通过总结，我们可以更好地总结经验，提高工作和学习的效果。写总结时，我们应该注重语言的准确性和通顺度，尽可能用简单明了的语言来表达意思。下面是一些总结的示例，希望能够对大家写好总结提供一些建议和参考。

财务制度管理篇一

第二条 合作社财务管理工作要按照“民办、民管、民受益”原则，坚持自主经营、自我服务、民主管理办社方针，真实、完整提供会计信息，加强经济核算，提高经营效益，增加社员收入。

第三条 合作社填制会计凭证、登计会计账簿、管理会计档案等要求，按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》和《会计档案管理办法》的规定执行。

第四条 合作社会计核算办法参照《企业会计制度》、《小企业会计制度》的规定执行。

第五条 合作社是股份合作的经济组织，依法独立享有经济、社会活动的自主权，其合法权益受法律保护，任何单位和个人都不准侵占、平调、截留和私分合作社的财产。

第六条 合作社的财务工作要接受主管部门的业务指导和监督，定期向主管部门报送财务和会计报表。

第七条 合作社的资产按流动性分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产和其他资产。

第八条 流动资产，是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项等。

第九条 合作社在银行开设现金结算户应严格执行国家《现金管理暂行条例》，用于日常零星支付和备用的库存现金不准超过规定限额。

第十条 合作社建立现金日记账和银行日记账，按照业务发生顺序逐日逐笔登记，准确及时反映现金的收付、提存和结余情况，做到账款相符。

第十一条 固定资产，是指合作社使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具，以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。

第十二条 合作社采用年限平均法进行固定资产折旧。

第十三条 合作社建立固定资产登记、保管和使用制度，对固定资产的存量及增减变动情况及时、准确、如实登记，建立固定资产明细账，定期清查盘点，做到帐物相符。

第十四条 合作社接受捐赠、补助的资产列入资本公积金。

第十五条 合作社固定资产需要处置时，原值在1万元以下由理事会决定，1万元(含1万元)以上由社员大会审议决定。

第十六条 合作社不得以任何形式为任何单位和个人提供经济担保。

第十七条 合作社按照帐、钱、物相互独立分管原则，配置专职会计员、出纳员和财产物资保管员，凡涉及款项和财物收付、结算及登记的任何一项工作，由两人或两人以上分工办理。

第十八条 合作社会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记帐法。会计年度自公历1月1日至1 2月3 1日止。

第十九条 财务负责人具体领导合作社的财务工作，负责制订各项内部财务制度、编制财务收支计划和财务支出的限额审批。

第二十条 会计员负责按规定设置账簿，开设账户，实行总分类和明细核算。正确运用会计科目，真实编制会计凭证，登记会计账簿，按期编制会计报表。做好参谋作用，并依法实行会计监督。

第二十一条 出纳员要严格按照国家有关规定办理现金收付和银行结算业务，设置现金日记账和银行日记账，做到序时登记，日清月结;不得“白条”抵库现金，不得挪用和坐支现金，严格控制签发空白支票。

第二十二条 财产物资保管员负责合作社固定资产日常核算，根据会计凭证登记固定资产帐卡，定期进行盘点核对，做到账、卡、物相符。

第二十三条 合作社财会人员调动或离职时，必须办理交接手续，编制交接清单，移交人、接交人、监交人签字盖章后存档。在未办清交接手续以前，财会人员不得离职。

第二十四条 合作社开展生产经营，依法取得营业收入时，要手续完备，使用统一的收款凭证和必要的内部凭证，并及时入帐。

第二十五条 合作社开展生产经营，需要支付费用时，必须取得合法的原始凭证。

第二十六条 合作社财务支出执行“一支笔审批”原则，实行分档逐级审核，限额授权，由合作社财务负责人审批。

第二十七条 生产经营性开支。金额在20xx元以下(不含的，由合作社财务负责人审批;金额在20xx元以上10000元以下(不含10000元)的，由合作社理事会集体研究决定后，由合作社财务负责人审批;金额在l0000元以上的，由社员代表会议表决通过后，由合作社财务负责人审批。

第二十八条 非生产经营性开支。凡金额在1000元以下(不含1000元)的，由合作社财务负责人审批;金额在1000元以上10000元以下(不含10000元的，由合作社理事会集体研究决定后，由合作社财务负责人审批;金额在10000元以上的，由社员代表会议表决通过后，由合作社财务负责人审批。

第二十九条 合作社财务支出按下列程序进行：

1、经办人出具合法的开支原始凭证，并注明事由、时间、经办人和证明人姓名。

2、出纳员和会计员审核原始凭证的真实性、规范性和合法性。

3、合作社财务负责人根据审批权限负责审批。超出审批权限的，应签署审查意见后，由合作社理。事会集体研究决定或社员代表会议通过。

4、对不规范且金额大于300元的支出原始凭证，必须到税务部审核办理补税手续，

方可审批、支付。

第三十条 合作社建立民主理财制度，保证社员对合作社财务的知情权、决策权和监督权。

第三十一条 合作社年初财务收支计划和重大财务事项必须通过社员会议的形式，征得社员同意并记录在案。

第三十二条 合作社社员对财务有下列民主管理的权利：

(一)有权对所公布的财务帐目提出质疑;

(二)有权委托监事会查阅审核有关财务帐目;

(三)有权要求有关当事人对有关问题进行解释或解答;

(四)有权逐级反映财务管理中存在的问题，提出意见和建议。

第三十三条 监事会行使下列监督权：

(一)有权对财务收支情况检查和监督;

(二)有权代表社员查阅审核有关帐目，反映有关财务问题;

(三)有权对财务管理中发现的问题提出处理建议;

(四)有权向上一级部门反映有关财务管理中的问题。

第三十四条 利润，是指合作社在一个会计年度期间的经营成果，包括营业利润、利润总额和净利润。

(一)营业利润，是指主营业务收入减去主营业务成本和主营业务税金及附加，加上其他业务利润，减去营业费用、管理费用和财务费用后的金额。

(二)利润总额，是指营业利润加上投资收益，减去发生的投资损失和计提的投资减值准备金的净额。

(三)净利润，是指利润总额减去所得税后的余额。

第三十五条 合作社按月计算利润。

第三十六条 合作社当年实现的净利润按以下顺序分配：

(一)按10%比例提取法定盈余公积金;

(二)剩余部分：

(1)60%按成员及有关方面与本社产品的交易量(额)比例返还。

(2)其余40%按社员投资股和身份股及量化后的公积金份额和其它属于量化给社员的份额分红。

第三十七条 合作社聘用职员计划及其工资标准，需经理事会批准，所付工资计入服务成本。

第三十八条 对社员和职员的物质奖励，其金额计入服务成本。

第三十九条 合作社如有亏损，以公积金、股金依次弥补;因补弥亏损所减小的资金，社员大会应酌情规定恢复补充的办法和期限。

第四十条 本制度由合作社负责组织实施。

第四十一条 本制度同国家、法律、法规、政策有关规定相抵触时，按国家规定执行。

第四十二条 本制度自合作社章程通过之日起实施。

财务制度管理篇二

1.1、各管理处必须按照规定收付现金。

1.2、现金的使用范围:

1.2.1职工个人的工资、奖金、津贴。

1.2.2个人劳动报酬,包括劳务费、稿费、讲课费等。

1.2.3各种社会保险费、福利费。

1.2.4出差人员的差旅费。

1.2.5预收押金的退付。

1.2.6结算起点(人民币1,000元)以下的零星支出。

1.2.7确定需要现金支付的其它支出。

1.3、现金管理规定:

1.3.1不准白条抵库或白条抵帐。

1.3.2不准保留帐外公款。

1.3.3不准从收入款中座支现金。

1.3.4单位之间、部门之间不准互借现金。

1.3.5不准假造用途或用转帐凭证套取现金。

1.3.6不准利用帐户代其他单位或私人存入或支取现金。

1.3.7不准把管理处收入的现金以个人名义存入储蓄户。

1.3.8收入的现金必须当日(最晚于次日)送交银行。

1.3.9库存现金不得超过批准的限额。

1.3.10现金必须当日清查盘点,月末编制'现金盘点表'。

1.4、现金预支规定:

1.1现金预支,必须填写'现金预支单',写明借款的部门、借款人、借款日期、用途、预计归还日期。

1.2'现金预支单'经由各管理处物业经理批准后上报物业公司总部,总部将根据各项付款申请的款项性质,由总部各相关经理审批,再由总部财务经理审批后上报物业公司总经理审批后方可借出。

1.3由物业公司出纳将款项预支给借款人,双方必须当面点清款项并签字。

1.4借款人的借款必须按规定用途使用,按期归还,不得挪用。

1.5预支期限一般不得超过三日(差旅费除外),由出纳员负责督促归还。

1.6现金的预支必须为紧急采购支出或公司安排的员工出差、培训学习等支出,其余开支一律不予借款。

1.7'现金预支单'在借款人归还借款后作为报销的附件,不得撕毁或退还给借款人。

1.8借款人在上次借款尚未归还时,财务人员有权拒绝再次予以预支。

1.1.9济南市项目可申请3000元备用金,外地项目可申请5000元用金,以便各管理处运营使用。该笔款项应设专人保管。

1.5、现金报销规定:

1.5.1现金报销,必须由申请报销人填写'支出凭单',金额必须与所附原始凭证相符。若所附原始凭证较多(如市内交通费)还必须填写'报销明细表',写明具体的时间、地点、事由及详情、金额、附件单据张数,以供财务人员审核。

1.5.2报销人将填写完整的支出凭单'、'报销明细表'报管理处物业经理审核。

1.5.3报销人将经物业经理审批后的支出凭单'、'报销明细表'报总部各相关经理后报总部财务经理审核。

1.5.4财务经理审批'支出凭单'并签字后交物业公司总经理审批。

1.5.5物业公司总经理审批后退回总部财务出纳。

1.5.6财务出纳将各管理处需报销的支出凭单'金额再次审核无误、审批手续齐全后方可据以付款报销并入帐。

1.5.7济南市项目可三天报送总部一次,外地项目可一周报送总部一次。紧急情况可随时报送。

1.6、现金管理其它规定:

1.6.1大额现金的存取业务必须由总经理安排专人(如内保)及专车(或乘座出租车)护送。

1.6.2管理处所有现金必须存入专人负责的保险柜保管并由专人负责保管保险柜钥匙。如遇财务出纳休假期间,应由总部财务经理负责保管保险柜钥匙。

1.6.3收取的各项押金、预收管理费等款项必须存入开设的押金、预收款'专户。

1.6.4退付的各项押金必须从专户提取,按照《退还押金流程》经审批后退付。

1.6.5各管理处应在日常备用金使用到库存限额的一半时向总部申报、审批,请求提取备用金。

1.6.6所有现金的收、付必须由财务部门设专人(如出纳)进行处理。其他人在未得到有关授权的情况下,不得擅自收付现金。

1.6.7在管理处现金的收付各项工作中,如根据工作需要必须办理移交或转移的情况下,必须要对所移交或转移的现金加封,并加盖经受人签章,方可办理有关手续。

财务制度管理篇三

一、经费的支出由经手人（两人以上）在报销凭证签经手后，交分管领导审核，再经镇主要领导审批。

二、办公用品的购买，原则上按需要向办公室提出，经主要领导同意后安排办公室人员统一购买。

三、大宗物品的采购须两人以上经手，要在确保品质的前提下，尽量降低成本，并向经销商索要正式发票。

四、工作人员因公临时借款须填写借款单，经主要领导批准后到财会室支取。所借款项须在10天内报帐结清。

五、因公出差产生的车费、住宿费，经主要领导审批后，按标准报销。

六、财务人员应严格遵守财经纪律和财务制度，认真把好财务关，为主要领导当好参谋助手。

财务制度管理篇四

本条例根据章**义工团程相关精神制定，义工团任何人必须遵守该条例，该条例的修改权在常务义工会员大会。

第一条为了加强财务管理，规范财务工作,促进的**义工团发展，根据国家相关法律制度，结合**义工团的实际情况，特制定本制度。

第二条本会会计核算遵循权责发生制原则及《民间非赢利组织会计制度》。

（一）监督资金的正常开支，对定向捐助严格按捐赠方用途使用善款,维护资金安全，对非限制性捐款做好资金流向统计，并可根据捐赠方需求，报资金使用情况明细表。

（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析工作。

（三）加强财务核算的管理，提供财务信息的准确性和及时性。

（四）监督捐赠资产的使用。

（五）定期编制财务收支明细表并进行财务公开，接受捐赠方及会员的监督。

（一）捐赠款项由财务部负责统一管理，接受全体会员监督。

（二）加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。

（三）会计不得兼任出纳,会计人员必须进行会计核算，实行会计监督。会计人员调动工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续。

（四）建立财务档案管理，以接受社会及相关部门审查。

（五）对于捐赠的现金和物品都要按照捐赠者的单位及组织名称或个人姓名、性别、年龄以及所捐现金或支票金额多少、所捐物品种类与数量多少等内容详细列明并随时登记造册。

（六）在接到捐赠款项后应及时向社会公布。

（七）对所接受捐赠的现金和物品的用途、去向和使用的金额与数量等情况也要及时公布。

（八）捐赠人或**义工团会员对所捐赠的现金和物品有疑问的，可随时来财务部查询。

（一）本会的经费来源:政府、企业及个人向**义工团的定向赞助。

（二）**义工团可接受社会或个人赞助资金，捐助资金由捐赠人存入义工团专用银行帐户，捐赠人可指定资金的专项用途，义工联将严格按专项用途定向分配资金。

（三）做好对捐款的接受、登记、存放、入账工作，保存所有财务的资料和档案。

（一）本会经费必须用于与章程规定的业务范围和事业的发展，不得在会员中分配。

（二）各工作部门、义工在需要申请活动开支经费时，由理事提前一周向秘书处申报活动开支预算。财务预算须报理事长或副理事长同意后方可。

（三）通过审批的经费由财务主管、理事成员监督使用，相关工作部门、活动负责人对活动经费的使用进行具体安排。

（四）财务部负责对每笔开支的用途、受助对象及开支明细进行登记,并根2据有效票据入帐。报销时，需持有效票据并有名以上义工经手，费用报销由5理事会审批方可报销。每次活动所发生费用在元以内的报副理事长签字审批;58金额在元以上的理事长签字审批;金额在元以上需召开理事会会议讨论通过。

（五）报销项目主要有：

1、用于必要的办公费用、旗帜、服装费、等等。

2、用于活动开展产生的费用开支，包括宣传费、场地费、车费用等。

（一）本会收到的资产捐助，必须由后勤财务部建资产台帐,对资产进行管理，并在台帐中详细记录资产捐助来源、资产名称、数量、资产去向。各工作部门收到的捐赠实物都需交负责资产管理的义工统一管理。捐助方指定了资产捐助对象的'，财务部严格按捐助方的要求及时送到捐助对象手中。财务部对资产将定期进行核对,必须做到帐实相符，资产情况明细帐也定期公布。

（二）本会的资产，任何单位、个人不得侵占、私分和挪用。

（一）对捐赠款项、实物来源进行公开（捐赠人要求保密的除外），并根据捐赠人的要求将款项或实物用于指定用途和救助对象。捐赠人有权知道款项的具体开支，并可向捐赠人提供开支的相关明细及有效单据。

（二）在网站专设财务公开版块,每次活动及时上报开支明细，让捐赠人和每个义工在这里都能查到义工团的每一分钱的开支去向。

（三）每季度编制财务收支报表，定期进行公示。

（一）本会所有收支帐目会在每月例会时由参加会议的理事审核。

财务制度管理篇五

一、操作流程说明：

由仓库保管员开具原材料“入库单”产成品“出库单”，由库房保管办理产品出入库手续。

财务会计负责对库存商品入库、出库的整个流程进行监督、控制，以确保整个过程中各环节的数据准确和业务真实。

库房主管根据库存商品“出库单”“入库单”将数据录入产品出入库日报表，月末盘点实物数量。

产成品入库时也必须由仓库保管员根据成品数量打印成品入库单办理产成品入库；

产成品出库时必须由负责人打印产品销售出库单，提货人签字，财务确认，仓库管理员根据财务签字确认的出库单才能发货出库，需发托运的客户，必须留存托运单连同产品销售出库单交财务室。

所有产品出入库必须由仓库保管员当日填报

“产品出入库日报表”，并且每月协助财务盘点库存，保证实物库存与帐面库存一致。

二、考核办法：

仓库保管员负责每月与财务一同盘点库存如有不符查明原因，属于保管员责任的，处以所缺货物的全额赔款。

保管人员更换时应进行实物盘点财务进行监督交接，并进行帐实核对，核对无误后进行财务交接手续。违反以上规定造成损失由部门负责人承担100％的赔偿责任。

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财务管理制度

一、操作流程：

需开具发票的单位，根据开票资料及时开具发票，确定回款时间。

二、应收账款的管理流程

（1）应收账款从签订合同、建立客户信用等级制度等方面实行源头控制，建立应收账款管理制度，实行销售收款一条龙责任制及坏账催收责任制。

（2）为最大限度的管住资金，在对账过程中发现的差异及时找出原因处理。

（3）财务部会计每月15日报送“应收账款对账表”，及时与各单位落实回款情况，如发现问题应及时解决。

（4）如业务员发生坏账时按产生坏账金额的20％扣减工资。

一、操作流程：

出纳负责日常现金的保管和收付，并负责日常报销费用原始凭证的初审

由会计负责日常报销费用原始凭证的复核并签字由出纳付款

每月由财务主管或其他会计不定期清查库存现金，月末定期盘点一次，

盘点表”

每月出纳与银行至少核对一次对账单，并由会计做出银行存款余额调节表

二、流程说明：

（一）审批控制：办理付款必须经过部门负责人、财务会计、经理审批。

（二）审核控制：出纳审核票据，符合相关要求后方可支付。出纳每日收取的货款要与开出的收入票据核对，会计审核三方牵制，相互监控。付款（非报销费用）必须填写“付款申请单”填明付款原因，会计及经理签字后付款。

（三）现金收付控制：出纳收付现金后必须加盖“现金收讫”或“现金付讫”章，专用章由会计保管，法人名章由出纳保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。提取现金会计审核签字，出纳提取。支付金额在5000元以上（除临时付款），必须转帐。

（四）会计审核记账凭证及原始凭证并盖审核人名章，保证收支的正确性和真实性。

（五）记账与清点控制：对现金收付业务需及时入账，做到日清日结。出纳员每日清点库存现金并与当日结出的日记账余额进行核对。出纳按月编制“资金来源去向表”，每月会计与银行至少核对一次对账单，并由会计做出银行存款余额调节表。

（六）盘点控制：库存现金月末定期盘点一次，总经理监盘；并核对现金日记账，出纳出具“现金盘点表”。

激励办法：

（一）日常业务支出凭发票报销，并且确认其真实性，会计复核报销金额，发票填写是否完整、规范，不符合要求不予报销，虚报费用者考核相关人员50元/次。

（二）支付大额款项时，必须转帐并提供相应发票，对不按时交发票的人员考核50元/次。

（三）出纳应及时登记现金及银行存款日记账。

1、员工因业务需要借款必须经部门负责人签字确认，借款需要表明用途，用途不明不予借款，经财务主管审核、总经理审批后方可支付。

2、部门负责人严格审核其业务借款，防止出现坏账，若形成坏账则100％由部门负责人赔偿。

3、未履行正常借款手续而借款或相关人员未签字就借款的出纳有权拒付否则考核出纳每次200元。

4、严禁非公务性质的私人借款。

5、员工因工作需要借款的，必须在结束后七天内报销，不得借款拖欠不用或用后不报，超过七天财务予以考核。

6、在未还清以前借款时，原则上不得继续借款。（特殊情况需总经理特批）

7、出纳必须将相关借条及时入帐，如未及时入帐并超过2天或跨月，按白条抵库处理。

8、借款超出正常规定时间未归还的，财务出具考核的同时下发“催款通知书”给借款人所在部门的负责人及当事人。

9、各部门人员在调离公司前，必须到财务部核实其借款情况，经财务签字确认后方可办理相关人事手续。无正常人事手续者不予发放工资。

一、

操作流程：

相关各岗位人员将由部门主管和相关领导签字的票据拿到财务由出纳进行初审；

由主管会计复审后出纳付款，由其他往来会计依据原始凭证编制记账凭证。

二、流程说明：

（一）制定各项费用报销标准，标准以内据实报销，超过标准费用自负。

（二）日常报销之外的支出要有相应的部门负责人审批，各级管理层必须在授权的范围内行使职权和承担责任，审批后报会计复核确认，经理签字后方可报销。

（三）制定预算管理考核制度，按预算控制各项费用，预算上下浮动不得超过10%，超过的严格考核，超预算的不予支付，特殊情况经理审批后方可支付.

（二）虚报费用者对其虚报金额予以2倍的罚款。

资产实行统一管理，分级管理相结合的原则，即由财务进行统一管理，各使用部门分级管理。

（一）、

资产管理实行分级管理方式

1）各部门的资产与财务总账资产一一对应，并按账面分类管理，主要分类固定资产、低值易耗品。

2）财务对各部门负责人，按本部门所管辖范围的资产类别，分别建立该部门的明细帐，使财务总帐与明细帐相符合，由部门负责人负责实物管理，使其部门明细账与本部门的资产实物完全符合。

3）各个部门责任明细账表上的每一项内容，落实到每一个具体使用与维护人，由负责该资产物品的保管人管理好，防止物品的损坏或遗失，否则照原价赔偿并严格考核领用责任人及部门责任人。

（二）、资产管理的责任制：

1)分级管理方式按责任制形式，分别承担各自的管理权限和各自所负责的义务。

2)具体负责人应分别保管好资产的总帐或部门的明细账，以便定期进行分级管理检查或抽查，对工作认真负责的人员进行表扬和奖励，对不负责任或相互推诿造成资产损坏与遗失的人员，按损失金额进行赔偿并连带考核部门主管。

三）、资产包括固定资产、低值易耗品。固定资产是指公司生产经营中使用期在一年以上，单位价值在20xx元以上，并在使用过程中保持原来物质形态的资产。低值易耗品是指在公司生产经营中使用，单位价值在300元—20xx元以内，并在使用过程中保持原来物质形态的资产。

二、资产的日常管理

一）资产的购置

各使用部门在购置前，必须按要求认真填写资产采购计划表，报请经理审批（固定资产需报总部批示），计划单中应详细写明购买原因及设备用途，经审核通过后集中采购。

购入的资产按购入价格入帐，包括买价、运输和保险等相关费用以及资产达到预定可使用状态前所必需的支出。

二）资产的领用

管理部应按部门建立资产领用卡表，领用时登记此表并登记明细帐，同时各使用部门也相应登记本部门明细帐，责任到人，以便财务部对资产的管理及盘点。

三）资产的日常管理

1、资产的报废

1）、首先由具体保管人向部门负责人提出报废的原因或理由，经部门负责人同意后，填写资产报废单，由办公室人员根据报废单内容与资产管理部联系，办理相关手续后，由保管人负责将所报废物品交回到公司。

2）、对非正常原因造成报废，由保管人具体写清楚原因，部门负责人签意见，管理部签署意见，报财务部门，依据具体原因酌情处理。

２、资产的交接

由于工作调动或离职等原因，资产保管人需要更换的，由部门负责人与原保管人进行部门分帐目与实物的清点，核实无误后，再确定并转交给新保管人，最后将落实情况报管理部备案，财务部及时变更总帐与调整保管人。

四）资产清查盘点的管理

１、资产清查盘点是验证单位账面上各项资产的真实存在、使用情况和存放地点，以及是否存在账外资产的必要手段。

２、单位资产实物管理部门和财务部门共同组织资产的清查盘点。

３、资产清查盘点的方式

1）不定期盘点：根据单位工作或特殊任务的需要，对单位资产进行单项或全面的清查盘点。

2）定期盘点：每年的6和12月对单位的资产进行一次全面的清查盘点。资产实物管理部门与财务部门共同对清查盘点的结果进行核实。

４、资产清查盘点的程序和方法

1）资产清查盘点的准备工作

财务部对资产实物清查盘点前对固定资产的总账、明细账、卡片进行核对，作到账账、账卡相符。同时准备资产清查盘点时所需要的盘点表。

财务部在对资产实物清查盘点的时间作出具体的规定，并提前告知，取得全体职工的配合与协作。

2）资产清查盘点的方法：采用实地盘点法。

3）资产清查盘点的程序：

a、资产的清查盘点，应设置盘点人、监盘人。盘点人由管理部和资产使用部门指派人员担任，负责盘点和记录工作，监盘人由财务部指派人员担任，监督盘点人共同完成资产的清查盘点工作。

b、资产的清查盘点后，资产实物管理部与财务部共同根据资产盘点表，与资产明细账、资产卡片逐项核对，对盘盈、盘亏、毁损、闲置的资产要查明原因，查明原因后撰写资产清查盘点情况报告，提出处置意见。

五）资产处置管理

财务部根据资产处置批复，进行账务处理，作到资产账账、账卡、账实三相符。

一、操作流程：

各部门于每月20日前向财务提交下月的各项预算，不得错报、漏报。预算要准确、及时，且预算要尽可能切合实际，不可定的过高过低。

财务每月编制预算与实际对报表，每月出具考核结果，并公布预算执行情况，对每月发生的各项费用与预算定额进行对比，分析。

日常费用发生时，根据每笔核准支付的费用核减预算定额，对支付的止目费用将要达到定额的提出预警，并核减至零时停止支付。

二、执行要求：

（一）财务要建立预算控制台账，按照台账定额标准实行定额控制，超预算的一律不予支付。

（二）各部门于每月20日前向财务提交下月的各项预算，预算内容必须详细，按表要求认真填列，不得错报、漏报。

（三）财务对各部门的预算草案进行审查、修订、汇总后，25日前将编制的预算报表上报总经理审批，同时附带回款率。

（四）每月30日之前总经理批复各项预算费用最终落实情况。

（五）每月出具考核结果，并公布预算执行情况，对每月发生的各项费用与预算定额进行对比，分析。

五、激励办法：

（一）预算要尽可能切合实际，不可定的过高过低，偏差不能超出10%，晚报一天负激励50元。

（二）超预算用款不予支付，特殊情况需经理签字后支付，但每项负激励责任人20元，若受供货影响则考核与供货量同比影响之外的部分。

财务制度管理篇六

装修装饰公司财务管理制度最根本的一条是专款专用，许多本来做的还不错的装饰公司，到后来做不下去，很多是因为把预收装饰款用到其它地方，而不是专款用在装饰项目上。装修装饰公司财务管理制度具体主要有以下几点：

1、公司财务部是公司实行财务管理的职能部门，直接对董事会负责，各分公司财务部门直接受总公司财务部管理。

2、公司资金实行收支二条线的管理办法，客户向各分公司所交工程款，各分公司必须在24小时内（节假日顺延）全部打入公司指定账号，专款专用不得挪用。所需支付款项可预借备用金，然后实报实销。

3、装饰公司财务要及时记账，做好凭证的归档、保管工作，做好现金管理工作，做到日结月清。

4、各级财务一律使用统一的“收款收据”，收据不得遗失、跳号，不得使用其它收据收款，用完一本及时销号并将存根交回总公司，再领用新“收款收据”。

5、各项开支均需由经办人签字后经总经理审核签字后方可报销。

6、各分公司应严格控制费用支出，凡有额度限度的`费用，不得突破，如有特殊情况需要先报请总经理批准。

7、公司员工确因工作需要需备用金或周转金，20xx元以内可由借款人填写“借款单”经公司经理批准后方可借支，超过20xx元须经总经理批准方可借款，前次借款未还清前不得再借。特殊情况可由财务与董事长联系，经董事长同意后先行借支，事后补办手续。

8、各分公司应按月上报各种财务报表，务必确保财务数据的准确性。

9、工资发放必须根据员工考勤表，业绩考核情况，经人力资源部审核，总经理签字后方可发放。

10、工程竣工交付后需交验全套客户档案，经总经理签字同意后财务方可进行结算。全体财务人员均应自觉保守公司财务机密，公司的财务情况未经总经理批准不得向外泄露。

第一条根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》和本公司财务管理实施细则第一次股东大会通过决议的财务管理制度的精神，特制定本财务管理实施细则，管理制度《建筑装饰公司财务管理制度》，管理制度《建筑装饰公司财务管理制度》。

第二条本细则遵照有利于国家，有利于社会，有利于企业，有利于职员的企业宗旨，是企业内部财务管理的最高准则，亦是对企业经营管理进行审计的基本准则。

第三条公司设立财务部门，审计部门，本办法的实施经董事会授权，由公司财务部门实施，对公司的经营管理过程中经济行为的审计经监事会授权，由公司审计部门或聘请中介审计机构实施。

第四条公司下属各分支机构，各门店有关财务管理细则，不得与本细则相违背，如有违背均以本细则为准。

第五条严格执行《会计法》、《企业会计准则》和《商业企业会计制度》及其它财务规章制度，认真、负责贯彻实施本公司财务管理实施细则。

第六条根据会计核算原则，组织好公司的财务核算，包括购进、存货、往来、货币资金、固定资产、在建工程、短期、长期投资、费用工资、税金、利润及利润分配等核算，按要求建帐、记帐、算帐、结帐、对帐。

第七条及时，完整，准确，真实编制月报和年报报表。

第八条及时编制公司各门店，下属分公司的经济效益考核表，为计提工资和资金提供财务依据。

财务制度管理篇七

一、认真遵守《会计法》等法律、法规和企业财务会计制度。

二、严格执行重大会计事项报告制。如需改变核算方法、加速折旧、一次性数额较大的财务开支等，应事前报请主管局及有关部门审查批准后方可组织实施。

三、财务会计实行日清、月结、季报制度。每天清理收支情况，月终进行结算，每季度结束后10日内将会计报表上报主管局。

四、财务管理实行集体决策，分管厂领导审核、厂长一支笔审批的财务管理制度。

（一）单项生产性开支伍仟元以上，非生产性开支壹仟元以上，必须经厂领导班子集体研究决定；单项生产性开支伍万元以上，非生产性开支壹万元以上，须经厂领导班子集体研究后报主管局批准。

（二）基建项目单项工程造价拾万元以上，经厂职代会审议后报主管局批准；伍万元以上拾万元以下由厂领导班子集体研究后报主管局批准；伍万元以下由厂领导班子集体研究决定。

五、实行成本费用核算管理制度。年初编制成本费用计划，以收定支，收支平衡。

六、完善借款报帐手续。职工某内出差一般不借款（采购物资除外），某外出差需借款的，由出差人员填写借款报告单，经厂长批准后方可借款。出差回来后应在5天内报帐并结清借支，否则通知财务科从工资中扣还。

七、严格控制招待费开支。来客接待原则上在单位食堂用餐，特殊情况需在酒家接待的须经厂领导批准。报帐时须凭来客接待通知单和菜单，由办公室负责人和分管厂领导审核后报厂长审批。

八、建立财务报表报送制度。每月财务人员要向厂长、党委书记及纪检、工会组织报送财务报表；年末向厂长办公会报告全年生产经营情况和财务收支情况。厂工会根据财务报表每季度以厂务公开的形式通告全厂职工。

九、建立内部审计和职代会财务报告制度。厂党委要加强对财务管理的有效监督，每年年中组织厂纪委、工会进行一次内部审计；年末配合主管局进行财务审计。并在职代会上以财务报告形式向职工代表报告财务开支及经费使用情况。

财务制度管理篇八

一、办公室在每年的财政经费下达后，将经费措施及支出项目、支出数额计划向领导办公会报告，提交领导办公会讨论审议通过。

二、半年时由财务负责同志及报账员将半年的收支情况、计划执行情况、存在问题及建议向领导办公会报告，以便讨论修订支出计划，调整支出项目，增加开支的透明度。

三、所有支出必须按局领导要求，由办公室统一安排掌握，其他人员未经办公室领导交待安排不得擅自开支。需购置办公用品或其他公务开支的，由办公室负责人统筹安排，以便整体掌握经费支出情况。

四、所有报销票据需经办公室负责同志签注审核意见，提交单位领导审批后方可报销。票据上台照、内容（事项）、品名、规格、数量、单价、价款、经办人、审核人、审批人等相应内容应齐全，否则，不予报销。

五、因应急或出差需要借取费用时，由借款人填写票据，经单位领导签注意见和办公室负责人审核签字后，按照审签数额借款。事后，须在十个工作日内履行报销手续，抽调借据。否则，借款期限超出一个月后按同期银行贷款利率记收利息，并予以批评处罚。

六、坚持民主理财，增强收支透明度。办公室应厉行节约、俭朴办事。年初制定出当年的大致开支项目和支出计划，严格按照计划控制执行。

七、未尽事宜严格按照《会计法》和相关财务管理制度执行。

财务制度管理篇九

为切实加强财务管理，规范经费收支行为，充分发挥资金使用效益，更好地为财政工作服务，结合我局实际，特制定本制度。

1、严格财务审批制度，坚持“一支笔”审批的原则。

2、报销凭证必须真实合法、事由清楚，有经手人、证明人签字，经股长审核后交由分管财务的局长审批。

3、对先挂帐后结算，数额较大的或“定向”的开支，原则上经手的不结帐，结帐必须是两人以上。

4、会议费开支在20xx元以上的必须先预算，再按程序审批。

5、固定资产购置，必须按有关集中采购办法进行。

6、对大额资金的使用审批，1000元以内由使用部门出具报告或预算，由分管此项工作的领导签署意见后再由分管财务的局长审批；1000元以上，凭书面预算报告由党组集体研究讨论审定。

7、严禁本局干职工因私借支公款。因公务须借支公款的，要注明借款用途及归还日期，报经分管财务局长，还款时限原则上不得跨月。

1、为加强对全局经费使用管理情况的监督，本局成立经费内审小组。

2、经费内审小组每半年对全局的行政经费，进行一次审理。发现有违反财经纪律和经费管理制度的，应及时予以纠正。

3、经费内审小组对审理结果要写出审理结论书，并通过适当方式向全局干部公开。

4、经费内审小组要加强对全局各项经费日常管理使用情况的监督。

为有效保护国家财产安全，规范内部管理，结合我局实际，特制定本制度。

一）财产登记。

1、办公室负责全局财产物资购、领、用、存的登记，实行统一调度、统一管理。

2、办公室设立财产物资明细帐，发生的各项财产变动情况要及时、完整入帐，做到帐实。

不错的相符，不得出现帐外财产。单位价值在20xx元以上的财产应与会计的固定资产帐相符；低值易耗品要分大类，分领用部门进行登记；各种贵重物品应单独立帐管理。

二）财产购置。

1、凡需添置办公用品或其他财产的，应由使用单位填写《财产购置申报单》，交办公室审查，报经局领导审批后，由办公室负责购买、保管，并按规定程序发放。

2、特殊情况，未经办公室统一购置的，购置部门须在发票上签明经办人、证明人、用途等情况，由办公室对所购财产进行验收、登记、造册并签字后，方能报局领导审批报销。

1、办公用品等物资领发时，必须由使用单位负责人签字。损坏报废时要有原残件，否则由股室负责人承担赔偿责任。

2、坚持艰苦朴素，勤俭节约的原则，严格控制财产物资的领发数量，规范领发程序，不多发，不滥发，不造成浪费。

3、各领用单位和个人对领用财产应节约使用，妥善保管，不得公物私用。

4、办公用品、设备需维修的，且维修费用在500元以下的，由股室负责人报办公室检查后进行；维修费用在500元以上的，由办公室检查，报经局领导审批后进行。

5、办公室和办公室要定期组织财产清查，一年组织一次全面清查，对贵重财产物资每月进行一次盘点，发现问题要及时处理，做到帐实、帐帐相符。

6、个人使用的公物，如办公桌椅、电话机、文件柜等财产，使用人应爱惜保管，调离时应将所领物品移交办公室，财产关系未澄清、未移交清楚的，办公室不开出调令。

财务制度管理篇十

为了进一步规范本卫生院财务管理工作，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务管理制度》、《医院会计制度》以及相关财经法规，制定本财务管理制度。

1、卫生院年初要根据事业计划和工作任务，结合以往年度预算执行情况，详实编制年度收支计划，提交全院职工代表大会审议通过。

2、编制收支计划必须坚持以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则，不得编制赤字预算。

3、卫生院必须严格执行年度收支计划，不得随意调整，如有较大调整，要提交职工代表大会审议通过。

1、必须按照国家规定的收费政策、收费范围、收费项目、收费标准收费，坚持不超收、不漏收、不乱收的原则。

2、各项收入必须坚持由卫生院财务收取，必须坚持统一管理，统一核算，统一分配，统一使用，任何个人和科室都不得代收费和截留，更不得私设小金库及帐外帐。

3、加强收费票据的管理。收费必须使用财政部门或税务部门统一印制的票据，严禁使用自制票据或白纸条收费，严禁收费不开票。票据必须专人保管，要严格进行票据登记、缴销制度。各种票据不得转借，不准虚开、多开或套开金额，一经发现以上行为，按党纪政纪及法律法规相关条款进行处理。

4、收费处要当日缴存各项收入，单位及个人不得坐支和挪用。

5、健全收入管理监督机制，收费处所报的各项收入，财务部门必须与各科室进行认真核对，杜绝收入不报、瞒报或少报的现象发生。

1、卫生院的支出及成本费用要严格执行国家方针政策、财政规章制度、财务制度、开支标准和开支范围等财经法规、纪律以及卫生院年度收支计划。

2、各项支出必须凭合法的原始凭证报销，原始凭证必须具备经济业务发生的时间、经济业务的内容、单价、数量、金额、出示凭证单位公章、填制凭证人员姓名、经济业务的用途、经办人员签名、实物类验收人签名等必备要素，并且必须坚持一支笔签字审批制度，原始凭证要做到内容真实合法、数字准确、手续完备。

3、在支出核算中，要严格划分收益性支出和资本性支出，确保成本核算准确，真实反映卫生院的经营成果。

4、本卫生院要按月足额提取社会养老保险和医疗保险费用，并及时足额缴纳养老保险和医疗保险金，使职工老有所养，病有所医，解除职工的后顾之忧。

各单位要建立健全各项应收款项的管理制度，对“应收医疗款”、“其他应收款”的管理。首先严格控制“应收医疗款”、“其他应收款”的产生；再次就是对已产生的“应收医疗款”、“其他应收款”要及时催收，并经常核对余额；对“应收医疗款”、“其他应收款”应实行担保人负责制，做到谁担保谁负责，有效控制坏帐的产生。

1、本卫生院设置会计机构和专职会计人员，为会计人员安排合适的办公场所，添置必备的办公设备和用具。报账员必须经过培训合格，并要按时参加会计人员继续教育培训。

2、会计工作要实行回避制度。单位领导人的直系亲属不得担任单位会计机构负责人、会计主管人员、出纳等工作；会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳、实物保管、收费等工作。

3、建立会计机构内部监督机制。会计、出纳、实物保管岗位要严格分设，出纳人员不得兼任稽核、会计档案、实物保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。会计主管不得经管现金、有价证券及实物保管。

3、本卫生院保正会计人员工作的稳定性，会计主管调动要严格按规定办理移交手续。

4、会计人员必须依法进行会计核算，不得造假帐，提供虚假的会计信息，保证会计信息的真实性。本单位按月核算，每月及时报送会计资料至县卫生局。

5、会计人员要及时将会计资料进行收集、整理归档，要妥善保管好会计档案，不得任意毁损会计档案；借阅会计档案，必须严格办理借阅手续；销毁巳到保管期限的会计档案，应由本单位会计机构提出销毁意见，并编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度的编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。

xxxxxx卫生院。

20xx年12月31日。

财务制度管理篇十一

(一)出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金账和银行存款日记账的登记工作。

(二)当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。

(三)库存现金实行限额管理。即按3天的日常开支核定，初定为20000元。日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金安全;也不得低于限额，不足部分应及时补足。

(四)库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期检查并记录，做到账实相符。

(五)出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。

(六)银行存款要及时对账，尽量做到账账相符;月底按时与银行对账，打印对账单。

(一)各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。

(二)收款开具，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。

(三)凡属于公司的所有现金收入，都要入账。

(四)收到现金或支票应及时交存银行。

(五)收到货款，约定时间给销售内勤和财务相关人员，及时记录往来明细账。

(一)支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式，银行转账分对公和对私两种方式，要求无论对私或者对公，必须要有最后一手领导签字，可过后补签字。

(二)付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，原则上不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支。

(三)支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票;支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。

(四)出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项;如无正当理由不得无故拒付、延付;款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。

(一)盘点前，应由出纳将现金集中起来存入柜。

(二)盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出记录或适当调整。

(三)若有冲抵现金的借条、未做报销的原始单据，应在约定时间内及时冲帐、报账。

(一)每天下班之前，主管人员负责监督清点现金余额工作，包括带走现金数量，并做好记录。

(二)主管人员定期安排监督检查账实是否相符，每周一次，并做好记录。

(三)主管人员定期检查对公或者对私汇款凭据，并且做好记录，检查时存款回单与短信提醒结合起来，做到零漏洞，保证现金真实入账。

财务制度管理篇十二

1) 本局内财务实行集中管理，行政经费由区财政局结算中心统一核报。局内不准设立银行账户；不准自行收费；不准违规私设“小金库”；不准为其它单位或个人提供贷款担保。

2)本局内一切经费开支和资金往来，必须严格执行财务开支审批制度，实行局长按有关财务规定“一支笔”审批。

3)日常办公用品，由办公室统购或政府采购。大宗物资采购应事先提出书面申请，报局长办公会研究同意，由办公室经办进行政府采购。

4)各种报销的原始凭证必须有领导签字、经办人签字并注明开支事由，上述三项不全者不予报销。所开支的原始票据，原则上必须使用由税务部门或财政部门监制的票据。

5)出差或购物需借用公款，应填写《借款单》，报局长审批后方可借款，事后及时归还。未经批准，财务人员不得办理借款手续。

6)财务人员必须严格执行财经纪律和会计制度，未经局长批准不得随意调度资金。财务印章和有关票据管理要按规定分开保管，必要时归入保险箱。

财务制度管理篇十三

1、为规范中小学校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进教育事业发展，根据《事业单位财务规则》和《中小学财务制度》等法律法规，结合我县中小学校特点，制定本制度。

2、本制度适用于全县公办普通中小学、职业中学、幼儿园。企事业组织办学校和民办学校可参照执行。

3、中小学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理经费需求和供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。

4、中小学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算；依法多渠道筹集事业资金；加强核算，提高资金使用效理，防止国有资产流失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分析，如实反映学校资产财务状况。

5、学校的财务活动在校长的领导下，由财务部门或总务部门统一管理。

6、中小学经费由县会计核算中心教育分中心实行集中管理、分校核算。

7、各中心小学和中心学校负责所属村小及教学点的财务管理。

8、中小学校财会人员的工作职责、工作权限、技术职称、任免奖罚，按《会计法》规定执行。

9、中小学校校办产业、勤工俭学项目的财务活动，由学校财务机构统一领导。

10、预算是指中小学校根据教育事业发展计划和任务编制的年度财务收支计划。中小学校预算包括收入预算和支出预算。

11、中小学校预算编制，坚持“量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡”的原则，学校应当自求平衡，不得编制赤字预算。

12、中小学校预算由学校提出预算建议方案，按照国家预算支出分类和管理权限上报主管部门审核汇总。由财政部门核定后执行。

13、中小学校在预算执行过程中，如果发生相关政策调整，可申请调整预算。

14、中小学在编制年度预算的同时，还需向县会计核算中心教育分中心按年度或学期报送用款计划。

15、收入是指中小学校开展教学及其他活动依法取得的非偿还性资金。中小学校收入包括：财政补助收入，上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入。

16、中小学校必须严格按照国家有关政策规定依法组织收入；各项收费必须严格执行国家规定的'收费范围和标准；使用国家规定的合法票据；各项收入必须全部纳入学校预算，统一核算管理。

17、支出是指中小学校为开展教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。中小学校支出包括：事业支出，建设性支出，经营支出和对附属单位补助支出。

18、中小学校的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准；各项支出应按实际发生数列支，不得虚报，不得以计划数和预算数代替。

19、中小学校取得的专项资金，应按要求使用并接受有关部门的检查验收。

20、中小学校年度经费结余，除专项资金按国家规定结转使用外，可按照国家规定提取职工福利基金，剩余部分作为事业基金用于弥补以后年度收支差额。

21、中小学校可以按照国家有关规定，根据事业发展需要提取或设置修购基金、职工福利基金、医疗基金、奖教奖学基金等并按规定用途使用。

22、资产是指中小学占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利。中小学校的资产包括固定资产流动资产、无形资产和对外投资等。

23、中小学校应当建立、健全现金及各种存款的内部管理制度，对应收及暂付款项应当及时清理结算，不得长期挂帐；对无法收回的应收及暂付款项，要查明原因，分清责任，经规定程序批准后核销。对存货应当进行定期或不定期的清查盘点，保证帐实相符。对盘盈、盘亏应及时调帐。

24、固定资产是指一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位在800元以上，使用期限在一年以上，在使用期限内基本保持原有物质形态的资产。中小学校的固定资产一般分为六类：房屋和建筑物；专用设备；一般设备；文物和陈列品；图书；其他固定资产。

25、中小学校固定资产的报废和转让，应当经过有关部门签定，报主管部门或国有资产管理部门、财政部门批准。固定资产变价收入计人修购基金。

26、中小学校应当定期或者不定期地对固定资产进行清查盘点。年度终了前，应当进行一次全面的清查盘点。对固定资产的盘盈、盘亏应当按规定程序及时处理。

27、中小学校转让无形资产，应当按照有关规定进行资产评估，取得的收入除国家另有规定外计入事业收入。

28、负债是指中小学校所承担的能以货币计量，需要以资产或劳务偿还的债务。包括借入款、应付及暂存款、应缴款项、代管款项等。代管款项是指中小学校接受委托代为管理的各类款项。

29、中小学校应当对不同性质的负债分别管理，及时清理并按照规定办理结算，保证各项负债在规定期限内归还。

30、经有关部门批准，中小学校发生划转撤并时，应当进行财务清算。

31、中小学财务清算，应当成立财务清算机构，在主管部门和财政部门监督指导下，对债权、债务等进行全面清理，编制财产目录和债权、债务清单。提出财产作价依据和债权、债务处理办法。

32、中小学校财务清算结束后，经主管部门审核批准，分别按照合并、撤销和成建制划转三种情况处理。

33、财务报告是反映中小学校一定时期财务状况和事业发展成果的总结性书面文件。财务报告包括资产负债表、收支情况表、专用基金变动情况表、有关附表和财务分析报告。

34、中小学校应定期编制财务报告并及时上报主管部门。

35、财务监督是贯彻国家财经法规以及学校财务规章制度，维护财经纪律的保证。中小学校必须接受国家有关部门监督。并建立严密的内部监督制度。

36、中小学校的财会人员有权按《会计法》及其他有关规定行使财务监督仅。对违反国家财经法规的行为，有权向上级主管部门和相关部门报告。

37、各中小学校可根据本制度，结合学校实际，制定具体的财务管理办法，并报主管部门备案。

38、本制度自20xx年9月1日起施行。

财务制度管理篇十四

1、经费使用坚持“统一管理，保证重点，量入为出，合理节约”、“一支笔”审批和“保职工工资、保工作运转”的原则，严格执行财经纪律。

2、购置办公用品。一次性金额在0元以上的，必须事先请示主任同意；一次性支出在00元以上的，须经主任与副主任通气取得一致意见；大额性支出在00元以上的，须经单位职工集体研究决定。

3、差旅费报销。由出差人按规定填写出差报销单，经财会人员审核后，报领导审批。特殊情况需租用车辆，必须事先请示主任同意。

4、单位材料原则上在内部统一打印，节约耗材、纸张，减少人为浪费。因特殊情况（如出版书目等）必需在外印制的，应请示主任同意并在规定地方印制。否则，所产生的费用“谁作主、谁负责”。

5、公务接待应本着“必要、热情、简朴”原则，由主任（或副主任商主任同意）确定接待与否及接待标准，原则上不招待名酒，不找包包烟，不随意给客人购买礼品、土特产品，不安排高消费娱乐活动。

6、公用电话由单位报账员负责管理，原则上不许用办公电话打市外电话办私事。

7、关心、慰问、探望职工（包括离退休干部）。除有规定外，凡职工生病住院以及每年春节慰问离退休干部等，室领导应以集体名义购买100元以内的慰问品前往探望、慰问。职工家庭生活特别困难或发生意外，确需经济援助的，经本人申请，集体研究，可给予适当解决。

1、凡单价在100元以上，使用期超过一年和单价虽不足100元但使用期较长的物品、设备等均作为本单位固定资产，按办公室进行造册登记，明确责任人进行管理。

2、凡需新购置固定资产，严格按有关规定和本单位财务管理权限进行审批把关，统一办理，造册登记，调配使用，每年清核一次。如工作变动，应及时办理固定资产移交手续。

3、单位固定资产不得擅自歪借和私人使用，若确属必要，须经管理财务领导同意，并严格履行借用手续，限期收回。

4、凡造成固定资产损毁、遗失的，落实责任人，除按一定比例赔偿损失外，视其态度、情节责令其写出书面检讨直至追究责任。

财务制度管理篇十五

1、所有现金支出必须先审批后支出,出纳不得随意支出。

2、所有现金收入(除营业款外)都必须开具收据，都要及时入帐，不得将销售单据收入、罚款收入、租金、应收电费、纸箱收入等不入帐。

3、各种现金的收入都应由财务部门集中办理，任何部门和个人均不得擅自出具收款凭证或用白条收取现金。

4、财务收款使用的收据必须从总部领取，不得私自购买或领取使用。

5、严禁挪用现金或以个人名义借予他人。

6、出纳的现金库存限额最高为2万元。

7、营业款当天及时送存银行。交存现金应由财务部两人以上同往，保安护送。出纳根据记帐凭证，按业务发生的顺序逐日逐笔登记现金日记帐，做到日清月结。

8、节假日，公休期间，严禁存放大量现金;出纳员应做好保险柜的安全管理工作。

9、出纳应该每日盘点库存节余现金，填制现金盘点表，由会计复核监盘，保证帐款相符，发现差错及时查明原因并报告财务总监，原则上长款归公，短款由出纳和会计复核查明原因，追究责任并由责任人赔偿。

由财务总监审批;出纳凭以上签字办理。一次性借款在5000元以上报经董事长审批，出纳凭以上签字办理。

11、现金付款业务必须有会计复核的原始凭证，有经办人签字和符合审批权限的负责人员审核批准，出纳才能付款，现金付款所附单据要求付款内容真实，数字准确不得涂改。

12、任何个人不得私用或私借公款。除购买物品、业务招待、预付费用、差旅费以外在公司不得发生任何借款。

13、购买物品、业务招待、预付费用性质的借款应当在借款之日起一周内报销或返现。

14、现金支付程序：

(1)支付申请：供货商结帐或公司部门内因公用款时，应当向审批人提交申请，注明款项的用途、金额、并附相关证明或单据。

(2)支付审批：审批人根据其权限对支付申请进行审批，对不合规定的现金支付申请，审批人应当拒绝批准。

(4)办理支付：出纳根据复核无误的支付申请，按规定办理支付，及时登记现金日记帐。

15、财务部门对原借款未结清，又重新借款的，有权拒绝办理付款手续。

16、超过期限未办理报销手续或还款手续的，财务部门应进行催收，催收无正当理由仍未办理报销或还款手续的，财务部门有权从其工资中将所欠款项收回。

1、收银员长短款在2元之内，视同收银正确处理;

2、收银员长短款超过2元的，长款上交财务，并处以长款相同金额的罚款，短款补交，并

处以短款金额相同的罚款;

4、收银组长全盘管理收银员，协调财务部门管理收银工作。

1、报销金额在100元以内的由店长审批;100以上—200元由财务中心审批;200元以上—5000元以下由公司财务总监审批，5000元以上由董事长审批。

2、所有的费用报销必须有内容真实的报销票据，写明事由、金额、经办人;

4、货款结算，20xx元以内由店长审批，20xx—5000元由采购中心主任审核后，财务中心主任审批，5000元以上由采购中心主任审核后财务总监审批。

5、收银耗材旺季(9月—2月)不超过当月销售额的千分之五;淡季(3月—8月)不超过当月销售额的千分之六，超出部分收银组负担，节约部分用于奖励。生鲜耗材领用不超过本部门销售额的千分之七，超出部分本部门查明原因上报总部，总部根据情况核销，节约部分用于奖励。

6、购入经营用器材、设备以及改造装修工程,必须先向总部申请,经董事长批准后方可购进或改造装修,报帐时报销凭证需附有批准的请购申请，否则，财务部一律不予报销或挂帐。

7、定额费用不允许超支，超支部分一律不予支付。

3、机房充完值后，必须在收据上加盖“值已充”戳记，避免重复充值。

4、没有财务收款收据证明一律不得办理储值卡充值业务，总台协助顾客查询充值金额;

7、售出的储值卡一律不予退现或顶交费用和租金。

9、会计进行复核无误后，经店长批准后出纳予以支付(会员卡积分返现只仅卡本人凭身份证领款)。

1、综合业务部负责团购、接待、洽谈，并及时建立团购客户档案;

2、团购消费的最低限额为一次性消费20xx元以上;

3、一次性提货的团购，顾客在收银台全额交款，多次分批提货的团购，在财务室全额交款。

4、所有的团购业务、货物出场都必须经过收银台。

5、团购优惠标准等同于储值卡办理的优惠标准，任何人不得随意改变团购的优惠标准。

6、团购需要制作提货卡的，综合业务部按照提货要求(注明名称、数量、金额、限定期限、编号等)制作提货卡，在背面加盖综合业务部章，经办人章。财务部收款后，在正面加盖财务章、出纳员章，核对清点后交给顾客。

7、团购优惠的，综合业务部出具优惠单据，财务根据收款情况或购小票(一次性提货)核实后予以支付。

8、财务部必须做好团购记录工作，以便核销发出的提货卡。

1、申报特价的商品必须真实，对于虚报、谎报特价的联营户，一经查实，以后一律不予批准特价。

2、申报特价商品的销售额不得超过当月总销售的15%，超出比例部分财务结算时按正常销售扣点。

3、申报特价商品按月实行申报。

4、对于申报特价的商品，必须标明商品名称、条码、单价、数量。

5、申报特价的商品由综合业务部核准，店长审批、财务进行监督。

6、对于批准的特价商品须界定销售区间以及数量。

7、公司统一组织的促销活动，公司另行确定特价范围。

1、严格审核原始凭证，保证每项业务入帐的正确性，正确编制记帐凭证。

2、要求记帐凭证记录整洁，不允许刮、挖、擦、涂改

3、核算科目列支正确，正确进行帐务处理;准确、规范登记总帐与明细分类帐。

4、完整记录债权债务，作到帐目清楚;核算正确。

5、按照权责发生制正确确认收入，合理划分区间费用并明确其归属期间。

7、按月编制财务报表，准确反映企业经营情况。

8、协调税务，做好税款申报与交纳工作;负责发票的购买和保管工作，管理发票开具、使用。

9、监督考核费用报销

10、对每月应收款项制作成统计表，交于出纳收取或扣回。

11、监督卖场每月盘点情况，盘盈、盘亏及时查明原因，及时向总部汇报情况。正确进行盘盈、盘亏帐务处理。

12、每月至少对清5家供货商的帐务，进行实时盘点，解决实销月结供应商商品盘损问题。

财务制度管理篇十六

第一条依据总公司集团化管理模式改革方案的原则和精神,结合总公司人事管理有关规定,制定本办法。

第二条总公司财务本部代表总公司对ee系统各所属企业(以下简称所属企业)行财务领导和管理权,为所属企业财务部门业务归口管理部门。同时对各专业公司(不括有独立人事管理权的专业公司,下同)财务人员及外派的各级财务人员有直接调配权考核管理权,对其它公司各级财务负责人有建议任免权。

第三条各所属企业必须设立独立的财会部门,直属该企业总经理领导,同时接受总司财务本部的业务领导和管理。

本企业的财会工作。专业公司财务人员的编制和配备由总公司财务本部负责。

第五条专业公司的财务经理(主管)和财务人员均由总公司财务本部直接选派和调遣。经总公司财务本部同意,也可由专业公司自行推荐财务人员,但必须通过财务本部的业务考核并转人事本部按总公司人员招聘程序办理。

第六条专业公司下属企业的财务人员由专业公司总经理聘任,报财务本部备案。

第七条各子公司及下属企业、参股公司可以采取择优录用的方法自行在当地聘任财务负责人及财务人员。各子公司聘任的财务负责人报总公司财务本部备案。

第八条根据工作需要,总公司财务本部有权通过人事本部直接向各子公司派驻财务负责人。

第九条财务本部征求各用人单位意见后,有权调动所属各级财务人员,所属各级财务人员应服从财务本部的工作安排,听从工作调动,不能以任何借口拒绝,两次以上不服从工作安排者,财务本部将视情节轻重给予警告、罚款或提请人事本部按公司制度进行处理。

第十条总公司财务本部对外派的各级财务人员采取定期轮换制,聘任期为1一2年(试用人员除外),以锻炼财会专业队伍、提高他们全面和多项的工作技能和适应能力。

第十一条决定派出的各级财务人员人选要经财务本部考核了解,并征求人事本部意见后,由财务本部总经理签署派任决定,经总公司总经理批准后由财务本部和人事本部共同下达任职通知书。

第十二条总公司财务本部派驻各企业的各级财务人员,仍隶属总公司财务本部管理和考评。

第十三条总公司财务本部人员和派出的各级财务人员的档案及任聘手续,由总公司人事本部管理。

第十四条根据国家《企业财务通则》、《企业会计准则》和分行业的会计制度、财务制度及本企业实际情况,建立本企业完善的财务核算体系,健全本企业内部财务管理办法和核算制度,设置岗位,安排人员,明确分工,实施本企业的会计核算工作和财务管理、监督工作。

第十五条贯彻执行总公司下达的各项任务和计划指标、利润指标,并保证完成,一切围绕经济效益开展工作。

第十六条按照总公司财务本部要求,制定本企业财务制度和年度的财务计划、预算(收人和支出),按规定做好各期报表的编制上报工作,真实、及时、准确地向总公司财务本部呈报财务报表和资料。

第十七条执行国家各项税收政策,保证企业依法纳税。

第十八条对企业违反国家政策、法令、财务制度和财经纪律的要坚决抵制,对违纪和不执行总公司规定的行为要及时向总公司财务本部汇报。

第十九条接受总公司财务本部的领导,做好财务分析,特别是所在企业项目的经济可行性分析,加强财务管理,向财务本部和所在企业提供有价值的资料和信息。

第二十条加强对所在企业财务人员的业务培训和锻炼,努力提高他们的业务素质,并不断提高自身素质,切实履行当家理财的职责,做好领导的参谋和助手。

第二十一条会计人员调动工作或离职,必须与接管人员办清交接手续。

第二十二条会计人员办理移交手续前,应将经办事项结清,并编制移交清册,列明各项移交内容、交接日期等。交接双方及监交人应签章。移交清册一式三份,双方各执一份,存档一份。

第二十三条一般会计人员办理交接手续,由财务经理(主管)监交。财务经理(主管)办理交接手续,属总公司派谴的由总公司财务本部财务管理处派员监交;不属总公司派谴的由该公司总经理监交。

第二十四条各级财务人员必须按照岗位职责的要求做好本职工作,对违反国家各项政策法令、财经纪律、财务制度和规定及本企业内部财务制度,利用职权、弄虚作假、玩忽职守、侵害企业权益,给企业造成损失者,财务本部将提请人事本部按总公司相关制度进行相应处理。

第二十五条为全面衡量各级财务人员的实际业绩,总公司财务本部将根据总公司的考核办法通过定期考核其日常工作和派专人检查组对各级财务人员的德、才、勤、绩实行全面考评。同时认真听取用人部门经理的意见。

第二十六条考评结果,将决定各级财务人员的晋升、降职、奖罚和续聘。总公司财务本部将在用人方面建立一套科学严谨的激励约束机制,表扬和鼓励先进者,鞭策和帮助落后者,惩罚和辞退不称职者,建立竞争机制,树立竞争意识,为ee公司培养一支品行端正、技术熟练、作风过硬、善于管理的财会专业队伍。

第二十七条本规定由总公司财务本部负责解释和修订。