报告是指向上级机关汇报本单位、本部门、本地区工作情况、做法、经验以及问题的报告，报告对于我们的帮助很大，所以我们要好好写一篇报告。下面是小编为大家带来的报告优秀范文，希望大家可以喜欢。

审计资料总结报告 审计报告总结篇一

一、实训目的

实训，就是把我们在学校所学的理论知识，运用到客观实际中去，使自我所学的理论知识有用武之地。只学不实践，那么所学的就等于零。理论应当与实践相结合。另一方面，实训可为以后找工作打基础。经过这段时间的erp实训，学到一些在课堂里学不到的东西。因为环境的不一样，接触的已经不是我熟悉的那班同学，所做的工作也不是以前的作业那般简单了，而是近趋于真实的经济业务。能从中学到的东西自然就不一样了。要学会从实践中学习，从学习中实践。经过erp实训初步了解企业生产，经营管理过程，结合实训资料消化和理解课堂学习过的理论知识，较概括地了解生产企业经营管理情景，提高学生理论联系实际以及分析问题，解决问题的本事，为工作就业打下基础。

二、实训体验

立志以审计为职业的我，在这次实训中自然选择了内部审计这一职位。我有幸在实训中与各位同学一齐工作，一齐经营企业，能把自我在课堂学到的知识真正运用出来使我颇感兴奋。在以前上课时都是教师在教授，学生听讲，理论部分占主体，而我自我对专业知识也能掌握，本以为到了实际工作中应当能够应付得来，可是在erp实训中并没想象的如此容易。有很多时候，必须运用到其他的专业知识，这就要靠平时的积累，所以说会计审计是一个博学的职业。

令我印象最深的是，平时在课堂教学上交作业，数字错了改一改就能够交上去了，但在erp实训里，数字绝对不能够出错，因为数据是审计业务的重点，数据不行，审计项目便无法完成，也有可能发表了错误的审计意见。同样，模拟企业会对每一个员工严格要求，每一个环节都不能出错，因为这不是一个人的事，是一组人全体成员的事。这种要求在课堂里是没有的，在课堂里可能会解一道题，算出一个程式就行了，但那里更需要的是与实际相结合，仅有理论，没有实际操作，只是在纸上谈兵，是不可能在这个社会上立足的，所以必须要异常细心谨慎，并且一旦出错并不是像平时的作业一样教师打个红叉，然后改过来就行了，在实际经营里出错是要负上职责的，这关乎整个企业的利益损失。

刚开始的时候，我还以为内部审计只是一个闲职，之后在实训的过程中慢慢摸索和发现，才比较清楚地了解内部审计的目的和意义。内部审计以增加组织价值和改善组织经营为目的，是内部审计性质所决定的，也是现代社会对内部审计的必然要求。内部审计应当经过评价和改善组织的风险管理，内部控制和管理过程的有效性，帮忙组织改善经营，实现价值最大化。内部审计职业化是指内部审计应当作为一种独特的社会职业存在和发展。所以，在市场经济发达的国家，组织的各种人才都已经职业化或有职业化的趋势。所以，职业化便于内部审计内部化，有利于保证内部审计质量，提高内部审计为组织增加价值服务的本事。

经过本次实训，我不仅仅学习运用和实践了审计与会计的知识，还大致了解企业严谨的结构和运作。由于我们模拟经营的企业是生产企业，我便有幸比较真实地接触生产企业的经营状况。在erp实训中，我们作为一个电子生产企业的管理层，经历了第八年的严重亏损，到第九，十年的高盈利，深深地感受到企业经营管理的不易，理解当今企业生存和竞争环境的残酷与激烈。

同时，我还学习到财务预测对企业经营的重要性。财务预测，一般是指根据历年构成的各种会计信息和财务数据，研究现实的要求和条件，以及未来的变化因素，按照反映论的连续性，因果性，相似性和可控性的原理，对企业财务活动未来的发展趋势和前景，事先作出的有科学依据的定量或定性推断。财务预测的结果，实际上是对未来生产经营活动的一种预先反映，是直接服务于财务决策，财务预算和财务控制的，预测的最终目的在于实现价值增值。

三、实践收获

很多人认为，放弃参加招聘会和到其他企事业单位实训的机会，而去参加学校的erp实训毫无意义。开始我也有一点这样的思想，但在实训过程中，我的思想也开始渐渐改变，到最终全心全意投入到erp实训中来。因为我觉得，erp实训对我们将来就业确实有非凡的意义。这次erp实训时间虽然短暂，可是收获颇多。

审计资料总结报告 审计报告总结篇二

经过科室人员一起认真讨论、研究，通过与汪书记和宋局长汇报、沟通，结合我局实际，我们继续坚持围绕中心服务大局，不断增强责任与服务意识，以加强管理为中心，以防范风险为重点，发挥内部审计在规范会计基础工作、提高财务信息质量、维护财经纪律、加强管理等方面的积极作用，积极开展审计工作，较好地完成了年度目标任务。现将20__年的工作汇报如下：

一、工作目标完成情况

根据年度工作目标，__年安排审计项目5项，实际完成11项，超计划完成6项。分别开展了离任经济责任审计2项、财务收支审计3项、专项资金审计调查2项、局属单位事转企后的产权归属问题(1999年—2013年)的审计3项及后续审计等审计事项，完成我局“银行存款—建行房信部”账户(1993年—2001年)核查更正的处理意见，提出审计建议27条。通过审计，理顺了关系，完善了制度，促进了工作，真正做到了“一审、二帮、三促进”的原则。充分发挥了内审工作为公路事业健康持续发展保驾护航的作用。

一是以规范管理为目标，深化财务收支审计

今年以来，审计科先后完成了对漯河市公路管理局吴城超限站__年度的财务收支审计，严格按照“有预算不超支，无预算不开支”的原则，详细检查了该站财务收支的合法性、合规性、效益性等，有针对性的提出了审计建议3条，充分发挥了内审工作的监督服务职能。

二是以提高效益为主线，注重专项资金审计调查

按照年初工作目标，审计科用两个月的时间对舞阳县公路局、召陵区公路局__年度的账目进行了公路专项资金审计调查，对专项资金是否做到按预算执行，是否量入为出、专款专用，有无挤占、挪用现象及资金的使用是否达到预期目的进行了有针对性的全面检查，对检查中发现的问题进行归类，提出整改意见8条，确保专项资金使用到位、合理。

三是以政绩评价为重点，推进经济责任审计

根据局领导的临时工作要求，我们及时开展经济责任审计，以被审单位经济发展状况为基础，通过审计监督的积极作用，提高干部队伍正确履责的自律性。我们先后对袁集超限站责任人任期内(20__年7月1日至20__年12月18日)以及三丁超限站责任人任期内(20__年6月12日至20__年12月18日)的资产、负债及主要经济指标的完成情况、资产保值增值情况、内控制度是否健全等方面进行了认真理性的梳理、分析、总结，共提出审计意见12条，做到审计报告提出的意见和建议具体、中肯，全面、客观、公正地评价了主要负责同志的任期经济责任，使经济责任审计成为正确评价负责人任期政绩的重要依据。

四是强化制度建设。

按照20__年“创新规范年”活动安排，我们认真讨论研究、修改完善并对科室制定的工作制度进行了查漏补缺，新制定《内部审计责任追究暂行办法》，通过采取相应措施揭示问题促进整改、推动完善制度，减少问题产生的根源，降低问题发生的几率。制定责任追究办法，就是要充分发挥审计监督作用，就是要坚决制止屡审屡犯、审后反弹现象。

二、工作中取得的一流成绩、亮点工作及创新工作

(一)工作中取得的一流成绩：

年初以来，我们正确把握监督与服务的关系，寓监督于服务之中是搞好内审工作的根本。实践证明，内审监督必须紧紧围绕公路建设这个中心，把发展作为工作的出发点和落脚点，审计才有为有位。监督只是手段，服务才是目的。因此，我们在工作中，坚持“从严查账，从宽处理，完善制度，加强管理”的审计理念，把审计目标定位于通过审计，使被审单位加强内部管理，不出和少出问题上，让审计成为违规违纪问题的“防疫站”，注意摆正自己的位置，具体把握和正确处理审计监督和审计服务的辨证关系，讲服务不是不讲监督，讲监督不是只看力度，讲力度不是只看处理意见。对审计查出的问题，以有利于公路事业发展为标准，分类排队，区别对待。在对已审项目的审计过程中，我们就较好地把握了这些关系，为被审单位出具了完善各项内部控制制度，加强内部管理的意见。

(二)亮点工作：

强化内部控制制度评价。无论是财务收支审计、专项审计调查还是离任经济责任审计，我们对各单位内控制度体系的建立健全和是否有效执行都进行了认真梳理，针对各类经济活动的业务处理流程，系统分析经济活动可能存在的风险，寻找失控点和盲点，及时提出合理化建议和意见，从而促进完善内部控制，达到消除风险、清除隐患、堵塞漏洞的.目的。

(三)创新工作：

一是在工程项目审计方面有所创新。工程项目审计，是我局以往审计工作的空白点。今年我们将以服务大局为已任，抓好s238常付线及s330逍白线安保工程建设项目的审计。在工程建设项目中着力对项目资金来源及到位情况、项目资金的使用情况、项目资金预算执行情况、以及以及工程项目完成情况等重点环节的审计，熟悉工程的工艺流程和施工工序，掌握第一手资料，以保证工程数据的全面性、准确性。尤其是工程计量表，要有目的的与现场实际发生工程量相比较，使各项数据之间、数量与实际之间能互相印证和衔接。通过对工程项目的工程质量、资金拨付及国有资产的安全完整等方面进行审计，更好地体现审计工作对工程建设的保障、监督、服务与促进作用。

二是在建立审计项目电子化档案上有所创新。在审计项目全部程序结束后，完成审计项目从审计性质、基本情况、账面情况、审计结果、存在问题及建议、审计评价、责任认定到整改情况的所有信息电子化，也就是在完成纸质档案的同时建立一套简化的电子化档案，其优势有三：一是方便快速查阅;二是方便横向纵向对比。

三是能及时发现共性问题或现象，便于有针对性的提出解决方案。

三、存在的问题

通过科室人员共同分析讨论，我们发现工作中存在有三个问题：一是综合性审计人才缺乏。这是我们审计科的硬伤，人员构成主要来自于会计专业，大部分都只懂财务，不懂工程，所以要想审计一个工程项目很难达到预期目的，不利于审计范围的拓展;二是被审单位整改措施落实不到位。在审计实践中可以看出，部分被审单位“屡审屡犯”问题比较突出，甚至“xxx病”未改，又添“新毛病”。

四、20__年工作的基本思路、工作打算及措施

(一)20__年，按照我局“项项工作争一流、重点工作有突破、整体工作上台阶”的总体要求，结合单位的中心工作和重点工作，我们确定今年审计工作的基本思路是：以服务全局为目的，以审计创新为动力，以加强审计成果运用为核心，以提升审计质量为基础，以“人、法、技”建设为保障，全面提高依法审计能力和审计工作水平，最大限度地发挥审计工作的服务、管理、监督和评价职能，为公路事业健康发展保驾护航。

(二)20__年工作打算：

一是继续把握好监督与服务的关系，不断规范审计行为，提高审计质量，充分发挥审计职能;

二是进一步规范审计程序，不断提高审计意见和建议的可操作性，扩大审计成果的转化和使用;

三是完成漯河市广源公路勘察设计院、漯河市信运监理咨询有限公司以及河南诚达公路工程检测有限公司__年度财务收支情况的审计。

审计资料总结报告 审计报告总结篇三

我今年刚毕业，现在在一家集团公司审计部担任审计助理工作。审计部对内审计，对外是一家会计师事务所。来了一年了，这算是我的第一次外出工作。以下是我对自己第一次的审计工作作出的工作总结。希望大家给出一些批评和建议。谢谢。

内审工作共三天，前两天走马观花的看了该公司账务处理方法。到第三天的时候，开始注意记账凭证后面的原始凭证，之前做过财务，但以前做的帐都很简单，但看到房地产企业的帐那么多脑袋都大了两圈。

对于这次内审的总结：

1.审计前弄清楚子公司与总公司的内控关系。

2.了解被审公司的账务处理方法及税务处理情况(之前只是在看书，没有具体接触过实际的账务，看书时也找不到具体的方向。现在见到了具体的实务有利于今后的学习)

3.审计之前要具体了解行业的工作流程(在本次的审计中，总是想要知道该公司财务人员工作的具体流程)。

4.细心翻看原始凭证，仔细观察原始凭证透露的信息，主要查看：

①原始凭证的开具时间(是否有跨期的原始凭证)。

②原始凭证审批情况(是否存在领导未审批的情况)。

③查看原始凭证金额是否小于该记账凭证金额。

④是否存在固定资产入账不及时的情况。

以上是我根据老师的工作底稿总结的一点点经验，希望有经验的前辈多多指教。

审计资料总结报告 审计报告总结篇四

今年在集团公司的正确领导下，审计部严格遵守国家各项法律、法规，认真履行集团的《内部审计管理制度》。根据集团公司20xx年度工作的总体要求和审计计划，内部审计工作以集团公司企业管理年为中心，加强企业精细化管理，突出重点，切实履行职责，较好地完成了全年审计工作计划和领导交办的审计任务，现就20xx年度审计工作总结如下:

20xx年共完成审计项目97项，其中年度财务收支及年度预算执行状况审计12项，专项经营考核审计1项，任期经济职责审计2项，投资企业财务收支与资产负债审计3项，基建工程项目预算审计38项，基建工程项目结算审计41项，为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。

1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行

2、开展专项经营考核审计

20cc年7月，公司为扭转汽车租赁公司年年亏损局面，重新任命总经理，并与之签订经营考核职责书。为配合集团经营管理，审计部精心研读文件精神，深入企业了解经营状况，与相关单位反复磋商，报请主管领导审核，最终确认汽车租赁公司的经营绩效考核结果，维护公司经营考核严肃性，同时也肯定了二级企业勤奋、用心的经营成果。

3、完善投资企业审计，带给投资评估依据

为评价对外投资企业的管理效果的需要，根据集团公司领导安排对投资企业进行审计，对20cc年度省深汕、粤深、太壹等三家公司财务收支与资产负债审计，深入、综合评价投资公司的管理效益。个性是太壹公司经营合同到期，需对今后一段时间进行经营预测，为投资决策带给依据。

4、加强离任审计，带给人事管理参考

20cc年，宝原总经理、新x湖副总经理岗位变动，根据集团公司安排进行离任审计，对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价，为集团人事考核带给参考。

5、完善基建工程审计

20xx年，基建工程项目多，现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深入工程项目现场，开展现场工程监督、材料审计等，纠正相关部门流程方面存在错误，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。20xx年完成基建工程项目预算审计38项，预算金额843。44万元，核减金额286。84万元;基建工程项目结算审计40项，结算报审金额1，392。40万元，核减金额384。39万元。

根据集团公司要求，对工程结算超过百万的基建项目，引进外部脑力与市场信息，公平、公正进行工程结算审核。20xx年引进外部力量进行工程造价审核1项，结算报审金额228。13万元，核减金额119。93万元。为集团降低了工程造价，节省超多的资金。

1、集团领导重视，是推动内部审计工作的关键

20xx年度在集团公司主管领导的高度重视和支持下，克服审计部自有人手不足等困难，成功从二级企业借调财务部长等业务能手来支援，二级企业财务部长熟悉管理与业务流程，给审计工作进展带来必须便利，推动年度审计工作顺利完成。

2、加强过程管控，提升内审质量

质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。

在管理标准化方面，审计部在审计管理、内部控制、风险管理、审计档案等方面，制定和完善了管理办法和实施方案，详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步构成一整套行之有效的内部审计制度体系。

在信息化方面，随着企业erp系统上线运行，erp系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能能够大大助力审计工作。审计人员用心学习erp流程操作、深化erp审计系统应用，着手开展erp环境下的项目审计工作。

3、延伸审计项目，合并审计目的，注重审计存在问题整改落实

审计资料总结报告 审计报告总结篇五

1、实训目的：

主要是弥补审计理论课堂教学“纸上谈兵”的不足。通过实训，使得学生可以将审计基础知识、，审计基本理论和审计实务有机结合起来，并在“实战”演练中增强对审计的感性认识，加深对审计过程的了解，熟悉审计基本理论和技能的运用，为将来从事审计、会计工作打下坚实的基础。

2、实训内容：

以企业的年度会计报表为实训资料，采用风险导向审计模式进行系统操作实验，包括接受被审计单位的委托，签订业务约定书，编制审计总体策略和具体审计计划，运用检查记录或文件、检查有形资产、观察、询问，函证、重新计算、重新执行、分析程序等主要审计程序，收集充分适当的审计证据，编制审计工作底稿。最后对审计证据进行整理、分析、鉴别、汇总，形成恰当的审计意见，并出具审计报告。

3、实训总结：

两个星期紧张的审计实训，时间就这样在忙碌中匆匆过去了，留给我的都是丰富的经验和深深的体会。

我们实训的目的是注重“教学”与“实践”相结合，提高学生的动手能力，增强对审计知识进一步的理解，培养学生对审计知识的灵活运用以便于在以后的就业不至于“手慌脚乱”!

在这次实训中，我深刻地体会到“什么是团队合作精神”，因为对一个企业进行审计是一件十分繁重的工作，一个小组必须要有一个有序的分工，然后再综合大家的工作成果，最后才能做出最后的结果。

我们的实训总共分为7大模块，分为：

1、计划阶段审计实务操作;

2、销售与收款循环的审计;

3、采购与付款循环的审计;

4、生产与服务循环的审计;

5、筹资与投资循环的审计;

6、货币资金的审计;

7、审计报考。

由于我们小组的人数较多，为了工作更有效率，所以我们采用了抽签的方法进行了分组和分配工作，针对前面6个模块，平均2个小组成员负责一个阶段，第7个阶段就根据各组的工作底稿等资料进行整理并出具审计报告。

我和另外一位小组成员主要负责第一阶段即“计划阶段审计实务操作”。我们“简单”而似乎又 “繁琐”的实训步骤如下：

1、开展初步业务活动，与委托单位签订业务约定书;

2、通过资料，了解被审计单位及其环境，识别评估其重大错报风险;

3、针对评估的重大错报风险计划实施的程序;

4、初步确定重要性水平与可接受的审计风险;

5、编制总体审计策略与具体审计计划。

根据实训的步骤，我们填制的表格有：基本情况表、承接业务的风险初步评价表、审计业务约定书、横向趋势分析表、纵向趋势分析表、比率趋势分析表、分析性测试情况汇总表、识别并评价与审计相关的重要的内部控制的设计并确定其是否得到执行、审计风险初步评价表、审计总体工作计划表。以上表格统称为“计划阶段审计工作底稿”。

我的专业是审计实务，但这是第一次真正意义上了解到审计是做什么的。怀着一份新鲜和好奇感开始了实训的第一天。虽然之前有参加过会计模拟手工记账的实训，但这次的感觉却完全不同，尤其是那个工作氛围，几乎全靠自己的能力和理解，刚开始时，面对着一堆的委托单位的资料，我竟然有点无从下手的感觉，久久不知如何开始，后来在老师的耐心指导下，开始有了一点头绪，一个上午4节课，就在分组，分配工作，和一堆疑问中飞速过去了，但手中的工作还远远未达到自己所期望的要求进度。由于上午已经进行了分工，其他组员是没有理由帮你的，所以下午3节课，几乎都在看资料，眼睛看到生疼，十分枯燥，也很累，但是看到开始有点进步了，虽然只是填了一张基本情况表，但看到成果，感觉很充实!

审计资料总结报告 审计报告总结篇六

根据审计工作安排，审计组于201*年5月01日起至201*年5月20日止对xx股份有限公司仓库作业内部控制制度的遵循性及合理性进行了内部审计，现将相关情况报告如下：

1、制度及组织架构建设：根据仓库负责人反馈，仓库组目前隶属管理部，在编人员10共计人，其中主管1名，仓管员9名。仓库分5大类，分别是：标准件仓、辅料仓、试模材料仓、冲压仓、刀具仓，主要为公司物资提供储存、保管等职能。为规范仓库管理，公司制定一系列作业流程、制度等受控文件共计23份。

2、趋势分析：根据erp数据，截止201*年12月底存货余额万元，较年初增长。其中原材料余额万元，较年初增长；低值易耗品余额万元，与年初基本持平；库存商品万元，较年初增长；自制半成品万元，占总存货余额的92%，较年初增长123%。具体详见附表：

3、周转分析：201*年存货平均余额万元，存货资金占用量大，周转率为

，非常低。周转天数195天，相当于从取得存货开始，至消耗、销售为止所经历的天数需195天。能够转变为货币资金或者应收账款的能力非常弱。实际上平均存货余额主要受累于库存商品及自制半成品的拖累，占平均存货比率分别为及84%。因此从侧面也反映出整个生产经营过程对排产及出货的反应能力是不足的。具体详见附表：

4

理流程a0>第条对于呆滞料定义，其中超过90天的呆滞料为万元，180天的呆滞料为万元，360天的呆滞料为万元。呆料的主要构成部分<成品仓、标准件仓、退料标准件仓、五金标准件仓、五金刀具仓、xx标准件仓>（具体情况见附表），构成呆料的主要原因主要有：a、历史遗留问题，过往的呆滞物料未得到及时、有效的处理；b、采购及生产计划性不强，造成物料沉余。附表：

审计依据：本次审计依据为规定条款及相关法律法规；

1、审计方法及目标：审计过程中采用了检查、访谈、审查单据、抽盘、查阅与审计事项有关的其他必要的审计程序，取得相关依据，形成审计意见。以促进组织增加价值；

2、审计范围：仓储管理流程各环节项目的审查，主要包括<出入库程序、日常管理、废旧品管理、单据规范>等方面的审查。

1）管理现状及存在问题：目前仓库物料盘点主要由财务部主导进行月度抽盘、半年度及年度全盘，仓库日常无自盘，未能提交自盘表，实际上仓库自盘的控制已失效。根据公司制度<文件编号：vt-wah-wi-001>第条物料盘点的规定，仓管人员应每月定期做好账、物的盘点工作。

2）造成原因：对制度规定不熟悉，或相关规定未引起重视。

3）可能导致风险：未按要求严格执行盘点工作不单会导致资产的流失，财务报告的失真，未能及时地发现仓库管存在理问题，改善问题。

4）建议：严格按照公司制度<文件编号：vt-wah-wi-001>的规定执行，仓库加强自盘，结合财务盘点，及时发现问题，改善问题。加强作业标准制度的宣导，确保作业人员对作业标准具有足够的了解与重视。

1）管理现状及存在问题：通过查看公司关于仓库管理的相关控制文件，发现未就单据规范化方面设定条款，无作业标准控制。审计人员通过抽查领料单，发现部分领料单存在无发料仓管员签字，数量有改动后无人在旁边签字，空白处没划掉、有用不同颜色笔迹在空白处添加领用物品和数量的现象，有被领料部门负责人签字后自行增加领用物料品种或者改动领用数量的嫌疑。

2）造成原因：无相关制度规定，作业无标准。作业人员对单据管理意识不强。

3）可能导致风险：未经过批准而多领物料或私自改动领用数量，导致公司资产流失及舞弊的产生。

4）建议：规范流程，完善制度。单据书写必须整洁明朗，坚决杜绝以上情况,如有发生，仓管员有责任要求重新开单后执行发料。财务部应对相关作业人员进行专业培训。

1)管理现状及存在问题：审计在201*年5月7日对仓库管理现状的的实地观察，发现仓库日常管理存在较多不规范的现象，主要体现在以下几点：仓库钥匙随处放置，仓管员发放试模材料之后，钥匙曾长时间随意放置于仓库桌上，并未及时收好；非仓库管理人员随意进出仓库；发放物料时仓库管理员未全程跟踪，直接让领料人员进入仓库搬运、点数需领物资。

2)造成原因：仓管员责任心不强，未形成良好的作业习惯，未意识到行为风险。

3）可能导致风险：可能发生物资丢失或者失窃的风险。

4）建议：加强库房门禁管理，非仓管人员在未经授权之前一律禁止进入仓库。库房钥匙的使用及保存由仓库负责人授权，使用完之后应及时、妥善保存。加强培训，养成正确的作业习惯。

2）管理现状及存在问题：通过访谈相关人员，得知配件的管理现状<设备配件的管理由资产科主导，车间换下废旧配件主要分为可二次利用配件及不可二次利用配件。对于不可二次利用的配件直接放置于废品区域，当成废品出售，可二次利用配件则设回收仓，并由资产科支配管理>。实际上以上两种处理方式均未做备查账管理，导致无账可查，并且处理方式不透明，未存在多方牵制与监督的关键控制。

2)造成原因：内控制度关键控制点控制失效。

3）可能导致风险：可能导致设备配件丢失，或者有心人利用当前管理现状谋取个人利益的风险。

4）建议：加强对配件的管理，梳理流程，明确关键控制点及相关管理责任，防范未然。配件回收仓统一交由仓库管理员管理，做好台账登记。报废配件按照公司关于废旧品管理的相关制度规定执行。

1）管理现状及存在问题：为规范作业流程，公司制定了等相关制度，其中对于单据流转的时效做了详细规定及说明。在实际核查过程中依然发现存在单据提交财务不及时，跨月交单的现象时有发生。

2）造成原因：内控失效。作业分工不明确也是导致跨月交单的原因之一，一人兼多职，导致该完成的任务未能及时、按质按量完成。

3）可能导致风险：影响当月财务核算数据的真实性及可靠性，同时也可能发生单据丢失的风险。

4）建议：按照相关制度规定执行，账务登记确保做到日清月结，当天发生的业务当天完成记录系统，及时提交财务。

1）管理现状及存在问题：未制定仓库管理职责明细表，职责分工不明确，仓库目前的做法存在谁验收或者发料由谁登记入账、审核及保存，一气呵成的现象。现有管理制度也未对作业权限加以详细说明。实际上作业流程已经失去控制，关键控制缺失，不相容职务未分离。

2）造成原因：内控缺陷，单纯考虑作业方便，无风险意识。

3）可能导致风险：结合问题2对单据填写规范性的描述，审计认为可能存在发生舞弊的风险。

4)建议：梳理流程，继续完善现有管理制度。建立仓库管理职责明细表，明确作业分工，确保各作业岗位之间相互监督与牵制。

1）管理现状及存在问题：审计通过走访有关人员与实地查看，得知部分废旧品放置于露天处，风吹雨淋，未对其进行遮盖保存，下雨天天气潮湿湿度增加，金属类废旧品极易生锈、腐蚀，随着时间的推移会导致价值逐渐减少，对公司整体环境的美观也产生不利影响。并且除贵重废旧品外仓库未做备查账进行管理，很难对该类物品的量进行管控。

2）造成原因：单纯考虑作业方便，仓库没有“废旧料必须入库”的意识；仓管员责任意识缺乏，认为废旧料作为已发出物料的生产剩余部分，不在仓库账上，事不关己。

3）可能导致风险：废旧品未入账管理形成账外资产，未规范管理，可能导致公司资产流失与贬值的风险。

审计资料总结报告 审计报告总结篇七

近年来，市审计局不断强化对内部审计工作的指导。一是组织本市内审人员认真学习审计法规和《省内部审计工作规定》，及时召开座谈会，加深理解文件精神，增强内审人员对内审工作重要性的认识;二是组织内审人员参加各种类型的审计知识培训班，提升内审人员的审计理论水平和实际操作能力;三是动员内审人员总结内审工作经验，撰写内审专题论文，开展经验交流，提高内审工作质量;四是帮助内审部门建立有关内审制度，规范内审工作程序，使内审工作逐步走上规范化的轨道。

市供电局领导重视内审工作的规范化、制度化建设。已建立了《市供电局内部审计工作规定》，《市供电局财务收支审核办法》等六项内审制度，使内审工作有章可循，有据可依。

为了强化内审监督和服务，使内审活动与经济活动环环相扣，每年年初由内审机构提出初步内审计划，经过部门集体讨论，找准内审工作切入点，制订内审工作年度计划,如固定资产投资审计计划、财务收支审计计划、绩效审计计划等,促使内审工作有的放矢、有条不紊地进行。

市供电局的内审工作不只是局限于事后审计，对事前审计和事中审计尤为重视。内审人员事前参加部门组织的各种材料采购、小型土建、议价竞争性谈判会议和废旧物资拍卖会议，行使内审监督权。在审计过程中，注重对问题的深入分析，提出切实有效的审计建议，并定期检查审计建议落实情况和跟踪整改情况，以巩固审计成果。

审计资料总结报告 审计报告总结篇八

20xx年，远安县审计局在县委、县政府及宜昌市审计局的正确领导下，认真贯彻落实党的十.大和xx届三中全会精神，坚持以科学发展观为指导，以构建和谐社会为目标，按照“依法审计，服务大局，围绕中心，突出重点，求真务实”二十字方针，突出特色，注重亮点，扎实开展审计工作，竭力为远安走在全省山区县市前列做出贡献。

20xx年，我局共完成审计项目28个，查出管理不规范资金4223万元，其中已归还原渠道资金2800万元，核减投资额441万元，上交财政43万元。审计提出推荐33条，被审单位采纳审计推荐27条，被审单位制定整改措施21条，问题整改率达100%。

(一)围绕中心，服务大局，以远安县走在全省山区县市前列为审计工作立足点和着力点。在今年的审计工作中，我局紧紧围绕县委、县政府的中心工作，以服务基层、服务企业的理念，用心参与新农村建设，为县域经济又好又快发展作出必须贡献。一是认真开展解放思想大讨论，把思想、行动统一到县委、县政府的决策上来。今年，我局紧紧围绕党的十.大和xx届三中全会精神，以科学发展观为指针，结合全县<努力使远安县走在全省山区县市前列的意见>要求，在全局机关干部职工中认真开展了解放思想大讨论。透过查找不足、认识差距，学习党的各项理论、方针、政策和审计业务知识，全局干部职工的思想发生了根本性的转变，增强了“三种意识”:即增强了创新意识，敢闯、敢试、敢担职责、敢冒风险；增强发展意识，加大工作的主动性和灵活性；增强全局意识，发挥团队精神，加强协作配合。二是维护企业利益，当好远安经济发展的护航者和守护神，牢固树立企业老大的观点。重点查处党政机关、执法部门吃、拿、卡、要，乱收费、变相收费、干扰各类经济主体的“三乱”行为，用心参与企业会计人员的培训和辅导，协助企业做好会计帐目管理，完善内部物资、现金流向控制管理的流程和制度，有效控制成本，促进企业增收节支，增强

企业的自我管理和发展潜力。20xx年，我们在审计中发现有少数单位或部门在企业中摊派费用、报销条子、吃喝现象。三是用心参与旧县镇龙泉村的新农村建设。一是帮忙该村制定发展计划，确保农民增收。全年新发展药材100亩、食用菌袋。二是为该村多渠道在部门争取资金8万元、水泥26吨，配备电脑2台，捐赠乒乓桌一幅，办公桌5张、沙发5组价值达2万余元，帮忙维修村委会。三是帮忙该村投资8000元修建u型渠2500米，投资3万元架设了无线调频广播。

(二)抓住主线，全面提升财政预算执行审计质量。财政预算执行审计是审计工作的主线。在对xx年年的财政预算执行审计工作中，我们以规范财政预算执行为抓手，注重从体制、机制多方面着力解决财政管理中存在的问题。一是从规范入手，以财政收入的合法性和支出的合理性为审计重点。紧紧围绕财政管理改革，规范预算管理，维护群众利益，提升财政资金使用效益等方面，主要审计财政预算收支平衡状况、重点支出的安排和资金到位状况、预算超收收入的安排和使用状况、部门预算制度建立和执行状况、县xxx关于批准预算决议的执行状况、部门预算、政府采购、国库集中支付和收支两条线管理等财政改革制度的执行状况、国有资产的处理状况。重点审计了县财政部门具体组织县本级预算执行状况，县地方税务局税收征管状况，县国土资源局、公安局等部分县直预算单位执行预算状况和专项资金管理使用状况。二是从查找问题着眼，推进各单位依法理财、依法行政。透过审计共查处违规资金1560万元，其中归位1322万元，经济处罚上缴财政15万元，审计提出整改推荐8条。透过查找问题，落实整改，促进了财政资金依法、规范管理。三是实行阳光审计，增强财政资金的透明度。9月，县xxx会听取了财政预算执行审计工作报告，

xxx全票透过了我局提交的报告。

(三)突出重点，认真解决领导关注、人民群众关心的热点、难点问题。一是把“三农”资金、雪灾资金作为审计工作的重点。今年元月，我县与南方各省一样遭受了五十年未遇的冰雪灾害，按照省审计厅要求，各地审计部门要加强对雪灾资金的审计督办，我局派出专人深入到乡镇、到村、到户了解状况，核实灾情，检查资金，督促有关部门将资金落实到户到人。透过审计，我县共收到上级拨入雪灾救灾专款1314万元，按照省委的要求，截止9月30日，透过审计发现有3个单位欠拨资金18万元，审计检查后，已在10月底全额拨付到位。另外，我们还加大了对农村安全饮水、沼气池建设、农村粮食直补、县东干渠灌区蔡家湾片小型农田水利工程等涉农资金审计力度。二是强化专项资金审计。根据省审计厅要求和市局统一安排，我局认真完成了对农村义务教育新机制改革经费的审计和对当阳市的五项社保资金的审计，协助劳动保障局做好了枝江市审计局代表宜昌市局对我县五项社保基金的审计。三是认真开展政府投资基建项目审计，充分发挥投资项目效益。今年，全县农村公路建设任务被纳入县政府十件实事，在项目实施过程中，县审计局成立专班，对项目建设和资金管理实施了全程跟踪监督与管理，对工程招标、完工决算及工程审计派专人参与

，未发现截留或挪用农村公路建设资金问题，确保了资金的专款专用及工程建设质量。另外，我局对县第一高级中学橡胶运动场、县人民医院住院部大楼、花林水泥厂等政府投资项目进行了专项审计，总基建投资1800多万元，共审减金额150多万元。

——强化监督，加大经济职责审计工作力度

今年，我县的经济职责审计工作在县经济职责领导小组的领导下，我们创新审计方式，扩大结果知晓面，畅通群众反映问题的渠道，加大审计结果运用力度，共完成审计项目7个。其中:离任审计3人，届中审计4人。属县直机关5个，乡镇2个。透过审计查出管理不规范资金3107万元，其中归还原渠道资金2302万元，调账处理777万元，收缴财政入库28万元。

1、领导重视，为经济职责审计工作创造了良好的工作环境。一是定期召开全县经济职责审计工作领导小组会议，县委常委、组织部长夏锡?同志在年初的工作会议上，对全年经济职责审计工作进行安排部署，并对经济职责审计工作提出明确要求和措施。二是重大问题县领导亲自过问，在每次的审计进点会和审计结果通报会上，组织、纪检、监察等领导亲自到现场指导。针对一些被查出的重大问题，县主要领导亲自过问，亲自研究解决办法。

2、政务公开增强了人民群众的参与度。在经济职责审计工作中，要求被审单位政务公开是一个最基本的资料，我们力改过去封闭审计的方式，做到“三公开”，即公开审计纪律、公开审计资料、公开审计结果，让人民群众参与整个审计过程，知晓每个审计环节，了解最后审计结果。今年我县首次在洋坪镇进行了审计结果通报，让广大人民群众了解被审单位和领导人的审计结果，做到依法审计、阳光审计。

3、从制度建设抓起，规范领导者行为。我们力改过去重处罚轻制度建设为此刻的重制度建设并加以适当处罚的审计结果处理方式，不断帮忙被审单位规范制度建设，做到用制度管人，按制度办事。同时，为了对全县领导干部的经济行为进行规范，我局在县经济职责审计工作领导小组的领导下，制定出台了<远安县经济职责审计职责追究办法>、<远安县离任领导干部经济事项交接办法>等制度。

4、注重经济职责审计成果运用，为党风廉政建设、组织选人用人当好参谋。我们力改过去单纯的财务收支审计，为此刻的重点审计领导经济职责活动和重大事项。在经济职责审计中，我们力求审计结果能被有效运用，不断提高审计报告撰写质量，注重审计事实，确保对被审领导者的个人经济行为能有全面真实的反映。同时，我局对20xx年和20xx年的13个经济职责审计单位进行了定期回访，以督促被审单位和领导对问题及时进行了整改落实。

——与时俱进，不断加强审计工作的改革与创新

为适应经济社会发展的要求，根据目前审计业务人员有限、计算机审计水平不是很高的现实，我局不断加强学习提高素质，打破业务股室的局限，进行统筹安排，加大经济职责审计和干部教育培训的改革与创新力度，全面实行计算机审计。

1、创新审计方式，实现三大转变。在今年的审计工作中，我们加大了审计方式、审计结果报告等方面的创新力度。一是从“收支”到“履责”，不断拓宽审计资料。从以往过多关注领导干部个人在任期间财政财务收支等状况，向干部履行基本职责的状况拓宽。以经济、社会、文化和公共事业等领域的重大决策、政策落实、资金管理使用、履行监督职责和廉洁自律等状况为审计核心，视审计对象的具体状况，进一步明确审计的目标和重点。二是从“论功”到“述职”，变革审计评价。从偏重对领导干部个人功绩的主观评价向客观真实地评述干部履行职责、决定决策、政策执行等资料转变。根据不一样部门、不一样地区、不一样职责的审计对象，采用定量和定性相结合的方法，客观反映干部的工作业绩，评价经济行为，界定经济职责。三是从“抄送”到“现场通报”，创新报告形式。从审计报告发文抄送向召开审计结果通报会改变。过去经济职责审计结束后，一般都是将审计的最终报告以书面的形式发送到被审计单位及被审计干部个人。为了进一步加强对干部的有效监督，尊重群众知情权，在审计正式结束后，由县经济职责审计领导小组到被审计单位召开审计结果通报会，将领导干部经济职责审计结果面向被审计单位和社会进行通报，做到干部监

督与审计监督、社会监督、群众监督有效结合。透过三大形式的转变，不断促进领导干部树立正确的政绩观。

审计资料总结报告 审计报告总结篇九

审计单位：沧州xx有限公司财务部

审计对象：20xx年6月至12月期间货币资金的审计

审计时间：20xx年3月1日到20xx年3月20日

审计依据：财政《会计法》、《内部控制规范——基本规范》、《公司财务管理制度等》有关规定。

审计目的：监督企业遵守货币资金管理制度和计算制度，放缓违规风险；防止舞弊，保护货币资金安全完整。

审计重点：审查《货币资金内部控制制度》、《货币资金管理实施细则》、《票据管理实施细则》、《银行账户管理实施细则》制度的遵循情况。对货币资金的收支管理、票据及印鉴管理的执行情况。

审计程序和方法：

对货币资金的内部控制主要内容遵循情况进行答卷测试。审查既定的内部控制措施是否健全并得到有效执行；同被审计单位主管会计人员盘点库存现金、票据，编制有关盘点表；检查“银行存款余额调节表”编制情况以及未达帐项的真实性；抽查部分会计资料、文件，并采取监盘、观察、计算、分析性复合、询问等审计方法，审查会计记录及货币资金业务的处理流程是否按照相关制度执行。

经过审计评论，可以看出，我单位在货币资金的财务管理方面具有以下几点比较突出：

制度建设比较健全。与xxx下发的《财务内部控制评价指标标准》对

比，我单位的货币资金制度的建设具有很强的实用性和科学性。

内部控制体系比较完整。对财务人员额配备比较科学合理，不相容岗位的财务人员是实现了分离。

会计人员在指责范围内基本能按制度规定程序办理资金收支业务。做到钱帐分管、财务印鉴分别保管。

审计中还发现了一些问题，但这些问题极少是因为财务制度没有涵盖，或者是财务人员对业务不了解所致，有很多问题只要认真对待是完全可以避免的。在现场审计工程中大多数问题已与相关人员进行了沟通，并随即提出整改建议，被审单位充分重视，这些问题正在积极整改过程中。

审计结果

盘点库存现金与账面现金不符

11月10日公司库存现金实际清点金额为xx元，当日会计账面金额为xx元。经查有三笔业务是出纳已付款会计未做凭证记账，共计xx元，这是由于会计人员出差，其中，交办公电话费借款200元、两笔职工报销费用xx元。除去以上三笔业务外，还有元账款不能说明原因。

银行存款余额调节表编制不正确。

通过对公司20xx年6月到11月银行对账单和银行日记帐进行的核对，发现这几个月份的银行余额调节表编制不准确。原因是调节表上部分所列未达帐项不是未达账项，已经记账。另外银行余额调节表没有按章有关规定进行有效复核。

未及时收取银行回单，并依据回单做凭证。经抽查发现20xx年7月20日一笔款项的银行付款凭证没有银行汇款回单等附件。另外发现存在制作会计凭

证日期前、银行回单日期在后，这一时间上的逻辑错误。

票据的登记不及时、不完整。

银行汇票登记簿没有及时登记，会计记账面应收票据金额为xx万元，出纳银行汇票登记簿金额为xx万元，有三张合计金额为xx万元的银行汇票没及时记录。另外发现空白支票、发票未登记、作废支票没有按照时间顺序号登记。

其它问题

收款凭证有个别未履行签字手续，并且部分附件没有及时盖章收讫、付讫章。

审计建议

关于库存现金

加强现金收支业务的管理，做到账款相符。认真执行日清日结的现金管理制度，每天应于下班前将库存的现金跟日记账进行核对以便发现为题及时改正。

会计人员遇出差等特殊情况时，对收款的业务处理：大额现金由出纳会同交款人一同将款项存入银行，小额现金收款时由出纳填写一份收款证明交给交款人保存，收款证明应有交款内容、金额、日期、交款人签字等内容，等会计制作凭证后再交由交款人在会计凭证上履行签字手续，同时出纳回收收款证明销毁。

对付款的业务处理：原则上款及人员出差出纳不允许办理费用报销的现金支出业务，对急需支出的现金业务以办理借款为宜。

关于银行余额调节表

按照《银行账户管理实施细则》规定，每月月初，财务部应对出纳员经营的银行业务进行检查，编制银行余额调节表，是银行账面余额与银行对账单调节表相符。调节后不符应查找原因，及时处理，保证资金的安全。银行余额调节表的编制、复核分别由两人承担。真正履行银行存款余额调节表的复核程序。发现问题及时向财务主管汇报。

关于银行回单

积极收取银行回单，保管好各种原始单据，按照规定程序做好单据的传递、记录。

关于票据管理

有关人员需加强票据管理，及时登记取得、使用的各类票据。

关于收款凭证

严格履行收款人的签字程序，保障交款金额的真实性。

关于设备购置处理

按照公司的《物资采购管理制度》的规定，物资采购小组负责2万元以上的单台设备和一次采购1万元以上材料的审批，物资管理部负责物资采购的审查实施工作。《设备管理制度》规定，设备处置保费需要向上一级主管部门审批。经询问这两笔设备入账，均是口头请示的公司安全生产管理部门。类似的情况建议补办有关审批手续。

通过本次审计实施我对企业内部审计工作有了更深层次的了解，为今后开展审计工作打下了坚实的基础。随着企业规模的不断扩大与业务量的增加，审计工作越来越重要。

审计资料总结报告 审计报告总结篇十

我局在县综治委和县安办的领导下，认真贯彻安全生产工作会议精神，坚持预防为主、防治结合、加强教育、群防群治的原则，通过安全教育，增强安全工作意识，提高安全工作水平和自我防护能力；通过齐抓共管，营造全局职工关心和重视安全工作的局面，从而切实保障职工安全和单位财产不受损失，维护机关的正常工作秩序。现将主要工作总结如下：

为进一步做好安全教育工作，加强对安全教育工作的领导，我局把安全工作列入重要议事日程，由局党组书记、局长卢昆亲自抓，副局长、纪检组长向梅具体抓，各股室分工负责组织实施。同时，做到了组织、人员、经费、办公条件四落实。

建立了安全保卫工作领导责任制和责任追究制。由局党组书记、局长负总责，并将安全工作纳入各股室的目标考核内容，并进行严格考核，严格执行责任追究制度，对造成重大安全事故的，要严肃追究有关领导和直接责任人的责任。完善了《门卫制度》、《门卫工作职责》、《值班制度》、《车辆管理制度》、《安全保卫制度》、《外来人员登记制度》。坚持24小时值班制度，并且有带班领导，确保信息畅通；加强单位车辆的管理，有效防止交通事故的发生；不定期对职工进行安全教育，增强安全意识，确保生活用气用电安全；加强防火防盗安全措施，提高防火防盗意识，确保公共财物安全；建有外来人员登记簿，对外来人员在仔细询问的同时做好登记；每月组织开展矛盾纠纷和不稳定因素排查和安全隐患大检查活动，确保各种内部纠纷和安全隐患及时得到调处和解决，防止矛盾激化和安全隐患事件发生。

组织职工定期或不定期地学习安全教育有关文件，对机关易发事故类型、重点部位保护、工作薄弱环节、人员安全意识等方面，开展全面深入的大检查，消除隐患，有针对地扎实开展教育和防范工作。同时，对职工进行思想政治教育，积极支持严打、除“六害”斗争，坚决打击和依法取缔xx组织，加强政策和法律宣传，使干部职工做遵纪守法的楷模，杜绝违法违纪现象的发生。

我局积极开展平安机关创建活动，并投入了一定的经费，在单位的重要位置设有创建平安机关宣传栏，将创建平安机关领导小组名单，平安机关标准、平安科室标准、社会治安防范小常识等内容设在宣传栏内。同时，我局还投入经费制作安全宣传标语悬挂在机关大门外。通过宣传，干部职工对平安创建的内容有了更深的认识，对平安机关创建的知晓率达到了100%。全年，我局未发生任何安全事故。

一是成立了以党组书记、局长xx为组长，副局长xx、纪检组长xx为副组长，各股室负责人为成员的安全生产月活动领导小组，加强对活动的组织领导。

二是悬挂了安全生产月活动标语。

三是在县城纹江路设立了安全生产宣传咨询台，开展安全生产咨询日活动，采取发放宣传单的形式开展安全生产法律、法规和防震减灾知识的咨询和宣传。

四是干部职工利用下村的时间向群众宣传安全知识，提高了群众安全意识。

五中在局机关开展安全生产大检查，对存在的安全隐患和事故苗头，当即限期整改达标。局办公室组织人员进行自查。自查内容包括用电安全、消防安全、危险品的保管和使用、饮食卫生、易燃易爆物品等，重点对疏散通道、财会室、微机房进行了检查，并对存在的安全隐患进行了整改。从而达到了边查边改、以查促改、以查促建的目的。

审计资料总结报告 审计报告总结篇十一

我们受黑龙江省天源食品有限公司委托，对其番茄红素加工项目专项资金、配套资金、使用情况和产值利税情况进行了专项审计。

《黑龙江省发展高新技术产业专项资金项目验收管理办法》和《黑龙江省高新技术产业专项资金项目计划任务书（合同）》，及国家有关财务会计制度。

按照《黑龙江省发展高新技术产业专项资金项目验收管理办法》编制的专项资金项目验收收支决算表、项目验收收支决算明细表、企业资产负载表、损益表、现金流量表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：对提供的相关资料的真实性、完整性及合法性负责。

我们的审计是依据中国注册会计师审计准则、《黑龙江省发展高新技术产业专项资金项目验收管理办法》和《黑龙江省高新技术产业专项资金项目计划任务书（合同）》的规定和要求进行的。我们的责任是在履行必要的

审验程序后，对这些财务资料发表审计意见。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

（一）项目投资及资金来源情况

1、项目投资：总投资1,000万元，其中：固定资产投资700万元，流动资金300万元。

2、项目资金来源

自筹资金：670万元：其中，2007年项目实施前银行存款300万元，2009年7月前陆续投入上年和本年企业利润370万元用于项目建设。

专项资金：2008年1月获得项目专项资金30万元。

银行贷款：2009年3月在中国农业发展银行肇源县支行落实流动资金贷款300万元。

3、资金用途

自筹资金：670万元：其中用于土建工建设270万元，用于设备购置358万元，用于研发设备等费用支出42万元。

专项资金：30万元：用于生产设备采购。

银行贷款：300万元：用于番茄、马口铁等原辅材料采购。（二）项目实施经济指标完成情况

番茄红素加工是以番茄为原料，经浮洗、打浆、浓缩成番茄酱后再经萃取设备提取红素。2009年该项目项目投产后，由于当地自然灾害番茄基地减产，又由于市场番茄酱价格不断上涨原因，该企业根据实际情况，调整产品产量，生产红素上游产品番茄酱8,460吨，生产番茄红素吨。其经济指标完成情况如下：

（1）、实现工业增加值1,875万元，完成项目的；

（2）、实现销售收入6,627万元，完成项目的；

（3）、实现利润329万元，完成项目的；

（4）、实现税金65万元，完成项目的；

（5）、出口创汇560万美元，完成项目的112%；

（6）、拉动基地种植户实现收入2,860万元，完成项目的；三、审计意见

我们认为，黑龙江省天源食品有限公司项目总投资、新增投资及其投资来源和项目资金用途与项目计划任务书相符。

在项目资金管理和核算上，资金是纳入单位财务统一管理，并实行单独核算，没有挪用专项资金现象。

在经济效益指标完成上，虽然项目红素产量没有达到设计要求，但总体经济接近项合同要求。

此报告仅限于本项目验收使用。附：

1、企业基本情况表2、项目验收收支决算表3、项目验收收支决算明细表4、企业资产负债表5、损益表6、现金流量表

附表1：

项目承担单位基本情况表

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项目验收收支决算总表

（单位：万元）

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注：项目总投资（合计）=项目资金来源（合计）=项目申报前已完成投资（合计）+项目新增投资（合计）

项目验收支出决算明细表

（单位：万元）

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注：此表中“项目总投资（合计）”与附表2中“项目总投资（合计）”相等

审计资料总结报告 审计报告总结篇十二

阳县审计局关于《县水利局原局长陈先夏离任经济责任审计报告》悉(平审责报[2013]3号)，我局高度重视审计问题整改工作，专门成立审计问题整改小组，落实人员加强“四公”经费管理并认真组织往来款项等各项遗留问题整改工作，现将有关情况汇报如下：

20xx年我局切实加强“四公”经费监督管理，减少“四公”消费支出，20xx年县节支办核定我局“四公”经费万元，截至3月底我局“四公”支出万元，与去年同期相比减少69%。

(一)往来款项未清理问题。主要是历史遗留问题，我局往来款挂帐时间基本上是在2007年以前发生的，2007年清产核资我县已经组织进行过一次清理。根据平德会专审(2007)第038号县水利局资产清查专项审计报告内容反映，当时县里委托德诚联合会计师事务所，对县水利局截至2006年12月31日的资产清查工作结果进行审计。我局为资产清查专项审计工作及时提供会计资料和资产清查相关资料。2007年资产清查工作结果已报县国资办。

(二)当前进行清理、调整结算往来款项有5笔，具体项目如下

其他应收款

1、个人应收款中殷为东2000元(差旅费借款)，挂帐时间2005年11月，已经收回个人借款殷为东2000元(在行政退休人员重阳及春节慰问补贴2000元支出中)，会计分录、借：事业支出-个人家庭补助支出-其他2000元;贷：其他应收款-个人应收款-殷为东2000元。另外，在审计意见征求期间，我局已收回个人应收款中肖兵的个人借款5000元。

2、单位应收款中县水土保持监督所55000元(暂借款办公经费)，其中挂帐时间是2003年2月30000元、2005年1月25000元。现县水利局和县水土保持监督所在2011年已合并为同一帐套，已不存在应收款、应付款或上级补助收入帐务处理问题;现已经根据原会计分录内转调帐。

a、原会计分录情况(省)

3、单位应收款中德诚联合会计师事务所5000元(预付审计费)，其中挂帐时间2005年12月，德诚联合会计师事务所已开据发票审计费5000元，我局已作支出并收回预付款。会计分录，借：事业支出-商品服务支出-劳务费5000元;贷：其他应收款-单位应收款-德诚联合会计师事务所5000元。

其他应付款

1、县水政大队2004年8月6日向县水利局汇入暂存款350000元，在2006年8月9日回收暂存款280000元准备购车，后因县里有规定下属单位不能购车于2006年8月11日又向上级单位县水利局汇出购车款280000元(此笔县水利局做其他收入)。现县水利局和县水政大队在2011年已合并为同一帐套，已不存在应收款、应付款或其他收入帐务处理问题;现已经根据原会计分录内转调帐。

a、原会计分录情况(省)

2、单位应付款有工程结算多余款24747元，其中工程竣工多余款：标准堤钱仓段，标准堤肖江段，标准堤宋埠段，并正在和财政等单位对接中，已做好项目计划，预备起草财政局和水利局联合发文，准备调整安排用于三段标准堤维修养护项目。

县水利局人员超编是历史遗留问题，20xx年以来我局加强人事管理，积极争取编制，截至2012年底水利局核定编制数由151人增加到的156人，并提前退休一批工作人员，实有人数由174人减少到159人，人员超编造成财政支出增加情况得到缓解了，同时我局考录工作人员都是严格按照县人力社保局核定的缺编名额内进行考录。

通过审计部门这次对我们水利局原局长陈先夏同志任期经济责任的审计，我们认识到了财务管理方面还不够严谨。针对存在的问题，今后我们在财务方面要进一步加强管理，完善各项财务制度，认真采纳审计部门提出的审计建议，并逐项予以整改。

审计资料总结报告 审计报告总结篇十三

深圳鹏城与公司董事会和高管层进行了必要的沟通，深圳鹏城与公司签订了审计业务约定书。在业务约定书中规定了20xx年度审计总费用为30万元人民币，收费标准是按照有关规定确定，不存在或有收费项目。审计委员会与深圳鹏城协商，确定了公司20xx年度财务报告审计工作的总体时间安排。审计小组于20xx年1月18日至20xx年2月9日对公司年报进行了现场审计，出具审计报告、募集资金使用情况报告等。在审计小组现场审计期间，审计委员会与深圳鹏城所进行了充分的沟通，并委托审计部督促其在约定时限内提交审计报告。根据的审计时间安排，审计小组在约定时限内完成了所有审计程序，取得了充分适当的审计证据，并向审计委员会提交了标准无保留意见的审计报告。

深圳鹏城执行年审的会计师未在公司任职，未获取任何形式的经济利益，深圳鹏城和公司之间不存在直接或者间接的相互投资情况，也不存在密切的经营关系，审计小组成员和公司决策层之间不存在关联关系。在本次审计工作中深圳鹏城及其审计成员始终保持了遵守职业道德基本原则中关于保持独立性的要求。审计小组共由8人组成，其具有承办本次审计业务所必需的专业知识和相关能力，能够胜任本次审计工作，同时也能保持应有的关注和职业谨慎性。

1、审计工作计划评价

在本年度审计过程中，审计小组通过初步业务活动制定了具体的审计计划，为完成审计任务和减少审计风险做了充分的准备。

2、具体审计程序执行评价

审计小组在根据公司的内部控制的完整性、设计的合理性和运用的有效性进行评价的基础上，确定需实施的控制性测试程序和实质性测试程序，为发表审计意见获取了必要的审计证据。

3、深圳鹏城出具的审计报告意见的情况

审计小组在本年度审计中按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序，为发表审计意见获取了充分、恰当的审计证据。深圳鹏城对财务报表发表的标准无保留审计意见是在获取充分、恰当的审计证据的基础上做出的。

在审计过程中，审计小组从实际出发，实事求是，对本公司提出了改进意见。公司对其提出的改进意见已经采纳，并已经开始了实施改进。

审计资料总结报告 审计报告总结篇十四

今年财务审计部坚持“以市场为导向，以效益为中心”的行业发展思路，紧紧围绕集团公司整体工作部署和财务审计工作重点，团结奋进，真抓实干，完成了部门职责和公司领导交办的任务，取得一定的成绩。为了总结经验教训，更好的完成明年的各项工作任务，我部就财务、审计方面的工作总结如下。

一、财务工作采取的措施

切实加强财务管理根据集团公司规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求，财务审计部将财务集权管理调整为财务人员试行委派制，并采用按“统一管理，分级负责”的原则进行管理。财务审计部主要具体负责集团公司各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分、子公司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务，充分发挥财务审计部的职能作用。

加强财务管理，优化资源配置，提高资金使用效益，把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。建立健全和完善落实了各项财务规章制度。加强了对会计基础工作的规范力度，提高会计信息质量，保证会计信息的真实、准确、完整;强化财务的预测、分析及筹资功能，加强对重大投资资金的管理，为领导决策提供有效的、及时的数据与技术支持。

二、审计工作中的成就

为加强集团公司财务工作的审计和监督职能，今年面向社会招聘从事财务工作多年，经验丰富的财务人员，充实加强财务的审计、审核及财务管理工作岗位。明确了四位同志的工作职责和范畴，要求尽快修订完善本部门各个财务岗位责任制及考核办法，为提高财务工作的质量和效率打下坚实的基础。

在全面实施信息化管理的同时，要求我们财务人员要利用更多的时间和精力参与企业管理，每周必须下各核算的公司了解业务运行情况，发挥主观能动性，多为经营者提供有参考价值的信息和建议。全员树立财务管理是企业管理的核心思想，增强危机感、紧迫感和责任感，加强学习，努力提高自身素质，适应新形势下财务工作的要求。

加强内部审计工作力度，发挥专项审计工作的作用，从而降低经营风险。随着集团公司快速发展，企业的资产越来越大，效益和权益的积累也越来越多，内控也越来越重要。作为会计不能只抓核算，更重要在管理，内部管理失控，就会造成企业资产浪费，严格遵守国家和集团的规章制度，确保国有资产的保值和不流失;通过加强内部管理，降低成本费用，提高资产运行质量，从资产监管中要效益，实现集团内涵式、集约化发展。

三、明年财务审计部工作的初步思路

加强对各分、子公司的服务。我司下辖分、子公司行业跨度大，员工众多，对财务要求既有统一性，又有独特性，作为财务审计部，我们将针对不同需要，开展个性化服务，逐步实现财务管理个性化。加强对集团公司领导服务。为集团公司领导服好务，发挥财务板块的重要作用，提供及时的.、真实的财务审计信息，为领导决策作好保障。加强对上级主管部门的服务。按照上级主观部门的要求，及时准确提供财务管理信息，为上级部门掌握我司财务运行状况作好必要的服务。加强对相关职能部门的服务。收集真实信息，合理利用资源，在保护公司利益的前提下，对相关部门。特别是业务部门提供及时可靠的信息。

加强财产管理。坚持每季度清查一次，清查结果报公司总经理审阅，对财产的购置、用途、维修和报废，统一由综合管理部门管理。实现财务审计部与综合管理部门各有一套完整的帐目，确保国有财产的不流失。加强对委派会计的管理。针对委派会计在实际工作中遇到的一些历史遗留下来的核算、管理等方面的问题，财务审计部应积极与受到委派会计分析解决存在的问题迷失委派会计能够抛开思想包袱、明确任务、全身心地投入到工作中去。

在这即将过去的一年中，经过全部门同志的共同努力，我们取得了一定经济效益和社会效益，财务审计部的工作也是受到领导的认可和支持，取得了单位同事的信任。在以后的工作中，我们将结合公司实际，开创性工作，努力使财务审计工作再上新台阶。

审计资料总结报告 审计报告总结篇十五

今年以来，财审科围绕省厅、市局财务工作会议和县局年度工作会议精神，突出保障有力、服务有为、管理有序、监督有效的财务工作主线，紧扣全年工作目标，奋力拼搏，较好的完成了各项既定的目标任务。

一、上半年财审工作完成情况

(一)狠抓基础建设，努力打造优良的国土资源财会团队

强化岗位职责，增强工作的责任性。根据国土资源片警式监管和精细化管理的要求，进一步完善财会岗位职责，细化考核目标。努力做到财务工作管理全覆盖、责任全落实、过程全控制。

细化工作流程，增强工作的规范性。结合国土财务工作的特点，不断地细化、完善工作流程，做到既方便对内对外业务办理，又更加明确职责。

加强制度建设，不断完善国土资源财务管理制度体系。针对财务运行中的新情况，新问题，会同局监察等部门共同分析财务收支执行中存在的问题，研究探索进一步加强管理的措施。上半年，出台了《关于严明财经纪律进一步做好厉行节约工作的紧急通知》，对相关的财务管理工作提出了具体而明确的要求。

重视档案建设，切实完成了国土会计档案的整理归档工作。上半年聘请专人对会计中心移交回来的国土系统__年以来的会计档案资料，按照档案升级的新要求，重新整理归档。既实现了国土会计档案的规范化，又保证了国土会计档案资料的完整延续。

积极争先创优，财务管理工作获得省市县相关好评。今年来，我局先后获得__年度全省国土系统财务管理先进集体、__-__年度全县会计统管工作先进单位等荣誉。

(二)狠抓增收节支，努力保障国土事业发展对经费的需求

强化预算约束，认真执行部门预算。今年1-月份，全系统实现非税收入389万元，完成年度任务的22%;全系统发生公用经费支出万元，占年度支出指标的(其中：国土局公用经费支出万元，占年度指标;国土所公用经费支出万元，占年度指标;储备中心公用经费支出16万元，占年度指标39%)。

积极争取落实专项工作经费。根据国土业务工作需要，积极协调落实专项经费250万元，确保了城镇地价动态监测与基准地价更新、矿业权核查项目的如期实施和二调工作经费的按时支付。

贯彻落实各级关于厉行节约的各项规定，对年度部门预算的各项指标进行进一步的细化和分解，采取切实措施，努力压减业务招待费、公务用水电费、车辆运行费，争取较上年有较大减少。

(三)狠抓专项管理，努力实现国土专项资金的收支规范

切实加强土地复垦整理开发专项资金的管理。上半年，协调并配合审计单位完成了新店、马塘土地整理项目的决算审计工作;实施了对曹埠、兵房、洋口省以上项目的竣工审计。主动配合做好储备专项融资工作，取得了阶段性成果。今年上半年以来，面对政府土地储备项目对资金需求的扩大和金融信贷控管的不利因素，积极与相关金融机构沟通协调，一方面积极筹措资金及时归还到期贷款亿元，一方面积极争取新批贷款，上半年已经获批贷款亿元。有力支持了退城进区项目的顺利推进。

(四)加强内审监督，确保国土财务运行安全有序

全力做好xxx上海特派办对我县土地专项资金审计协调配合工作。国土局内部各部门以及财政、审计等单位密切配合，整体联动。财审科又是这次专项审计的牵头协调部门。一是深入细致的完成了土地出让金和土地复垦整理开发资金的前期自查准备工作。二是审计单位进点后，认真履行上下联络职责，及时传递信息，协调项目镇按照专项审计的要求做好全面的配合工作。

完成年度资产年检清查工作。摸清了全系统所有资产的分布现状和使用保管情况，进一步落实责任，从而真正确保国有资产的安全完整。积极行动，认真开展小金库专项治理工作。根据县政府对专项治理工作部署，国土系统领导重视、组织到位，整体联动、工作到位，严明纪律、监督到位。圆满完成了自查自纠阶段的所有工作。

上半年财审工作虽然取得了阶段性成果。但是也存在一些问题，主要表现在：

审计资料总结报告 审计报告总结篇十六

饭店、45000平方米、vrv空调、光伏。本次设计地点选为济南市。

1.根据给定建筑面积进行负荷计算，主要包括用电、制冷、供暖及热水四部分;

2.根据建筑负荷计算一般用能方案，即燃气热水和外部供电;

3.通过冷热电源设备(分体式空调+燃气热水器;vrv空调;分冷热泵;热电联产)来满足建筑用能，并根据负荷进行设备选型;

4.基于选定设备的性能特性及给定的设备价格，计算系统的经济性(动态回收期)。

5.根据屋顶的设计，制定屋顶光伏的导入方案。

1.饭店各负荷需求分析

根据此计算表格绘得下图：

上图为饭店各项负荷需求在月份中的分布图，从上往下依次为供冷负荷、供暖负荷、热水负荷和电力负荷。从图中可以看出热水负荷在全年各月基本保持不变，电力负荷同样比较稳定，只是夏季略有上升，这主要由于饭店全年稳定运营的特性决定;夏季的供冷量较大，其中8月份为最大，达到;该饭店从11月开始供暖，5月结束供暖，其中12月、1月、2月供暖负荷较大，最大供暖量出现在1月，为。

2.饭店夏季各负荷单日分时变化分析

由于8月份为夏季各负荷均较高的一个月份，具有一定代表性，因此取饭店8月15日负荷随时刻的变化绘图。从图中可以看到夏季没有供暖。其次，热水负荷在一天中比较平稳，无较大变化，电力负荷虽有一定程度上的变化，但变化

幅度并不是很大。与之对应的是供负荷，从早上7时开始上升，在11时急剧上升，13时又有小幅度剧增，14时达到峰值，之后趋于稳定，20时开始急剧下降，至第二日5时一直稳定在低负荷状态。出现此种变化是由于作为酒店而言，很多设备都需要24小时全天运行，因此电力负荷较为稳定;而白天，特别是11时至20时是客人最多的时段，此时应满足舒适性的要求进行大量制冷。

3.饭店冬季各负荷单日分时变化分析

此处取饭店1月15日负荷随时刻的变化绘图。从图中可以看出冬季各负荷在0时至5时均较低，5时开始，各负荷开始上升，热水负荷剧增。分项来看，从8时开始到23时仍然没有停止供冷，这主要是用于饭店食品保鲜等工作的需求;电力负荷的变化比较平缓，白天高，夜里低;热水负荷从5点开始增加，白天基本保持在较高水平不变，18点开始增加，21点达到峰值，之后逐步下降;供暖负荷是冬季的主要负荷，早上6点开始上升，9点到14点基本稳定，16时达到峰值，19时开始剧降，之后逐渐减小，到22时变为零。

4.饭店过度季各负荷单日分时变化分析

上为某饭店4月15日负荷随时刻的趋势变化图。由图可以看出与前两季不同的是，此季的变化在夜晚幅度较大，尤其是供热负荷与供冷负荷。电力负荷各时刻变化比较平缓，没有剧变，趋势是早上5时开始上升，之11时达到最大且至19时为止基本保持稳定不变，19时开始下降;热水负荷从4时开始上升，6时达到小高峰并趋于稳定，至17时有大幅度上升，到21时达到峰值，之后急剧减小，到3时减小为零;供暖负荷波动较大，早上4点开始逐步上升，在8点到9点有一个小幅度下降过程，之后又逐渐上升，到17时达到峰值，之后开始剧降，21时减小到零，之后又开始急剧上升，0时达到小高峰并立即下降;供冷负荷在23时至7时为零，从7点开始逐步上升，13点达到峰值，之后稍有下降，15至20时基本保持稳定不变，20时又有小幅度上升，22时出现并在23时减小为零。

审计资料总结报告 审计报告总结篇十七

洛格灯饰是有湖北省恩施市工商行政管理局批准并于2011年6月11日在该局登记注册为私营个体户企业注册地址为：湖北恩市凤凰城限高线金家坝子1栋201室，经营范围为：以自有资金对灯具进行投资及策划（法律法规允许的项目）注册资金为人民币22万元，法定代表人：黄丽。

企业现有员工7人，平均年龄22以上岁，其中具有专科以上学历或中级以上技术职称的人员3人，不包括兼职电工及装饰公司设计师（数名）。

1、主营业务：

主营业务为灯具项目投资与生产，包括以自有资金投资生产、收购二手灯具、销售主营家具灯，工程灯，商业灯等产品，企业现主要项目投资与经营，产品主要销售给恩施州8各县及101个乡镇以批发形式为主，目前有宣恩，利川，来风，及恩施市内业务员采用了二择一法在这其中找出最优秀的经销商合作、大小已供货42家，，装饰公司在恩施大小均为170多家，现有20家装饰公司与我们合作，预计20xx年发展到40家以上，另外我们还和建材有合作关系如：木材，地板，油漆。墙纸，等等。并由加工企业制造成终端产品包括：led水晶灯，羊皮灯，欧式灯，现代蜡烛灯，中国

风系列家具照明及led灯饰系列，可定做特殊灯具，大型工程灯。

2、行业展望：

目前从国际市场看，灯具可供量相对稳定，贸易变化不大，但是随着世界范围内环保意识增强和可持续发展战略的实施，限制和禁止灯具出口过的国家日益增多，从长远看，国际灯饰市场供应会趋紧。

从国内产销现状看，灯具消费增长速度加快，供需矛盾日益尖锐。进入80---90年代后，灯具供应量呈下降趋势，但消费却增长很快，弥补市场缺口主要靠进口，且进口量逐年增大；从消费结构看，主要集中在建筑、装饰、家具制造、，约占需求总量的75%左右；从国内产销发展趋势看，随着经济发展和人们生活水平提高，以及加工产业、产业结构优化调整，灯具需求将不断增长，市场缺口会进一步扩大；从恩施市场随着房地产行业发展来看灯具市场目前至少还有十年可造性。

我司灯具产品主要销售给恩施8个县级101个乡镇，交割均采用两种交收方式：一货到付款,二，店面交易，截止20xx年10月28日，我企业销售成熟灯具产品每个月约900盏，每个月销售收入约140000万元人民币，实现利润35300余万元。

未来三年内，我司灯具可销售的成熟灯具约近10800盏，预计销售可达1370400人民币，预计利润约28万元。企业成立至今，资产结构一直稳健正常，均在合理的时间范围内，因此相对稳定。针对本年度企业经营管理中存在的问题，新年度拟加强内部管理，增加外部沟通，激励员工等具体措施来提高企业的经营业绩，扩大企业的业务范围。

总之在20xx年至20xx年企业以着王者风范，钻石品质的口碑，认真总结发展经验，进歩理清工作思路，调整工作重点，加强品牌的战略，技术创新，产业延伸，扩大企业规模，快速把企业做大做强。

审计资料总结报告 审计报告总结篇十八

我校在xx年中，充分发挥了内部审计的作用，对于有效地防范风险、确保资金安全、规范内部管理，促进学校财务管理规范、协调发展起到了进取作用。我校内部审计小组根据教育局审计室xx年度年初工作计划和学校内部审计计划，在本年度完成了以下工作：

、进一步建立健全了内部审计工作的资料和工作制度;强化了业务学习，解决了审计工作中遇到的新问题，使审计工作由查错防弊型向风险防范型和管理促进型转变。

、认真学习相关业务，及时了解对农村义务教育经费保障的各项政策。在具体工作中对学校是否按政策规范收费、对作业本费的使用及结算情景、日常公用经费的筹措和使用情景等作为一项重要资料进行了审计，保证内部审计在落实本校教育经费保障体制中的作用。

、对学校的财务收支、经费管理工作和食堂伙食费收支情景做到了一期一审，并及时上报审计工作报告，有效地提高了教育经费使用效益。

根据学校经济活动特点，今年我校内部审计的主要资料有：

1、对学校的各项收入进行了审核，内审小组认为学校的所有收入都及时入账，并纳入了学校的财务核算，无隐瞒、截留挪用、转移学校收入的情景。

2、对学校的各项支出情景，包括教师工资、绩效工资、经补贴、伙食费等支出情景进行审核，重点审计了支出的真实性和合法性，有没有损失浪费等行为，内审认为均贴合有关规定要求。各项支出均属合理。

3、对于学校的资产构成情景，经审计认为货币资金按规定办理了收付手续;固定资产做到了帐帐相符、帐物一致;各类往来款项作了相应清理。

4、对学校的负债也作了相应审计，学校从xx年后没有产生新债，更没有举债消费

5、对学校收费情景进行了重点审计，未发现乱收费现象，学校收费合理，只按规定收取了相应的生活费，且按月收取，用规定收据一月一开，并做到了收前公示。并对学生生活费给予了补助。

、认真贯彻上级内审部门的文件精神，及时完成了教育局安排的各项工作。

1、严格执行了年度审计工作计划，提高了对计划严肃性的认识。在具体审计工作中坚持原则，实事求是，客观公正地看待和处理问题。

2、全面审计，突出重点。对学校的财务审计既以真实性为基础把基本情景摸清楚，又抓重点问题进行深入地分析，争取了从机制上和制度上提出解决问题的办法。

3、完善了制度，严格了管理。严格审计质量管理，实行审计全过程质量控制，将审计准则、审计质量控制标准和制度落实到了审计方案、审计证据、审计底稿、审计报告等审计工作的各个环节。

4、今后进一步加强学习和培训，把审计工作做得更好。

审计资料总结报告 审计报告总结篇十九

(企业名称)：

我们接受委托，审计了贵公司****年**月至****年**月?海淀区创新资金(原海淀园创新资金，以下简称创新资金)?的收支使用情况以及?海淀园创新资金资助补贴(或贷款贴息)项目合同书?(以下简称合同)中?经济指标?的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对创新资金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》与《海淀园创新资金资助补贴(或贷款贴息)项目合同书》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下：

一、企业及项目基本情况

**********公司系****年**月**日注册成立的有限责任公司(或有限公司)，由****工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号***********;注册资本：人民币*****万元;法定代表人：*****;公司住所：***************。公司经营范围：*****

公司于****年**月**日取得*******号高新技术企业批准证书，并于****年**月**日通过高新技术企业资格复核。

项目基本情况:(简述项目基本情况)

二、资金合同有关规定

(一)贵公司于****年**月**日申报?****************?项目，并与

中关村科技园区海淀园管理委员会于****年**月**日签订了《海淀园创新资金资助补贴(或贷款贴息)项目合同书》，合同书编号：****************，取得创新资金总额为**万元人民币的无偿资助(或贷款贴息)，用于?***************?项目的投入。项目执行期为****年**月至****年**月。

(二)项目投资总额为***万元，在创新资金合同签订时，已完成投资额**万元，计划新增投资****万元，其中创新资金资助**万元(先行拨付**万元，剩余的***万元将视项目进展及验收情况再予拨付。)。

(三)创新资金用途规定：创新资金必须用于购臵生产用配套仪器设备、新产品的开发及研制等。(如合同中有规定，按照合同中规定条款写)

(四)项目执行阶段的经济指标： 合同规定，在合同执行期内：

应实现累计销售收入 ****万元

累计交税总额 ****万元 累计净利润 ****万元 三、创新资金合同中各项经济指标的执行情况 经审计，合同执行情况如下： (一) 项目投资到位情况：

我们根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认项目投资到位情况如下：

1、截止到*****年**月**日已到位的总投资额为********万元，其中立项时已完成投资***万元，新增投资***万元，其中： 海淀区创新资金 ***万元

企业自筹资金 ***万元 其他(写明具体渠道、方式、名称) ***万元 (二) 项目资金支出情况：

我们根据相关账簿及凭证，确认项目资金支出情况如下：

1、截止****年**月**日，本项目实际支出资金*****万元，(开发费用中**万元为合同签订时已投入的资金)其中：

项目产品开发及试制 ***万元 其中：购臵仪器、设备 ***万元 购臵生产设备 ***万元 流动资金 ***万元 销售费用 ***万元 基建 ***万元 其他 ***万元 合 计 ***万元 (三) 经济指标完成情况：

截止****年**月**日，贵公司各项经济指标完成情况如下： 1、项目实现收入：

经审计贵公司提供的创新资金资助项目?*****************?的收入明细清单等资料，项目实现收入为贵公司?**********项目?的销售收入和技术服务收入，项目实现收入总额为*********元，其中：

(说明：时间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月)

2、项目成本：

根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料，确认项目成本总额为*************元，其中：

(说明：时间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月)

3、项目税金

根据项目应计缴的税金—增值税、营业税及其附加、企业所得税等，确认贵公司在项目执行期间共应计缴税金的总额为*********元，税项及对应税额明细如下：

至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月) 需要说明的其他情况

4、项目应承担的期间费用：

贵公司生产、销售的产品(不)仅为资金资助项目包含的产品。根据贵公司提供的费用总账、明

细账及凭证确认，项目执行期间共发生期间费用合计**********元，其中(资金资助项目产品所发生的期间费用分摊为*******元)：

注：****年**月至****年**月期间费用****元。(说明：时间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月)

5、项目实现利润：

项目执行期间共累计实现利润总额***********元，其中：

间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月)

四、其他非技术指标完成情况：

截止到**年**月**日，公司资产总额**万元，负债总额**万元，所有者权益**万元。公司共有**人。

本报告仅供?********?项目的?海淀园创新资金资助补贴(或贷款贴息)项目合同书?验收使用。

附送：1、项目财务报告附注

2、?*********?项目执行情况表

3、企业成长情况及有关指标完成情况一览表

北京******会计师事务所 中国注册会计师(签名、盖章):

审计资料总结报告 审计报告总结篇二十

x房地产开发有限公司：

我所受贵单位委托，于 20xx年3月10日至20xx年11月 15日，对贵单位承建工程结算进行了审核。

该工程包括土建、水暖、电气等,共8栋楼,总建筑面积为平米,由设 计研究院设计，由第一建设有限公司于20xx年12月至20xx年11月施工。

审核工程结算

1、工程施工合同,施工方案,唐山材料价格信息;

2、施工图纸,洽商变更单,材料认价单;

3、20xx年《河北省建筑工程预算综合基价》(土建、安装分册)。

在甲乙双方认真计算、反复核对的基础上,我们又一次共同审核,汇总计算。

原上报工程结算为x元,审核后确定为x元(内含甲供材料款)，大写金额: 捌仟陆佰伍拾伍万陆仟玖佰伍拾玖元叁角叁分 。其中,有质量争议的项目占x元。

会计师事务所有限责任公司

20xx年x月x日

公司领导：

根据公司安排，审计部对城一期*#楼工程的预算价进行了审核。上述工程的图纸及招标内容等有关资料由工程中心提供并对其真实性负责。我们的责任是依据20xx年《全国统一建筑工程预算定额江西省单位估价表》等以及国家与我省关于造价组成的相关法律法规，出具真实的审核报告。在审核过程中，我们结合工程的特点，运用全面审核与重点审核等工程造价审计方法，实施了我们认为必要的审核程序。

本工程由南昌同济规划建筑设计有限公司设计。招标范围包括建筑土建工程、建筑装饰工程、强弱电及给排水、消防系统工程等安装工程。

预算价编制及审核情况如下：

工程项目 工程中心 审计部 差额

土建工程

强电工程 +

消防工程

给排水工程

弱电工程 +

合 计

注：根据公司以往惯例，本次计算采用作为间接费、税金取费标准。 主要调整情况如下：

(一)土建部分

1、土方计算偏差较大，对于挖基坑送审量为 m3，审核量为 m3，此部分直接费差元;

2、对所有进水的阀门井均做了检查井明显不经济，对此部分检查井送审深度为米，审计部调整为米，直接费差元;

3、加气混凝土砌块墙送审量偏小，送审量 m3，审核量为 m3，直接费差+元;

4、对钢筋部分调整如下：

序号 品种 送审量(吨) 审核量(吨) 差值

1 圆钢10以内

2 螺纹钢20以内 186

3 螺纹钢20以外 +

此部分直接费差元;

5、屋面现浇珍珠岩送审 m3，审核量为 m3，直接费差元;

6、对工程材料价格调整中，审计对主要材料都进行了调整，送审单价与审核单价差异较小，由于送审中对材料调整的项目较审核稿中不全面，此部分价差元;

7、在取费过程中，审计采用了公司的惯例，按定额直接费计取的费率，而送审采用

的取费计取了其他直接费、现场管理费、临时设施费、上级管理费、定额测定费等且税金部分也采用了的费率。其中建筑部分多计了的费率(以定额直接费为基数)，装饰多计了的费率(以人工费为基数)。

8、具体差异形成分析表

建筑工程部分

名称 定额直接费 估价部分 材差 取费后

送审预算

审计预算装饰工程部分

名称 定额直接费 估价部分 材差 取费后

送审预算

审计预算

9、其他部分差异不大，审计部做了少量调整。

(二)安装部分

给排水、强电、弱电、消防系统的预算审核编制，以设计图纸为依据计算工程量;材料单价以五种方式取价，其中电缆、铜芯线按江西电缆厂厂家报价;双孔信息插座、配电箱、石棉保温壳、板按市场行情估价;pp-r给水管、大便器、小便斗、桥架、灯具、开关面板、电管等按工程中心提供的单价;镀锌管、镀锌薄钢板、pvc排水管、消

防拴箱按《南昌建设工程造价信息》第10期单价;不锈钢水箱、稳压泵、稳压罐等按送审预算单价。取费由定额直接费中人工费的60%和按税率的税构成。

预算调整的主要原因：

-、核减部分：核减金额为元

1、 在计算室外塑料排水管时，审计认为送审预算在数量上、材料单价上、套用定额上都偏高。故核减室外排水管金额为：元。

2、 送审预算中地漏dn50计入了327个，审计依据送审的设计图纸计入了20个地漏，因此核减地漏金额为元。

3、 消防系统中设计了56个消防箱，每个消防箱底下放2具灭火器，送审预算中已计入了此项费用。审计认为灭火器不存在施工程序，自己安排人购买放上去即可，故核减灭火器金额为：112具×55元=6160元

4、送审预算部分材料单价偏高、如pvc排水管等见下表：

材料名称 送审 数量 审核

数量 送审单价 审计单价 核减金额 备注

pvc排水管dn100 1180m 1164m 元/m 元/m 审计单价元/m，配件单价：元/m

pvc排水管dn150 635m 635m

元/m 元/m 审计预算管材单价元/m，配件单价： 元/m 金属薄钢板保护层 36m2 36m2 元/m2

元/m2

合 计

注：审计核算材料单价由管材单价和配件单价组成

5、审核预算工程量与送审预算工程量有一定的差异(给排水系统) 名 称 送审数量 审核数量 核减金额(元)

刚性防水套管dn50 46个 0

刚性防水套管dn100 171 0

刚性防水套管dn150 0 104 +

合 计

增加部分：送审工程量漏项，主要有弱电系统中设计了消防拴报警按扭、起泵线系统，而在编制审核预算时，发现送审预算没有计入此项工程费用，审计预算已计入(消防报警按钮54个、控制电缆880m)。故增加消防工程费用为：元

1、图纸设计不合理：

(1)、给排水系统单独设计了接空调凝结水排水管，接水口为喇叭口，设计高度一层为二层三层为、审计认为这是为壁挂分体空调而设计的。用dn50管口接凝结水足够，空调排水软管插入排水口就可以了，不需装喇叭口，在墙壁中间安装喇叭口既不好固定又不美观，建议取消喇叭接水口。

(2)、消防拴给水及生活给水控制阀门均设计在阀门井内，审计认为可以优化设计，取消阀门井，把阀门安装在一层的立管上，可以达到同样的控制效果，这样可节省78只阀门井及井盖的费用。如果未施工，建议有关专业人员商议是否可省去阀门井。

2、图纸设计不规范：弱电消防拴起泵线设计图有问题，防火电缆没有设计电缆套管，这不符合消防设计规范。消防规范规定消防控制线一定要用金属套管。建议施工管理人员要求施工单位按消防规范施工。

故意伤害罪上诉状上诉人(刑事附带民事诉讼原告人)凃，男，1962年8月1日出生，汉族，武汉人，下岗职工，住本市硚口区汉正街元茂巷号，电话139715137。...

审计资料总结报告 审计报告总结篇二十一

我市的内部审计工作在市委、市政府和省审计厅的正确领导下，在各内审单位领导的重视支持下，紧密围绕我市现代化滨湖大城市建设这个中心，进一步拓展工作思路，积极推进内部审计工作从以真实性、合规性为主的财务审计向财务审计与管理审计并重的转型，把内审工作的出发点和落脚点放在促进发展、促进管理、促进提高效益，强化内部控制、防范风险上，开展了各种形式的内部审计监督工作，取得了明显的成绩。据不完全统计，全市215家内审机构共完成审计项目6819项，查出损失浪费2488万元，增加效益13008万元,提出建议意见被采纳1386条。内部审计工作已成为部门和单位内部严肃财经纪律、加强内控管理、维护经济秩序、促进党风廉政建设的一个重要手段，为服务合肥经济跨越式发展、构建和谐社会发挥了积极的作用。

一、坚持“围绕中心、服务大局”，积极开展内部审计工作

全市内审机构紧密围绕本部门、本单位的中心工作，以促进加强单位内部管理和控制、提高经济效益和反腐__为重点，积极进行工作重点“转型”，认真开展审计工作。

一是积极开展内控制度评审和制度建设工作。全市内部审计机构利用对本单位、本企业的经营管理流程以及内控制度执行中的重要环节和关键点比较熟悉的优势，2022年共开展了206项内控制度执行情况的评审工作。其中合肥供电公司组织开展了对市公司的固定资产管理，对三县公司的货币资金、物资管理和乡镇供电所管理实施了内控评价。按照内控评价体系指标进行了打分，针对货币资金和物资管理存在着比较大的风险，提出了加强管理的6条意见，并专题向公司领导提交了综合审计报告。市公安局为进一步规范建设工程竣工决算审计费收取标准，制定了《关于调整建设项目竣工决算审计费收取标准的规定》（合公通[2022]18号文件），强化了内部建设项目的资金、竣工决算的审计监督和管理，提高了建设项目资金效益，发挥了制度保障作用。合肥科技农村商业银行按照《合肥科技农村商业银行审计检查实施办法》、《合肥科技农村商业银行审计稽核部岗位职责及内部操作流程》等制度加强内部管理并优化操作流程，进一步明确任务分工，界定每个环节岗位责任，让稽核人员各履其职、各负其责，促进了稽核工作质量的提高。合肥市第二人民医院按照xxx颁布的《卫生系统内部审计规定》，成立了独立的内审室，配备了两名专职内审人员，加强了对医疗收费、一次性耗材收费等工作的监督检查，制定了《二院内审工作职责（细则）》等制度，使内审工作有法可依、有章可循，成效显著。

二是突出建设项目审计。为了节约建设资金，全市各内审机构都针对本单位的建设热点，积极地开展建设项目审计。据不完全统计，到12月底，内审机构已审计建设项目5906个。合肥电信分公司审计部2022年继续严把审计质量关，严格按照省公司的要求，对具备条件的工程项目做到100%审计，截止到11月底统计，共审计认定通信工程项目4299项，工程送审总金额万元，审减万元。建筑安装工程66项，送审金额万元，审减万元。安徽中烟工业公司合肥卷烟厂基建及零星维修送审工程233个，送审金额万元，审减额万元,审减率15%；合肥市建设投资控股（集团）有限公司接审项目121个，涉及工程86项，送审金额万元，部分已审定项目的核减率达20%；合肥市公安局审计处实施工程竣工决算审计68项，送审金额万元，审减额万元，审减率。通过对基建工程项目的审计，有效地防止了建设工程项目高估冒算行为，保证了工程项目质量，节约了建设资金，发挥了内部审计监督与服务的功能。

三是继续完善财务收支审计。全市内审机构加强了对财务收支真实性和合法性的检查监督，累计完成财务收支审计214项，促进了各单位财务管理工作的规范化。合肥新站试验区财政局对政府采购环节，注意严格把关，极力提升采购资金节约效率，强化对政府采购的监管。截至2022年10月份，全区自行采购预算亿元，实际支付亿元，节约资金273万元，资金节约率高达。庐阳区大杨镇对镇吴郢社居委、五里拐社居委、夹塘社居委、草塘社居委、龙王社居委、高桥社居委、照山社居委、王墩社居委、大杨村、十张村、谢岗村、岗西村、水库村计13个村居2022年1-6月份财务收支情况进行了审计。市公路局对所属11个单位2022年财务收支进行了全面审计,审计面为100%,通过审计，发现问题36个，提出审计意见38条，所审项目均下发了审计意见书，并进行跟踪落实。

四是大力开展经济责任审计。据统计，全市内审机构已对196个县以下领导干部和企业领导人员开展了经济责任审计。通过审计，强化了领导干部和企业领导人员的经济责任意识、自我约束意识，促进了党风廉政建设。如市邮政局2022年以财务收支审计为基础、经济责任审计为重点，实施了对蜀山区局局长、包河区局局长的任中经济责任审计，努力做到三个结合，即经济责任审计与财务收支审计相结合；经济责任审计与廉政工作相结合；经济责任审计与职业素质相结合。市建委、市民政局、市教育局、市卫生局、市园林局、瑶海区、庐阳区大杨镇、百大集团、四方集团、市公路局、蜀山区教育局等单位，也积极开展经济责任审计，切实使经济责任审计成为正确评价被审计人员任期经济责任、人事部门考核任用干部、纪检xxx门抓党风廉政建设的重要依据。

五是加强合同管理工作。安徽中烟工业公司合肥卷烟厂审计部为了维护企业经济利益及合法权益，严格按照合同法规定，对企业涉外的所有协议、合同进行认真审核、严格把关，全年共审核审签经济合同342份，金额达万元，无违约合同发生，很好的规避了合同风险。安徽氯碱法规审计部截至2022年11月底共审核集团、锦邦等5个公司的合同1742份，合同进展报告259份。合肥市建设投资控股（集团）有限公司严格按照《集团公司合同管理暂行办法》规范合同的订立、审查，从维护公司利益角度出发，修改不合法不合规之处，避免潜在风险，全年共审查合同300余份，较好地履行了风险控制职能。

二、突出服务理念，努力推进内审协会建设

合肥市内审协会在市审计局的领导下，在各内审协会会员单位和理事的共同参与下，在市审计局机关各部门的大力支持和配合下，认真履行章程赋予的义务，全面实施协会年初制定的工作方针和计划，突出重点，讲求实效，充分发挥好桥梁纽带作用，切实履行好管理、协调、服务、交流职责。一年来，市内审协会以服务为理念，主要做了以下工作。

一是推进内部审计职业化建设。第一，抓好内审人员继续教育和培训工作，促进内审人员职业化水平的提高。根据安徽省内部审计师协会和合肥市内部审计协会2022年工作要点的要求，围绕省市审计机关开展的“审计质量年”活动，组织了一系列活动，进一步规范审计行为，推动内部审计工作发展。2022年5月，市内审协会举办了一期全市内部审计质量管理培训班，全市各单位内部审计人员参学的积极性非常高，共有260余人参加了培训，创下了内审人员参学之最。开班时，市审计局吴利林局长亲临致辞，对参学人员是一个极大的鼓舞。培训班聘请了安徽财经大学老师和省审计厅的审计专家授课，系统地学习了内部审计项目质量管理、内部审计文书规范化，审计信息化等内容，为提高全市内审人员的专业素质和业务技能，建立健全内部审计制度，促进全市内审工作的规范化、制度化、科学化和职业化水平起到了积极的作用。第二，继续做好cia考试的宣传、报名工作。cia是国际内部审计专家的标志，是提高内审人员素质的一条重要途径。市内审协会为组织宣传、报名工作投入了很大精力，2022年共组织了30人参加考试。

二是开展优秀内部审计项目评比和内部审计理论研讨。为进一步推动内部审计工作发展，合肥市内审协会积极组织全市各内部审计单位积极参加省内部审计师协会组织开展的2022—2022年以来全省优秀内部审计项目的评选，以及2022年《风险导向审计在审计风险管理中的应用》和《内部审计质量控制与管理》两个课题的理论研讨。合肥供电公司审计部组织实施的“固定资产内控管理审计”项目被评为全省优秀内部审计项目一等奖并获通报表彰，合肥供电公司杨晓荣、李国勋撰写的《风险导向审计与企业风险管理的相互应用》和合肥科技农村商业银行包少书、蒋四宝撰写的《试论商业银行如何加强内部审计机构质量控制》等论文获奖并通报表彰，其中二等奖，三等奖，优秀奖。

审计资料总结报告 审计报告总结篇二十二

监察审计科在厂部的正确领导下，在公司审计部的具体指导下，认真贯彻落实公司年初审计工作会议精神，围绕“以进一步促进规范管理为核心，以专项审计为抓手，以全面审计“回头看”抓整改落实为重点，狠抓流程建设和制度执行，以全面推进审计信息化建设为依托，认真探索审计监督的方法、途径和手段，强化内审服务意识，加强日常审计监督，实现审计工作战略性转变”的总体目标，突出抓好严管理、促规范、突重点、强素质各项工作落实。以“着力提高日常监督能力、着力提高创新工作能力、着力提高队伍建设能力”为首要任务，注重提高审计工作质量，强化服务大局意识，较好地履行了监督与服务职能，在突出抓好全面审计工作、扎实开展工程项目审计、强化日常审计监督和提高队伍建设等方面取得了良好成效。现将__年度审计工作汇报如下：

一、工作目标完成情况

今年我科把着力抓好全面审计整改落实作为一件头等大事，全力以赴做好我厂的全面审计整改落实工作。全年完成各项审计任务62项，其中：开展全面审计“回头看”检查和职工食堂经营审计及工会经费收支审计等专项审计5项，开展预算资金申报审核和工程投资预结算审计等日常审计57项;参与工程项目和物资采购招投标、询价、价格谈判164次，参加物资采购和工程项目验收134次，审核登记备案各类经济合同184项，发表各类宣传报道47篇，参加各类培训15人次。

二、主要工作开展情况

(一)审计工作呈现出“四大亮点”

第一，各级领导更加重视审计工作。历时一年多来的全面审计工作，规模大、范围广、任务重、要求高，各级领导重视是搞好全面审计工作的关键。厂长亲自担任全面审计自查工作第一责任人，厂领导班子亲自抓部署、亲自抓督促、亲自抓落实，高位推动给力，是确保我厂全面审计工作遵照国家局和公司要求取得实效的关键，也是我厂今后审计工作不断取得成效的不竭动力。

第二，内审人员团队建设明显进步。厂部今年新配置了4名原销售公司人员到监察审计科工作，为了让他们早日熟悉监察审计工作，我科每个星期利用两个半天时间对他们进行业务培训，使新同事逐步掌握了企业文化、企业规章制度和企业体系建设及审计工作职能等方面的知识，并能较好地融入到工作中去。我科在一如既往抓好内审人员专业知识培训的同时，积极鼓励审计人员参加我厂的中层干部竞聘上岗，我科二名同志表现优秀并入围组织考察，一名选拔为监察审计科副科长，一名确定为业务骨干和后备人才。

第三，基建维修结算审计成效显著。针对部分基建维修结算送审单价采用估价、签证价或市场价，规避工程造价定额，造成结算金额偏高等不合理情况的出现，我科及时向厂领导汇报并得到领导的重视与支持，经党政联席会研究决定，要求相关部门对部分项目进行复验。我科多次同施工方沟通，把部分估价、签证价明显偏高的项目改为套用定额计价或重新估价(议价)，促使施工单位将22项零星基建维修项目结算原送审金额万元降至万元重新报送审计，核减万元(核减率达)。这些成效的取得，主要是我科对基建工程项目结算审计的方式方法上创造性地进行了大胆尝试与探索。一是取得领导的重视与支持，为这项工作的创新性开展提供了前提保障;二是通过与施工方多次沟通形成共识，把以往工程审计结果的强制性执行转化为施工方的认同和自觉性遵循，有效地避免了同类问题反复出现。

第四，审计理论研究取得新的突破。一是审计论文发表上取得了零的突破，我科今年在《江西烟草》上发表了“浅谈如何做好全过程跟踪审计”的专业学术论文。二是宣传报道工作取得新的突破，全年发表宣传报道四十七篇(其中审计报道十余篇)，进一步提高了业务部门对审计工作的认知度与认同感。三是课题创新方面取得新的突破，我科充分发挥监察、审计资源整合优势，将工程投资、物资采购项目按概(预)算金额进行abc科学分级，突出重点，以点带面，推进实施项目化分级管理。将监管流程以图表形式直观地表述，促使各职能部门的权力运行固化到业务流程，使流程信息化，通过对各业务流程信息化再监督，从而加强了权力部门和责任人的自律意识，确保了权力运行的规范。

(二)审计工作上水平取得了一定成效

1、突出抓好全面审计工作。全面审计工作仍然是今年审计工作的重中之重，着力抓好了全面审计工作的三件事。一是认真开展全面审计“回头看”检查工作。按照审计部通知要求，我科及时组织开展了全面审计“回头看”检查工作，主要检查全面审计工作是否到位、存在的问题是否充分暴露、有无遗漏，检查对存在的问题从制度和监督方面是否有效杜绝，检查发现的问题整改落实情况和整改效果。对“回头看”检查中发现的二个遗漏问题，要求相关部门落实整改措施。二是结合国家局全面审计重点检查方案开展全面审计再检查工作。为切实巩固全面审计工作取得的成果。我科会同财务管理科联合开展了以结合国家局全面审计重点检查方案为主要内容的全面审计再检查工作。从检查情况来看，我厂全面审计工作成效明显，内控制度得到进一步完善，员工规范意识得到了进一步增强。三是全力以赴抓好全面审计整改落实工作。为确保全面审计工作取得实效，我厂始终高度并认真按照公司复查要求，加强领导，提高认识，精心组织实施全面审计整改落实工作。

在狠抓落实方面主要采取了如下措施：一是严格对照《全面审计自查工作部门承诺书》，层层落实工作责任;二是建立整改落实督办制度，针对查摆的问题进行梳理剖析，下达全面审计复查发现问题整改落实督办函，要求各相关部门及时组织整改，明确整改限期，落实相关责任人，对尚未整改落实的问题实行月报制，直至所有查摆问题全部整改落实到位。目前，除历史遗留欠款问题一时难以整改到位外，其他查摆问题均能得到有效整改落实。

2、扎实开展专项审计工作。一是对职工食堂二0__年度经营状况进行了审计。主要从食堂内部控制、经营状况、财务管理等方面展开审计，对职工食堂提出了“加强财务审核工作，杜绝假票、原料食品集中采购，并进行招投标、严把原料食品采购的市场询价、验收关、加强原料仓库管理，避免食品原料霉烂变质、规范流程，完善制度、完善膳委会制度，履行膳委会职责”等六项审计意见，审计建议得到了后勤管理科的重视，并认真组织整改落实。并由于后勤管理科负责人调离，对职工食堂今年1-7月份的经营情况进行了审计，针对存在的问题提出了审计管理建议八条，促进了职工食堂经营行为的进一步规范。二是对工会二○一一年度经费收支情况进行了审计，提出审计管理建议三条，进一步规范了工会经费的使用管理。

3、积极开展“两项工作”执行情况检查工作。根据厂部“两项工作”执行督导实施方案的要求，由整顿办、监察审计科等部门组成检查组，对我厂今年实施的工程投资、物资采购和办事公开民主管理等事项执行情况进行检查。为企业进一步规范权力运行、不断健全制度、完善内控，提供审计服务。

4、加强基建工程项目审计。全面加强企业基建工程项目、零星维修项目审计工作。监察审计科始终把严管理、促规范贯穿到基建项目审计工作中，以规范项目流程、加强招投标监督、控制价审核、监督隐蔽工程验收、项目预结算审计等为重点，切实履行监督职责，提高服务质量;在重大基建工程项目实行“五环节”(概算审计、招标控制、过程监督、业务初审、结算审计)审计模式。全年完成基建工程项目和零星维修项目审计45项，送审金额万元，累计核减万元，核减率。

审计资料总结报告 审计报告总结篇二十三

一、实训单位基本介绍

二、实训工作总结

我被分配到一个在武汉的项目组，项目经理联系我进组的时候，由于学校的期末考试，我并没有在年报审计初审的一开始就进入项目组，项目经理非常通情达理，让我结束了学校的考试之后再进组开始真正的实训。

第一次见面，我并没有想到她那么年轻，通过后来的了解之后，我很佩服她业务能力，佩服她之前考注册会计师时的聪明与坚持，佩服她的处事能力，也佩服她那超强的专业胜任能力。郑经理在成为一名执业的注册会计师之前，大学专业是国际贸易，与会计审计完全没关系，但是她全凭自己的努力，在5年内顺利通过了注册会计师的考试。她告诉我，审计这个工作就是靠实践积累经验的，告诉我跟着项目组学习，绝对可以学到很多学校里面学不到但是却受用的知识。我也带着这份坚信，开始了我审计助理实训的生活。

在进组工作之前，郑经理曾将以前年度的审计工作底稿发给我看过，我也认真学习他们以前审计时留下的工作底稿。以前学习审计工作底稿那一章的时候觉得很难记住审计工作底稿中具体应包括哪些内容。但是在看了他们做的底稿之后，一下子就把内容记住了。到现在，我总算是体会到了理论与实践相结合所能产生的巨大的正效应。审计工作底稿，首先是要有一个关于底稿中的符号说明，还有索引号之类的。接着就是要有审计业务约定书、管理层声明书、审计后出具的报告以及审计过后的财务报表。关于被审计单位的营业执照、纳税登记表、基本情况说明一类的也应该整理于审计工作底稿中。如果被审计单位属于特殊行业，还应该提供相关的文件资料。最后就是实施审计程序的过程中所产生的一些工作底稿、各会计科目审定表和一些凭证抽查记录。实施了盘点程序的，还要有相应的盘点表。实施了函证程序的，函证也应该包括在其中。而我们的工作就是在经理助理的协助下完成公司的整套审计工作底稿。

工作底稿主要有五个部分，在出外勤去被审计单位的时候我们主要完成第四部分审计执行阶段工作底稿里面的4000—6000实质性程序工作底稿。这类工作底稿在初审的时候，主要也就是通过对1—11月的凭证清单进行抽凭，审核记账是否正确、附件是否齐全并且记录下附件的种类。然后在终审的时候对12月的凭证清单进行截止性测试，记录相关附件种类、发票单号、进货单号等。

之后的一半时间我们都是在事务所里面填写审计工作底稿。我记得最令我头疼的是实质性程序工作底稿里面的往来科目的账龄分析，以及跟税有关的科目。虽然固定资产的测算什么也有些复杂，但是这个工作经历助理已经在出外勤的现场完成并与被审计单位核对过了，所以我并不需要在做这行工作了。

对于账龄分析，首先我要根据被审单位账务资料的专项明细账填出往来单位以及期初余额、借贷方发生额和期末余额。然后根据往年的账龄分析表，本期发生额判断本期期末余额所属账龄。账龄分析，需要注意的地方是，底稿里面的勾稽关系绝对不能错。当然，这个工作对于业务往来很简单的单位来说，并不是一个难事，但是如果业务比较复杂，再加上也许往年的账龄分析有错误，就是一件很头疼的事情。但是当遇到一家需要进行很复杂的账龄分析的公司时，项目经理给了我一个e_cel的公式，然后就轻易解决了这个难题，并且工作效率大大的`提高了。这个时候我也发现了e_cel的强大，虽然我们在学校学习过e_cel的财务应用，但是真正遇到实际问题的时候，我并不能够活学活用，其实那个公式也并不是很那的编程语言，在知道了整个账龄分析步骤之后我是可以独立编写出来的，但是我并没有想到用这个公式。这也从侧面说明了，理论和实践的联系果然需要大量的实训工作来巩固。

对于各种税务，往往一天我只能完成一家公司的税务底稿，真的很复杂。相关科目主要有应交税费、营业税金及附加、所得税费用。首先对于所得税费用这个科目，当郑经理完成了公司的报表的试算平衡之后，其实并不是很难，但是在填写表格的时候，我发现问题是应税金额和其税率的填写。我以为所有公司的税率都是25%，但是我并没有意识到有的被审计单位是中小型企业，他们可以获得所得税的减免，所以他们的所得税率应该是2%。这也让我意识到，填写工作底稿的是基于被审单位的，我并不能忽略该单位的特殊性。还有在填写应税金额的时候，我也应该根据公司情况，结合公司提供给我们的纳税申报表，填写纳税调整的检查表。然后，对于应交税费和营业税金及附加这两个科目来看，需要对应填写。对相关的计税基础和各种税率也要很清楚，由于学习税法的时间有点遥远，所以在做这两个科目的时候，我百度了一下相关资料，回忆了一下相关税费的计算方式。但是很多时候还是要结合公司的实际情况。例如，报表上面的营业收入并不是应税基础，有一家公司的某些收入并不用缴税，属于非应税收入。而且在填写底稿的时候，我也发现每个公司的会计科目的设计并不是统一的，所以有时候我们需要搞清楚他们公司的会计系统的科目设计。例如有家公司将印花税计入了营业税金及附加，但是这个税应该计入管理费用。有家公司的1—11月的印花税转到了管理费用，但是12月的却还没有转入，这个时候我往往先是发现总数不对，然后再一一对照找到他们的错误原因，这是一个需要耐心和细心的过程。

三、实训体会

实训是一个人从青涩走向成熟的第一个驿站，是通向实际工作的第一个人生转折点。为了更好的完成学校规定的实训计划，也为了锻炼自己和提高自己的实践操作能力，而毕业实训作为大学里的最后一次时间机会，也是迈入社会前的最后一次演练，它是告别学生时代步入工作阶段的过渡。但是同时，实训是残酷的，它又代表着希望，我们都必须紧紧的牢记自己的目标和理想，在自己的实训岗位上尽职尽责，不辞辛苦，勇于奉献，辛勤劳动，最终实现自己的预定目标，不给学校丢脸，不给自己摸黑，用自己的能力证明，我们是一个强者，不论从工作还是学习，我们都可以做得很好，并为真正踏入社会，奠定牢固的基础。因此这次实训机会对我来说是非常重要的。

结束了实训工作后，总结自己这段时间所学习的知识其实不少，但需要学习的还有更多，尤其社会经验。虽然工作很累很苦，但也能体会工作里面的成就感。在实训过程中找到了自己的定位，知道了自己适合做什么工作，这是一笔很宝贵的财富。同时也要特别感谢事务所的前辈们我对的教导。

审计资料总结报告 审计报告总结篇二十四

自大学毕业，在社会摸爬滚打数十年，在各级领导的关心的支持下，我荣幸的成为了一名审计工作人员，近一年的工作中，在局领导的领导和关心下，加强学习，注重创新，工作作风务实，工作态度严谨认真，勤勤恳恳，兢兢业业，紧紧围绕各项工作目标，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，较好地完成了各项工作任务，受到领导和同事的一致肯定。具体情况如下：

加强自身的思想道德建设，树立自尊、自信、自立、自强的意识，在实际工作中端正思想，坚定信念，牢固树立政治观念、大局观念和群众观念，严格遵守各项规章制度；尊敬领导、团结同事，为人真诚、人际关系和谐融洽，从不闹无原则的纠纷，规范自己的言行，毫不松懈地培养自己的综合素质和能力，做一个合格的新时代审计人员。

在日常工作中，我深切地体会到，审计工作是一项专业性、实践性、艺术性很强的工作。尤其面对今天这样愈来愈复杂的经济结构与审计环境、愈来愈高的审计执法要求和社会对审计的期望以及愈来愈深入发展的审计质量要求与技术更新。要想把审计工作做好，获得较好的成果，不仅要有较好的品格，而且需要过硬的业务本领。做为一名基层的审计人员，加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法。为此我在加强自身学习、提高自身综合素质的同时，与全局工作人员探讨牢牢把握解决突出问题、典型问题及把推动“精品工程”主题摆到重要位置，以身作则，从自身做起，把理论知识与解决问题紧密结合、统筹安排、交叉进行，不断提高业务技能；其次，加强自身修养，提高综合素质，既要有广博的理论知识和精通的审计专业知识，还要有娴熟的业务技能和良好的心理素质，提高从宏观角度分析、解决问题的能力，争创优秀的工作业绩。xx年xx月，我参加了xx审计学院组织的固定资产投资审计培训班学习，取得了良好的学习效果，xx年xx月我参加xx省建设厅组织的全国造价员考试并取得了全国造价员资格证书。

一年来，为适应固定资产投资审计发展形势的需要，进一步规范和深化固定资产投资审计工作，圆满完成局安排的xx工程预算评审，xx工程预算评审，全县18个乡镇司法所建设工程竣工结算审计，县xx预算评审，县xx预算评审等审计任务。出具审计报告10篇，审计核减金额1000多万元。并针工程管理等方面存在的问题提出合理化建议20条。

（一）完善制度建设。

xx县审计局为进一步规范建设工程概预算评审工作，增强审计效率，参与制订了xx文件。其中一是政府投资项目建设必须向政府投资主管部门和县固定资产投资审计评审中心报送工程概预算。二是对于实行工程量清单计价的工程，其施工招标不得超过批准的概预算，这些制度的建立，将有效的加强县各有关部门在固定资产投资过程中的协调配合，提高国家资金使用效益、规范固定资产投资市场，使固定资产投资审计工作逐步纳入制度化、规范化的轨道。

（二）开拓思路，积极探索。

1、牢固树立“精品工程”意识。工作中严格依照法定的审计程序，严格执行各项审计规范和准则，严格根据法律法规进行处理。在确保程序、规避风险的基础上，创新工作思路，探索工作方法，有步骤有计划有重点的开展工作。从审计方案的制订、审计实施过程的操作、审计证据的取得、审计报告的编写、审计结论文书的草拟到审计决定的执行落实等都再三把关，并定期向上级领导汇报审计进展情况，并与上级及同事实现信息资源共享，确保高效率、高质量的完成审计任务。

2、规避风险、确保质量，着重控制审计环节。

总体规划。为实现局提出为全县固定资产投资规范化管理，为政府提出切实可行的参考依据，是政府固定资产投资更合理和有效的审计目标目标，探索固定资产投资审计的新路子、新方法，我对审前准备、编制审计实施方案、出具审计报告、检查审计结论等审计工作每个环节逐一进行了细化和明确。

注重分析。审计评价既是具体审计项目质量的集中体现，又是对审计工作质量的检阅，着重评价人的因素对于相关固定资产投资活动的影响，不但事关被审计单位的利益，而且关系到政府利益。因此，我本着慎重、负责的态度根据被审计单位在固定资产投资过程，对已经收集到的证据，归纳总结，做出实事求是、客观公正的评价。评价时，依照审计规范评价准则和国家政府投资项目审计管理办法内容做出评价建议，提出审计意见。不对审计过程中未涉及的事项，不对证据不足、评价依据或标准不明确的事项进行评价。

（三）注重审计调查研究。

通过审计调查，揭示问题，分析原因，提出在体制改革，完善制度，加强管理，健全机制等方面的建议，为政府领导宏观决策服务。

（四）努力学习、钻研业务，做好领导助手。

在审计局工作的日子里，我深刻认识到审计工作性质的重要性，都同样需要认真、细致、精确及严谨的工作态度。注重把好廉政关，把廉政作为对自己的基本要求，坚决执行党风廉政建设责任制，遵守中央关于党政领导干部廉洁自律的规定，筑牢拒腐防变思想防线。平时能够虚心向身边的同事及前辈请教，做到多看、多问、多思考，努力使自己在最短的时间内胜任各种工作环境和内容。对工作积极主动，严格把关，一丝不苟，努力完成领导交办的每一项工作。在繁多的工作中，分清主次科学安排，按时、按质、按量完成任务，同时配合其他科室做好各项文字写作和文件、信息报送工作。

通过近两年工作，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，强化了心胸坦荡、正直端庄、严谨朴实的良好作风。回顾几年来的工作成绩，是领导大力支持和热情帮助的结果，是同志共同努力的结果，在总结成绩的同时，我也看到自己的缺点和不足，主要是还需进一步加强学习，努力提高自己的政治理论和政策水平，注重综合分析力度、提出有针对性的合理化建议，努力提高自己的工作层次和能力。

在今后的工作中，我会诚恳的接受领导和同志们对我提出的批评和建议，恪尽职守。同时，发扬成绩、克服不足，提高工作效率，使自己所从事的工作在新的一年中再上新台阶。

审计资料总结报告 审计报告总结篇二十五

专业实训是我们完成专业基础课和专业课程的学习之后，综合运用知识的重要的实践性教学环节，是本专业必修的实践课程，在实践教学体系中占有重要地位。经过专业实训使自我在实践中验证，巩固和深化已学的专业理论知识，经过知识的运用加深对相关课程理论与方法的理解与掌握。加强对企业及其管理业务的了解，认识的基础上，将学到的知识与实际相结合，使学生运用已学的专业理论知识，对实训单位的各项业务进行初步分析，善于观察和分析比较，找到其合理和不足之处，灵活运用所学专业知识，在实践中发现并提炼问题，提出解决问题的思路和方法，提高分析问题及解决问题的本事。

实训任务

本次实训我到的实训单位是__审计局，实训的主要任务如下：

1、调查__县审计局目前的审计事务的操作流程。

2、研究现行信息化系统对业务进程所起的作用。

3、分析__审计局信息化的经验及出现的问题。

实训资料

1、实训背景

2、实训单位介绍

__县审计局是隶属于国家xxx的县一级的审计单位，编制大约30人......

实训体会