最新金融业务认知实践报告优秀(4篇)

金融业务认知实践报告篇一

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[摘要] 为积极支持集团内外各类大中小企业发展，减轻集团产业链上下游子分公司融资成本，充分发挥财务公司本职功能，山西焦煤集团财务公司在发展新业务、探索产业链金融业务方面进行了初步探索。

[关键词] 保理；
产业链金融；
融资服务

中图分类号：f275 文献标识码：a

一、背景

（一）产业链金融的提出

2016年11月30日中国银监会下发了《中国银监办公厅关于稳步开展企业集团财务公司延伸产业链金融服务试点工作有关事项的通知》，正式拉开了全国范围企业集团财务公司延伸产业链金融服务工作的序幕，帮助财务公司发展集团的主要业务，让财务公司通过产业链金融帮助集团发展实体经济，同时还能增加企业集团的流动资金，为集团的运营发挥更大的作用。

为开展产业链金融，焦煤集团财务公司以成员单位依托开展了保理业务，迈出探索产业链金融业务的第一步。

企业集团以自身的产业链为核心发展金融，企业集团需要明确自身产业链上的各个流程，再为每个产业链流程设计与其相符合的金融产品，最后由所有产业链的金融产品通过构成产业链金融。产业链金融可以为整个产业链上的企业提供金融产品和服务，它通过控制企业集团的商品贸易、商品流动中转、资金流动以及商品贸易流动时产生的其他信息流动完成对企业商品的抵押和转移，也就是企业的商流、物流、信息流和资金流。企业在商品抵押和转移的过程中即可提供整个产业链的金融产品，金融产业链上的各企业通过金融产品即可完善金融服务。金融产业链直接抵押和转移金融产品，整个产业链的交易流程变短，交易成本也随之变低，整个产业链金融发展会更好。产业链金融强调利用产业链上的各类资源缩短交易流程和交易成本，产业链上的企业需要协调各方的利益才能保证产业链金融健康发展，从而提升整个产业链企业的行业竞争力。

（二）山西焦煤集团内部需求

山西焦煤集团作为省属特大型国有煤炭企业，链接着上下游众多的各类企业，拥有独立核算自主经营的财务公司——山西焦煤集团财务有限责任公司（以下简称“焦煤财务公司”），2018末山西焦煤集团审计报告显示集团应收账款73亿，具有发展产业链金融的有利条件及土壤。国家部署推动供应链金融创新与应用的发展，也是焦煤集团自身发展的需要。随着企业规模不断扩大与转型发展的需求，对供应链金融模式业务开展的需要也日益显现。山西焦煤集团想要通过产业链金融将整个集团的风险由企业方转移到产业链上，集团只要保证产业链金融政策发展即可有效控制产业链上其他企业的经营风险。

二、财务公司职能

（一）财务公司职能、经营范围

山西焦煤集团財务公司的职能是为整个集团产业链上所有企业提供财务服务。财务公司需要为各基层单位提供服务保障，还要运用产业链金融的思维帮助集团产业链上的企业缩短交易流程，为集团减少交易过程中产生的各种成本。同时优化各企业的财务经营模式，为集团产业链上各企业提供金融服务，降低企业运营成本。财务公司需要保证山西焦煤集团在合法的条件下经营，保证产业链上企业的金融共同发展，通过产业链金融促进集团产业链各企业的融合，同时保证产业链上各企业均衡快速发展，全面提高山西焦煤集团的产业链金融实力。

山西焦煤集团财务公司的经营范围是为集团产业链上所有企业提供金融产品和服务，包括为集团下属企业的信用和融资提供咨询和担保服务、帮助产业链上企业之间完成商品交易和流转并完成资金流转、为产业链上各企业办理已经经过上级批准的业务（保险、贷款、融资等）、依据票据为集团下属各企业办理报销业务、为集团下属企业提供结算及清算的方案并执行、为集团企业员工办理委托存款、贷款、融资业务等。

（二）开展业务集团内部有利条件

焦煤在线是以用户需求为核心，以“依托焦煤主业，服务煤焦行业，延伸焦煤产业”为总体目标，基于云计算、物联网、大数据等技术，打造“互联网+煤焦化产业”，除了传统的线下销售贸易模式之外，当前焦煤集团还使用线上的形式共同完成销售和贸易工作。同时财务公司为集团线上交易提供更多服务，包括交易订单查询、线上支付、物流查询等，焦煤集团重点发展产业链上的焦煤、焦炭以及煤化工方面的金融产品。开启了山西焦煤集团线上交易、线下服务新的营销模式。

焦煤易购着力打造一个汇聚企业品牌效应与规模优势，降低采购成本，实现物资采购业务“管理制度化，制度流程化，流程信息化”的电商平台，是一个依托企业内部市场，对内、对外进行煤机设备、配件、材料等物资在线交易的第三方电子商务平台，服务于大集团采购。

山西焦煤集团以全集团上线财务共享功能，未来将为发展产业链金融提供更多的更快捷的数据支持。

三、开展情况、账务处理建议

焦煤财务公司依据自身行业属性，不断积极探索业务创新发展，不断增加专业知识人员储备，提高自身管理水平，加强风险防控，在保障资金安全基础上，积极探索提升金融服务实体经济质效的途径。在尚未取得开展供应链金融业务资格的情况下，焦煤财务公司结合集团实际情况，从内部着手，不断探索供应链业务方案的设计和前期制度流程的完善。

2019年12月31日成功办理第一笔保理业务。交易的合同金额4509754元，核准保理额度400万元，融资金额390万元，预收利息7.7025万元，最终融资本息397.7025万元。该笔业务为有追索权的明保理。该笔保理业务为焦煤财务的第一笔保理业务，选了较少的金额，交易双方均为焦煤集团内部公司，且交易事项为焦煤易购平台在线签订的合法贸易。

针对债权人方面的一些账务处理建议：

（一）财务会计处理有追索权的保理业务

有些保理业务财务会计人员具备追索权，但是保理业务中即使将债权出售转移，企业仍然存在坏账风险，坏账风险并不会跟随债权转移。财务会计应该按照账务处理的规定将债权抵押换取贷款，具体账务处理如下：第一，财务人员出售债权时应该明确借和贷两个方面的实际款项：借款为企业从银行方面获得的实际款项和该保理业务的手续费，而贷款则为企业的短期贷款。第二，财务人员在销售退回时还应有从借和贷两个方面明确实际款项：借款为除了企业主要业务的营收入以及保理业务的手续费以外还有销售商品的销项税额，而贷款则为企业的销售应收账款。第三，财务人员处理追索保理业务时最后的收款高于原借款时，企业需要将高出部分归还银行；
而如果最后收款不够原借款时，银行将该笔交易款项直接扣除；
当最后收款与借款额度相同则可以直接将收款账户的款项导入到借款账户。第四，当银行方面没有回收企业贷款时，财务人员应该按照保理业务的规定直接从行业回购债权。

（二）财务会计处理无追索权的保理业务

有些保理业务财务会计人员不具备追索权，具体账务处理如下：

财务人员在处理保理业务时可以依照保理协议对企业的借款和贷款进行处理：借款包括企业依据保理协议获得的银行借款、保理协议中销售的退回和折让的现金款项、坏账风险涉及的债权、保理业务的手续费以及保理业务为企业带来的损失。而贷款则为企业的应收款项和保理业务的盈利收益，企业在不具备追索权时将不再具备收款权。

财务人员处理保理业务依照保理协议对企业的借款和贷款进行处理时需对应收款项中销售款项进行分析。销售款项分三种：销售退款、销售折让款及销售现金折扣款。销售款项按照保理业务协议可以分为以下三种情况：第一，应收款项与保理业务协议相同，财务会计依照保理协议对企业的借款和贷款进行处理：借款包括销售退款和销售折让款、现金折扣款和销项税额，销项税额及企业应交的增值税。而贷款则为银行保理业务中冲减协议规定的销售款项。第二，应收款项大于保理业务协议相同，财务会计依照保理协议将差值补偿给银行：借款包括企业主要业务的营业收入、保理业务的手续费以及销项税额。而贷款则为银行保理业务中的实际退款。第三，应收款项小于保理业务协议相同，银行依照保理协议将差值退还给企业，而企业的借款和贷款与应收款项大于保理业务时一致：借款仍然为企业主要业务的营业收入、保理业务的手续费以及销项税额。而贷款则依旧为银行保理业务中的实际退款。

四、财务公司业务效果及未来发展方向

第一，降本增效的效果。在不增加核心成员单位的成本的前提下，为其交易对手降低了财务费用，利率降低0.2%，同期lpr贷款市场报价利率减20个基点；
比其自身流动资金现有贷款利率降低1%，同期lpr贷款市场报价利率减100个基点。同时债权方为财务公司内评级bbb级的优质客户，债务人为财务公司评级aa级以上核心企业客户，业务风险较低；
第二，预计将带来的积极效果。增加交易双方企业资金流动性，助力集团内部清欠，降低企业间的沟通成本；
第三，该笔保理业务为发展焦煤财务公司的供应链金融业务做了前期的探路，为下一步申请一头在外的产业链金融铺垫的业务流程和理论基础，有助于进一步延伸产业链金融业务范围，有利于增加集团整体流动性，加快资金回笼，由内向外传导降低整个集团融资成本和金融风险。

金融业务认知实践报告篇二

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一、市场竞争策略

1、市场占比和排名情况分析。至六月末，我行市场增量占比仅为xx％，列四行末位，比去年同期增量占比下降xx％。到六月底本行储蓄存款余额比年初净增为xxx万元，比增量第一的xx少xx万元。比增量处于第三位的中行少增xx万元。而去年同期我行比a行多增xxx万元，比排名第四位的aa多增xx万元，由此可见，他行营销力度的加大和我行将面临的巨大竞争力。

2、客户结构上，本行大多数是老、散、小、的客户群，新增的优质客户群相对他行来说明显偏少，就连过去的优质客户也有不少被他行挖走，这是造成储蓄存款增长缓慢的主要原因之一。

3、我行在产品整合上与他行相比还是比较先行的。已使用客户对我行产品是认同的，但有相当客户特别是优质客户对我行产品了解不多，说明客户整体使用比例仍然较小，就如个人客户“金融套餐”等新产品还未真正发挥作用，这就需要加大对柜面人员的培训力度，使他们加强对新知识、新业务的学习、掌握，以便及时向广大客户尤其是优质高端客户推介，起到增储揽存的真正作用。

4、宣传策略上，近来我行的宣传相对滞后，特别是旺季宣传单、宣传品发送，在力度和数量上准备不足，处处落后于他行，对市场竞争的激烈程度认识不够，准备不足，明显不如他行，所起的社会效果也就不如他行，也是存款的增长缓慢的原因之一。

5、优惠政策方面上，xxaa等在省内异地汇款都免收手续费，他行的挂失手续费也低于我行，如aa每笔挂失手续费只有1元，灵通卡的收费我行同样高于他行，在信用卡申办条件上我行的门槛都高于他行。这就使客户感到x行的收费高，不如将钱存到他行去实惠。

6、在资源配置上，我行人员结构老化，柜面人员的年龄偏大（有的戴着老花眼镜对外办理业务），柜面人员的业务素质、柜面营销、服务能力等与x行和xx都有很大的差距，同时在网点的竞争力，特别是网点布局、硬件、营销费用上同xx、中行相比，处于劣势，最近xx又投入xxx万元筹建大户室，进一步提升了xx的竞争力，虽然我行近几年来加大了网点的改造建设，硬件环境明显得到改善，但与他行相比还处于落后的状况。

二、激励机制

1.人均收入偏低，与所处的经济环境不相适应，具了解我行员工人均纯收入只有xx万元，客户经理、中层干部只有x万元，而xx普通员工人均收入就达3万元，中层干部人均x万-x万元，x行普通员工人均收入在x万x万元，中层干部在万x万元（x行的这些收入还不包括手机费和交通费），aa虽然基本收入与本行差不多，但在其他收入上远远超过了本行，所以人均收入也高于本行。

2.营销费用偏少，在争夺优质客户上缺乏竞争力，我行一般网点的营销费用一个季度只有xxx仟元，还要按照财务制度才能据实报支，据了解xx网点的营销费用大概是按老基数和新增数的一定比例使用的，较好的网点一个季度有x万至x万的营销费用，就是小网点一个季度也有2-3万元营销费用。xx行是按新增日均数的千分之二给予营销费用，同样高于我行，他行在营销费用的使用及拓展手段也就可想而知，而我行拓展手段不够灵活，尤其是对大户的挖掘更是显得力不从心，效果不佳。

3.在柜面操作上由于我行某些制度的规定也约束了一定的业务拓展空间，我行在办理某些业务时由于不如他行灵活，缺乏一定的竞争力。

如在教育储蓄的存款上，我们xx市民，由于理财渠道窄小，在储蓄种类上只有教育储蓄存款还比较吸引客户，但我行规定一名非义务教育学生在我行只能开不超过x万元的存折，在支取时还必须是正式的学校证明才能享受优惠利率，而在他行一人可以开立多个甚至同时开几十个教育存折，且在支取时只要有个复印件或分理处直按帮忙就可以享受优惠利率。

再如在建工分配上此项业务历来是xx的传统产品，实力强的建工企业多年来一直得到xx的贷款支持，年底又是凭xx贷款发放工人分配资金，自然也就要在xx开立存单了，而xx开立存单时，可用“建工”等别名统一开立存单（无需身份证件），甚至有时先开立好一定面额（如1000元-2000元）存单直接发放，这就大大减轻了建工企业财务人员的麻烦，乐意与xx合作，而我行好不容易挖掘到他行建工客户分配时，又必须按实名制开立存单，需建工企业提供每位员工的身份证件，企业财务人员自然感到不方便，就在一定程度上制约了本行挖掘的效果。

三、客户经理队伍建设

1.据了解四行的个人客户经理配备情况大概如下：

………………

说明：
各行所配的个人客户经理实际是个贷中心人员，主要是按揭、消费、公积金等贷款业务为主，不是真正意义上的个人客户经理。据了解，xx的个人客户经理的业务量与我行基本持平，x行的个人客户经理业务量相对较少，aa已停办个人贷款，无个人客户经理。

以上汇报，如有不妥，请指正

xxxx行xxx科

xxx年x月x日

金融业务认知实践报告篇三

1、重视理论学习，自觉加强相关金融政策及法律法规的学习，构筑牢固理论知识结构，不断提升自身的整体综合素质。

是特殊的一年，虽然作为一名普通的前台综合柜员，但我深知作为一名综合柜员，没有过硬的业务理论支撑，就无法为客户提供完善快捷的服务，为了全面提升自己的综合素质，跟上政策规章制度的变化，我自觉利用休息时间，系统的学习了相关规章制度和新下发的各项文件，使自己对现行的政策、规章制度有了一个较为全面的认识，对于日常柜台上的客户业务咨询也能给予正确的反馈、答复。

此外，为了迅速适应新时期金融工作开展的需要，增强整体业务学习的系统性和连续性，一年多来，本着谦虚谨慎的学习态度，我多渠道的认真学习各项金融知识，密切关注时事政治和宏观经济动向，对于联社下发的各类文件、资料，不仅仅简单的停留在了解的层面上，更注重对各种资料的融会贯通、学以致用，通过日常工作的开展，不断积累工作经验，在综合业务能力、综合分析能力、协调办事能力、文字语言表达能力等方面，都有了很大的提高。

为了保证学习的针对性和有效性，我抓紧学习的机会，积极参加联社、基层社各种培训和技能考试，并注意结合自身实际情况，及时进行反馈、回顾，及时解决自身存在的问题，取得了一定的成绩和进步。

2、工作方面，认真履行岗位职责，踏踏实实的做好本职工作。

20__年是我社服务创优工程和精细化工程深入开展的一年，作为一名前台综合柜员，我热爱自己的本职工作，并始终要求自己认真细致的去对待每一项工作，在具体的业务办理过程中，努力做到用心、诚心、信心、耐心、细心的处理每一笔业务，接待每一位客户。以“客户满意、业务发展” 为目标，潜心钻研业务技能，把各项金融政策及精神灵活的体现在工作中，树立热忱服务的良好窗口形象，做到来有迎声，问有答声，走有送声，要让每个顾客都高兴而来满意而归。当前的柜台工作使我每天要面对众多的客户，为了给客户提供高效优质的服务，我常常提醒自己“客户就是上帝，理解就是沟通的开始”，在繁忙的`工作中，我坚持做好“微笑服务”，耐心细致的解答客户的问题，一年来从未出现因个人原因而出现的客户投诉或不满意。

在其他工作的开展方面，能够时刻保持积极主动，认真遵守规章制度，能够及时完成领导交给各项的工作任务，严格按照联社各项工作开展的要求，切实做好日常的岗位工作：

(1)严格规章制度，把好储蓄柜台直接面对客户的第一道关口。作为一名综合柜员，我深感自己肩上的担子的分量，稍有疏忽就有可能出现差错和失误。因此，我不断的提醒自己增强责任心。本着对自己和客户负责的态度，确实做到“规范操作、风险提示、换位思考”，严格要求自己，较好的完成了柜面各项业务。

(2)坚持原则，做好每一笔看似简单的业务。一线员工的一举一动都时刻体现着信用社的形象，自己的工作质量事关信用社经营发展大计，责任重于泰山，丝毫马虎不得。一年来，我坚持基层社和联社制定的相关管理制度，对每一笔业务都一丝不苟地认真按照规定操作，从客户办理业务的相关要求;从重空的检查、往来账目的核对到下班后的大额核对登记、身份证信息核对、账户信息维护，每一个环节我都是仔细审查，没有一丝一毫的懈怠。在具体办理业务时，我做到了“三个必须”，即业务办理条件必须符合政策、相关证件必须是合法原件、客户签字正确无误，并且做到生人熟人一样对待，保证了业务办理的合规、合法。

(3)提高工作质量，及时准确的做好储蓄基础资料的管理。搞好基础资料的记载、收集、管理，是做好日常工作的重要前提之一，这项工作即繁琐又重要，需要经常加班加点来完成。我坚持做到了当天账务当天处理完毕，全部核对从不过夜。自从我社开始实现柜员制之后，从未出现过因个人疏忽而造成的业务差错。

3、立足实际，精诚团结，团结全社员工为提高我社经营效益尽心尽力

一年来，在具体的工作开展过程中，我积极主动的做好日常各项工作，结合我社实际，服从领导的安排，团结全体职工为我社经营目标的顺利完成而同心同德，尽心尽力。

(1)存款任务是关键，为完成我社的存款任务，我充分利用日常工作机会，在业务办理过程中做好存款营销工作。业余时间，利用自身的区域优势，走亲串朋、动员社区的储蓄存款，积极宣传相关的优惠政策、理财技巧等，为壮大信用社实力不遗余力，较好的完成了联社下达的存款任务。

(2)积极主动的营销信用社的相关新业务和新功能。我立足我社实际，不断强化储蓄营销意识，破除“惧学、惧烦”的思想，认真学习我社新兴业务和新制度规章，耐心的给客户讲解相关类似业务的相同点和不同点，讲清利弊之所在，提供有利建议，深受客户的好评。

(3)勤勤恳恳的完成领导交办的其他任务，除做好本职工作外，我还按照领导的安排做好其他工作，如每天的卫生打扫，帐表的装订等，都能够与大家一起协调好，共同完成任务。

4、生活上，与人为善，注重培养自己的团队精神和协作意识，不断提升自身价值。

我深知个人的能力是有限的，促进我社的业务发展，需要的是全体同事的共同努力，在提高自身素质的同时，我尤其注重团队精神的发挥，团结好各位同事，确实做到“想别人之所想，急别人之所急”，积极营造团结进取的工作氛围，有效开展好我社的各项工作。

5、安全经营方面，增强防范意识，牢记“安全重于泰山”，确实落实“三防一保”。

一年来，我能严格遵照联社安全保卫相关要求，严格按照各项制度行事。当班期间能够时刻保持警惕，严格按 “三防一保 ”的要求，熟记防盗防抢防暴预案和报警电话，熟练掌握、使用好各种防范器械。经常检查电路、电话是否正常，防范器械是否处于良好状态，当出现异常情况，能当场处理的当场处理，不能处理的能主动上上级汇报等等。结合自身工作实际，加强凭证、印章管理，从源头上防范案件。不断地增强安全防范意识，认真落实各项防范措施，确实做到“安全保卫从我做起、从身边小事做起”，防微杜渐，把安全工作确实落到了实处。

金融业务认知实践报告篇四

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银行网点金融业务转型工作总结汇报

尊敬的各位领导、各位同事：

按照会议安排，我代表**支行就支行的网点公司金融业务转型工作向大家做简要总结汇报，不足之处，请批评指正：

按照分行网点公司金融业务转型工作的整体要求，在分行的支持下，我行积极推进该项工作，规范了营业网点功能分区，改革业务流程和服务流程，落实标准化运营管理模式，网点的公司业务发展有了改观，总结整个推进过程，以下几项措施在整个工作中起到了关键作用：

一、对政策的研读理解，突出执行与贯彻的高度统一。

网点公司金融业务转型是一项系统工程，必须要有统一的政策指导，不能单干、蛮干，我行充分认识到这一点，认真学习和分析分行相关文件、政策精神和要求，充分认识并理解网点公司金融业务转型的目的和重要意义，严格按照“以客户为中心、重点发展维系中高端客户、提高网点效率、提升网点效能”的指导思想有计划、分步骤地推进该项工作，并将网点的发展统一到全行战略发展的高度，根据总行“扩规模、调结构、防风险、上水平”的总体要求和分行“保先争位翻番”的战略目标，结合市场发展情况和网点业务实际，帮助网点认真分析自身优势和不足，扬长避短，全面参与市场竞争，在注重全

面传导的同时，更加注重信心的树立，更加注重科学的指导和规范，更加注重目标的过程管理，通过一系列自上而下和自下而上的互动或沟通，切实改变了以前网点发展的畏难情绪，网点对全行发展战略规划的实现由信心不足到全面理解再到斗志昂扬的转变，实现了从要我发展向我要发展的转变，强化了执行力，促进了整个工作的开展。

二、分行的调研跟踪支持，突出上传下达。

三、支行班子的资源支持，突出支行对转型的高度重视。

支行班子高度重视网点公司金融业务转型工作，在资源上给予大力支持，特别是网点人员问题

四、分步、分层次的实施战略，突出问题解决的科学性与计划性。

在转型工作中，我行充分认识到自身实际，结合下属网点在人员配置、岗位设置、业务类型、业务操作、市场需求等方面综合考虑，采取了分步、分层次的实施战略，在13家支行中选取5家支行纳入首批试点，重点突破，科学性和有计划性地解决问题。

五、抓基础问题及主要矛盾的解决，突出方法的正确性。

六、强化合规内控的贯穿，突出保健康可持续发展的中心意图。

七、强调考核的科学化，突出先进及标杆作用。

为有效推动网点转型，实现最优网均效能的目标，在科学发展观的指导下，我行更加注重指标下达的科学化、合理化，变过去的单一

指标分解为现在的综合竞争力指标评价，以及在网点发展过程中的更关注长远目标和阶段性指标的结合以及网点区域竞争力与全辖整体竞争力的结合，同时在网点中选择业务发展优良的作为标杆，在资源支持和人员支持上给予倾斜，在此推动下，各网点业务发展出现了你追我赶的局面，都努力争当业务发展的标杆。

八、抓好队伍建设及培训，突出转型中坚力量的带动及管理效应。

九、强化管辖行与各职能行的沟通、指导、全面联动，突出网点转型的一盘棋效应。

针对目前网点公司金融业务转型工作中网点存在经验不足的现状，支行本部不断加强与网点的沟通，采取全程跟踪，全面指导的方式，推进此项工作的进展，同时充分发挥联动营销的作用，改变单兵作战的模式，不断强化网点与网点之间、网点与管辖行之间横向、纵向联动，通过管辖行对网点的服务指导和业务支持，大力推动公司业务发展，全面提升网点的业务综合效能，切实改变客户认为经营规模相对小的网点业务品种过于单一的观点。同时充分发挥高层营销的作用，充分利用分行领导对网点发展的关心和支持，对于网点客户中的重点优质客户，行领导帮助开展高层营销，不断提高营销能力和水

平。通过这些让客户切实体会到在网点办业务跟在管辖行办业务享受到的服务是没有不同，切实体会到**的整体品牌力量。