（一）全局工作人员必须严格遵守保密制度，切实做到不该说的机密，绝对不说；不该问的机密，绝对不问；不该看的机密，绝对不看；不在不利于保密的地方存放机密文件资料；不携带机密材料出入公共场所和探亲访友；不用公用电话、明码电报、书信件传达密事项；不擅自传抄、翻印中央领导同志的讲话和上级指示；不私存机密文件、报表、图纸等材料；要时刻提高警惕，严格保密纪律。

（二）加强保密文件、资料的日常管理，健全手续。保密文件、资料的收发、传阅一律由机要人员承办。各科室、直属单位应指定专人承办文件管理和保密工作。对收到的文件要认真清点、登记、编号，按规定的范围和程序传阅、办理、阅办完毕，及时退回办公室。

（三）秘密文件、资料要认真保管、确保安全，未经批准严禁携带秘密文件、资料外出。

（四）秘密文件要及时送领导批示，紧急密件、密电要随到随送、不过夜；一般密件要在三五天内处理完毕。

（五）审计人员外出参加会议带回秘密文件、资料要交办公室登记保存，个人不得长期存放。

（六）查阅秘密文件、资料、档案，要认真遵守保密规定和有关制度，未经批准，任何单位和个人不得查阅摘录和引用。

（七）翻印、复印文件、资料要严格遵守保密规定，对翻印的文件，资料要严格登记翻印时间、份数和发放范围，并和原文件一样进行严格管理。

（八）印制秘密文件、资料时，要到指定的印刷厂印刷，不准在社会上的印刷厂和营业场所印刷。

（九）机要人员和文秘人员对收到和发出的文件要按规定进行清退。凡销毁的保密文件、资料、各科室必须交回办公室由机要人员亲自到指定地点销毁。

（十）凡不宜公开的人事工作业务等重要事项，不得向无关人员泄露。

（十一）凡制发的密级文件、资料，需要提前解密的.，由制发科室提出意见，送办公室主作审核，由主管领导批准方可解密。

（十二）发送新闻单位宣传报道的稿件，凡涉及人事工作业务和引用内部统计数字、资料的，必须经科室负责人同意，并经分管领导批准。

（十三）对违反保密纪律造成损失、泄密的人员，给予批评教育；情节严重的，给予党纪、政纪处分；有意泄密并构成犯罪的要追究其法律责任。

第一条 保密工作涉及国家和企业的安全与利益，意义重大，因此要把保密工作列入重要议事日程，要定期检查及时研究，布置和总结保密工作。

第二条 审计部主任负责本部门保密工作的全面领导，由负责部门档案管理的审计员兼职保密员做好日常保密工作。

１、每半年利用部门会议进行一次保密教育。

２、传达重要文件，召开重要会议前必须对参加人员进行保密教育。

３、对抽调参加外审人员，要事先对他们进行保密教育，使他们遵守出差保密手则，严禁携带机密文件，资料到公共场所。

４、涉及机密工作人员调人工作时，切实办好交接手续。

第三条 密级程度划分，保密范围，严格管理文件和资料。

绝密：

１、参与企业重大事项会议决策及相关计划方案、总结报告等。

２、参与经济责任等重大审计事项的知情内容。 机密：

１、企业内部专项审计方案、报告；

２、参与了解掌握企业的一般性商业机密。

秘密：

１、部门工作计划、总结、报表、会议记录； ２、临时一般性审计相关工作。

第四条 关于重要资料的保管、借查与赠送的规定： １、凡属保密范围内的一切数字和文字资料、图表均由可靠人员负责整理，资料管理人员对自己所管理的资料必须逐页逐份进行登记编号，分门别类、妥善保管，不得遗失。 ２、机密资料，图表不得外借。如其它单位确属需要参考时，须经部门领导请示公司总经理批准后方能借阅。

第五条 关于宣传报导

凡涉及公司秘密的相关审计内容、数字经验、宣传报道，必须经主管领导批准后方可发表。

第六条 严格制度，加强文件、印信的使用保管。存放文件、印章的地方，必须保证安全。部门公章和工程决算审核章分别放在主任或副主任手中保管使用。

第七条 对失、泄密事件要认真追查，严肃处理，并迅速报告公司委保密委员会处理。

第八条 保密原则

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１、对党和国-家-机-密，不该说的不说，不该问的不问，不该看的不看。

２、不在私人通信中涉及机密，不在非保密本记录机密事宜，不在无关场合谈论机密。

３、不带机密文件游公共场所或探亲访友。

４、不准利用工作之便私抄机密材料，不准将机密文件借给无关人员，不准用公用电话、明码电报管理机密事宜。 ５、发生丢失印签，绝密、机密文件，图纸，要立即组织查批，并报告公司和上级保密委员会，丢失责任者要写出书面报告，以便备查。

第九条 保密任务

１、掌握和贯彻保密法令，决定及指示；

２、制定、审查保密制度与保密计划并督促其执行； ３、凡个人经办的一切机密文件，资料必须做到：收到有登记，移办有手续；保管有目录，借用有期限；印刷有准数，鉴印有票据；发送有签字，归档有根据；工作有检查，过程有程序。

4、加强保密教育；

5、检查工作人员遵守或执行保密法令制度和规定的情况。

一、财务审计人员必须严格遵守党和国家规定的十项保密守则。

二、凡收到的文件、资料，揭发的检举信件，群众来访记录等，由专人登记、阅办后及时归档，不得个人留存。

三、财务审计人员在审计过程中掌握的被审单位的违纪问题及有关资料，在未做处理前，除向组织和上级反映外，不得随意泄露。

四、财务审计档案不经领导批准，不得随意携带外出或私自转借他人，严防失密、泄密。

五、要经常检查保密安全措施，下班前注意收好文件，资料，关好门窗，锁好办公桌、档案橱，做好安全、防盗工作。

内部审计之父索耶关于内部审计的定义是:对组织中各类业务和控制进行独立评价，以确定是否遵循公认的方针和程序，是否符合规定和标准，是否有效和经济的使用了资源，是否在实现组织目标。下面是小编为大家带来的内部审计的目的和重要性的知识，欢迎阅读。

内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善公司的运营。内部审计的根本目的在于促进公司科学健康发展、帮助公司实现目标。审计最终目的是在任何一个项目、从任何一个角度出发都不存在问题，这样才能提高项目的管理水平，达到公司规范管理目的。

所谓独立：就是内部审计部门在确定审计范围、开展工作和报告结果时，不受来自管理层和其他方面的干扰和阻挠。独立性是内部审计的根本属性，是内部审计的生命，只有当内部审计部门和内部审计人员具备了独立性，才能顺利开展审计工作，才能保证审计工作质量，提高审计工作水平。

所谓客观：是指一种公正的、不偏不倚的态度，也是内审人员进行审计工作时必须保持的一种精神状态和职业操守，客观性要求内审人员在进行工作时要避免任何利益冲突。

确认和咨询：就是内部审计的.监督和服务职能，宗旨就是发现问题、揭示问题、查处问题、督促整改，以促进企业提升管理，实现组织目标。

国资委的《通知》，明确了内部审计的“两个责任”，即“内部审计在发现问题、揭示问题、查出问题、督促整改方面承担监督责任;董事会及企业领导班子在审计环境建设、内部审计人员配备、职责履行、资源保障、整改问责落实和机制完善等方面，以及被审计对象对主动配合审计、提供真实完整审计资料、认真整改问题和建立长效机制等方面承担主体责任。

股份公司的《指导意见》，要求推动建立各级审计联席会议制度。就是建立由公司主要领导负责的集团公司、工程公司的审计联席会议制度，定期召开审计联席会议，听取审计工作汇报，研究审计工作中遇到的重大问题，通过会议对审计意见和建议形成决议，确定被审单位审计整改要求和方向，确保项目及时兑现审计成果，化解风险。

通过以上讲解，想必大家就会明白配备总审计师目的，并不是为了帮助项目应付外审，而是为了确保审计的独立性、客观性，保证审计的监督和服务职能，提升公司的管理水平，使公司的规章制度得到有效的落实。

企业优化管理是企业整体优化的重要组成部分，是现代化生产不可缺少的重要环节和组成部分。

衡量企业管理水平高低的重要标准是现场管理的优劣，在企业的各项管理中，没有哪一项管理不是以现场管理为基础并且通过现场来实施的。因此，现场管理是全面提高企业素质的保证，没有现场管理做保证，全面提高企业素质就只能是一句空话，离开现场管理来谈企业管理就没有任何意义了。

国内知名生产管理专家认为：要改善企业生产运营绩效，就必须改善现场。因此，任何一个欲在未来竞争中成为世界一流的生产型企业，都必须重视生产现场，搞好现场管理。现场是企业提升竞争能力的重要源泉，是生产型企业的各项活动的基础。现场管理水平的高低，将直接影响企业产品质量、成本、交期等各项指标的实现程度。

现场是反映企业经营管理水平的一面镜子。在日趋激烈的市场竞争中，企业只有以更低的成本、更高的品质、更短的交货期去响应市场，才能屹立于市场，而这一目标的实现离不开现场管理。

具体来讲，现场管理的重要性主要表现在如下几个方面：

1 ．现场是创造效益的前沿阵地，是产品研发和生产的第一线 企业生产成本的降低、产品交付客户的过程以及提高产品质量以达到客户的要求等等活动都是需要在现场进行的。企业的生存和发展也正是因为从现场获得了更多的产品附加值而实现的。

2 ．现场是提供大量信息的场所 " 百闻不如一见" 。间接信息难免会存在一定的非真实性。因此，要想获得可靠的第一手资料，就必须到生产现场，进行深入细致的调查，要想获得准确的信息和创新的灵感，也必须来到生产进行现场亲身体验。

3 ．现场是企业" 问题病菌" 孕育的场所现场是企业活动前线，因此，大多的问题都是来自于现场的。如果不能正视这一现象，将问题转移到其他方向，则不能将其彻底地根除。如果能够在生产现场不断地发现问题，并及时地采取措施加以制止和解决，事情就可以向着好的方向发展，避免企业不必要的损失或者影响恶劣的"病毒" 对企业的侵蚀。

4 ．现场是反映员工思想动态最清晰、最真实的场所人是思维型动物，因此，在工作中难免会遇到不顺心、不称心、不理想的事情，如果这种情绪一直存在，就会大大影响员工的工作状态，导致懈怠工作、不负责、不认真的现象出现。

作为现场管理者，生产干部一定要深入到工作一线，对员工进行多方面地观察和了解，一旦发现问题，就可以及时采取措施，积极有效地解决。避免因员工情绪问题给企业生产带来麻烦。

总之，作为现场管理者，只有深入到现场，才能及时、清晰、准确地了解现场情况，才能及时发现问题，解决问题，使企业平稳快速地发展。

对现场现物原则的思考

记得3 年前，有一次和一位美国工程师探讨，他自豪地谈到他们公司配备了世界一流的制造过程数据采集和分析系统，因此他们的管理水平也是世界一流的，我提出一个观点，光有数据还不够，还必须有事实，他诧异地问道：数据和事实有区别吗？六西格玛不是以数据分析为基础吗？在我的解释之下，他终于非常信服地接受了这个观点， 并坦率承认他们公司过于依赖数据和报告，而忽略了现场现物现实。

那么，数据和事实的区别究竟在哪里呢？

从现场，到报告，到数据，其包含的信息量依次递减。如果说现场实际情况代表了整体情况（所有的大量的细节的鲜活的信息），那么报告可能只代表了其中一个面（一部分信息），而数据更只是一个点。这个点是一个一个高度概括的点（kpi ）， 它对整体情况有一定的代表意义，但没有充分的指导意义，它是我们决策的必要条件，但不是充分条件，因为它往往只揭露了冰山之一角。 如果我们分析和决策， 是根据不完整，不准确的信息为依据的，那么很有可能导致错误的结果，即使成功， 那也有可能是侥幸的。

举个例子来说吧，有一个真实的故事，曾有一个工厂总经理，在月度部门评估中，看到人事部门的一个kpi 数据，月度人员流失率显示为15% ，感到震惊，于是又要求人事部提交了分析报告，在此报告中，人事部分析员工离职的最主要原因是对工资不满，所以建议提高薪水。根据此报告，总经理准备给员工普遍加薪。碰巧，在此决定尚未宣布前，总经理遇到了我，征求我的意见。我建议他亲自到工厂现场各车间各宿舍调查实际情况，多找一些工人好好谈一谈，包括即将离职的工人，人数要足够多要有代表性。结果，调查的结果令人大跌眼镜，在随机访谈的工人中，95% 的工人表示，他们对目前薪水基本满意，但是对公司的管理水平深感失望，因为一天到晚被主管骂得狗血喷头，整天没有好心情，此外公司用人唯亲，奖惩不明，无法调动人的积极性，这才是员工纷纷离职的根本原因。最后这位总经理根据自己亲自调查的结果，调整了管理方法，建立了正面激励为主，负面激励为辅的领导文化，同时建立用人唯贤的制度，3 个月后，这个公司的员工离职率显著下降。

如果这位总经理没有实行现场现物原则去调查现实情况，而只是盲目依赖数据和报告，能解决根本问题吗？在这个例子里，仅仅提高工资或许在短期内能在一定程度上缓解问题，但是，不解决根本问题，提高管理水平和员工的整体满意度，员工离职率必定将再度上升。

只根据事实或经过证实的信息进行思考和决策 - 这是精益管理的一个重要原则，是精益大厦的基础之一，也是a3 报告的前提。有些公司在广泛实行现场现物之前，就盲目推行a3 报告，要求所有的报告都用一张a3 纸来总结呈现，这样做的结果是，很多复杂的问题被简化，由于领导者没有到现场了解实际情况，仅凭一张a3纸的文字描述就做出决策，这样的决策质量可想而知。所以，如果没有在各级领导层实行现场现物，做出的a3报告就只是空中楼阁。a3 报告必须和现场现物相铺相成。

数据和报告可能代表结果，但他们不能显现每天的实际流程细节。kpi 指标管理是必须的，但也是不够的， 更好的管理方式是： 现场现物 + a3 报告 + 方针管理（包含kpi ）

在时间允许的情况下，各级领导者应尽可能地实行现场现物， 亲自到现场查看实际情况， 以获得第一手资料，而不是经过处理的二手报告和数据。当然，频率也要根据实际情况而定，对关键的，复杂的问题和能力不足的人员，领导应该加强现场现物检查的频率。反之， 针对次要的的`，简单的问题和能力充足的人员， 应减少现场现物检查的频率。值得注意的是，凡事物极必反，要把现场现物当成是领导对下属工作的一种积极帮助，而不是成为滥用职权一味挑剔寻刺的借口。不仅要发现问题，也要发现闪光点，一般情况下正面反馈要多于负面激励。

理解现场现物并不难，难的是在每日工作中身体力行。记得北京的一位高管，在学习了现场现物原则以后，立即到现场调查库存，结果发现了数据与现实的巨大偏差，随后为公司节约了几百万的现金流。相反，另外的一位国外精益经理，在实行了精益十年后，在规划新厂房时，只知纸上谈兵，却从不记得要去现场实际场地查看。

世界著名的专家认为： 

公司要成为世界一流的企业，需要你、我、他。