金退抵税流程

五、教学方法

实机操作结合业务流程讲解

六、教学过程

（一）、票证销号 功能概述：

1、缴款书上解销号:指税务机关收到的经银行盖章的缴款书报查联进行销号的过程，上解日期为商业银行国库经收处在税票上的章戳日期（上解销号后转为在途税款）。

2、缴款书入库销号：指税务机关收到的经国库盖章的缴款书回执联进行销号的过程，入库日期为国库部门在税票回执联上的章戳日期。注意事项：（1）销号类型选择一次销号，可以一次性完成缴款书上解销号和缴款书入库销号的操作。（2）单击序号列，在缴款书明细tab页会显示缴款书明细。

3、收入退还书销号：指对收到的经国库盖章的收入退还书回执联进行销号的过程，退库日期为人民银行国库部门在回执联上的章戳日期。

4、更正（调库）通知书销号：指对收到的经国库盖章的更正（调库）通知书进行销号的过程，日期为回执联上的章戳日期。

********如发现以上销号有误均可撤销。操作步骤：略

（二）、缴款错误更正

功能概述：申报征收人员在录入各种征收、缴款票证时，可能因为税收会计统计知识的欠缺，导致税款的预算科目、级次、行业或其他直接影响统计口径的属性输入错误，本业务针对此类错误提供修改功能。注意事项：

1、缴款书类的更正条件：已经入库销号的缴款书才能进行更正。

2、现金类的更正条件：尚未进行现金票证汇总的完税证才能进行更正。

操作步骤：征收管理——缴款错误更正——查询区输入必录项点击查询——勾选需要更正的缴款书，在更正区修改需要更改的信息——点击校验，并在弹出的二次校验窗口中重复上一步骤操作——系统判断两次更改信息是否一致，如果一致则保存成功。

（三）、金库对账

功能概述：指税务机关与国库就入库税金及退库、更正、免抵调税金进行核对，确保税务机关和国库入库数字的一致。

注意事项：

1、预算收入日（月、年）报表页中显示的是国库返回的入库数据。如果首次对对账参数下的入库数据进行对账，系统连接税库银系统的情况下，点击查询会返回满足对账参数条件的入库数据；否则需要操作人员手动增加。

2、预算收入日（月、年）报表页、税收收入对账表页中的数据必须点击保存后，在金库对账情况表中点击对账才会带出前两个页中的对账信息。

操作步骤：略

（四）、调库（更正）

功能概述：税务机关在办理预算收入的收纳、退还和报解时，事后发现缴款书的预算级次，预算科目等填写错误，征收机关应在更正系统错误信息的同时填开《更正（调库）通知书》，送国库更正。

注意事项：通知书类别有两种：调库通知书与更正通知书。选择调库通知书，【抵缴通知书查询】与【免抵调库审批表查询】两个按钮被激活可点击。

操作步骤：征收管理——调库（更正）——填写更正（调库）通知书基本信息区必录信息——选择通知书类别（以更正通知书为例）点击原缴款书查询按钮——填写查询条件点击查询——选择票证记录进入票证明细页面——选择需要查询的票证记录点击确定——在更正（调库）信息区对相应项目进行修改后，填写页面下方必录项——核实无误后点保存并打印

（五）、退抵税（费）审批

功能概述：多缴税费形成的原因构成了退抵税（费）审批业务的各种数据来源，本用例考虑如下类别的情况：误收多缴；入库减免；汇算清缴结算多缴；退税利息。注意事项：

1、申请退抵税费方式有三种：先抵后退，退库，抵缴。如果当前纳税人存在欠税，那么不能选择退库。

2、界面的银行名称等信息是纳税人在登记业务域登记过的用于退库的银行账户信息。

3、做入库减免时需要先做减免备案，并且减免征收项目要做相应的申报。

操作步骤：征收——退抵税费申请进入受理界面——流程税务事项下拉框选择相应流程并输入纳税人识别号——核实纳税人信息及附送资料无误后点击下一步进入退抵税申请界面——选择提退税金类型、申请退抵税费方式、退抵税费原因类型——查询出退抵税费明细并选择记录点击确认——填写本次退抵税费金额及其他必录项后点保存——推送下一环节办理人直至完成退抵税费申请