每个人都曾试图在平淡的学习、工作和生活中写一篇文章。写作是培养人的观察、联想、想象、思维和记忆的重要手段。范文怎么写才能发挥它最大的作用呢？以下是我为大家搜集的优质范文，仅供参考，一起来看看吧

财政运行风险分析篇一

2.2. 《氧气乙炔火灾爆炸事故现场处置方案》归口维修部管理，成立氧气乙炔火灾爆炸事故现场处置工作小组，分管副总经理担任小组组长，维修部部长担任小组副组长，维修部全体、党群处、安环处、综合办为成员。具体见附件10《氧气乙炔火灾爆炸事故现场处置工作小组机构图》。

2.3. 职责

2.3.1. 组长的职责

2.3.1.2. 根据事故现场的情况，启动并组织实施现场处置方案;

2.3.1.3. 确保应急资源配备投入到位，指挥应急行动。

2.3.2. 副组长的职责

2.3.2.2. 组织落实现场处置方案;

2.3.2.3. 负责现场应急处置，根据险情发展，提出改进措施;

2.3.2.4. 组织落实现场善后恢复。

2.3.3. 伤员营救组职责

2.3.3.1. 实施现场处置，将人员和设备迅速撤离危险地点，根据现场情况，适时调整并调集人员、设备和物资搜救被困人员。

2.3.3.2. 对事故现场情况进行检查、评估，制定抢救方案;

2.3.3.4. 保证现场救援通道的畅通。

2.3.4. 消防灭火组

2.3.4.1. 负责若遇到火灾事故，负责组织义务消防员进行消防灭火。

2.3.4.2. 负责对灰烬清理，如果有余火派人员现场值守。

2.3.5. 警戒疏散组职责

2.3.5.1. 维护现场，将获救人员转至安全地带;对危险区域进行有效的隔离。

2.3.6. 后勤保障组职责

2.3.6.1. 负责现场伤员的医疗抢救工作，根据伤员受伤程度做好转运工作。

2.3.6.2. 负责抢救物资的储备、维护保养与供应;

2.3.6.3. 保障部门应急救援人员的衣食住行。

2.3.7. 清理恢复组职责

2.3.7.1. 事故后的现场清除和恢复工作。

2.3.7.3. 负责事故结束后维修设备，尽快恢复生产。

2.3.8. 物质抢救组职责

2.3.8.1. 伤员营救结束后组织抢修设备;

2.3.8.2. 组织救援队伍分工抢救现场物资。

2.3.9. 环境监测组职责

2.3.9.1. 负责事故现场及周边区域大气环境、水体环境状况监测。

2.3.9.2. 检测毒物性质及其在环境或水体中的浓度，为事故现场指挥部指挥救援、抢险提供依据。

2.3.9.3. 配合上及环境监测人员进行大气环境、水体环境状况监测。

财政运行风险分析篇二

银行必须以“利润”为中心和追求的最终目标，这与把规模的简单扩张以及一时的、不经将来风险冲减的“高额利润”作为追求的目标是有原则和本质区别的。银行的利润必须经过风险的调整才是实际的利润，体现了银行“既承担风险也要赚钱”的基本经营思想。不应以远期的风险换取一时的、当期的繁荣，其盈利必须能够始终覆盖所承担的风险，唯此才可以实现业务持续的发展。

二、正确估测信贷业务的成本，力争实现利润最大化。

将风险带来的未来可预计的损失量化为当期成本，直接对当期盈利进行调整，衡量经风险调整后的收益大小，并且考虑为可能的最大风险做出资本储备，进而衡量资本的使用效益，使银行的收益与所承担的风险直接挂钩，与银行最终的盈利目标相统一。

三、选择符合我行发展需求的优质客户

不知道的情况是最坏的情况，因此要选择信息透明、合作意愿好的企业提供信贷服务；抵押担保不应是贷款决策首要的考虑，因为银行不是当铺，银行一定要着眼对借款人本身的资信和企业行业情况的深入调查和分析。积极地通过“战略贷款”、“交叉营销”等手段扩大有效业务。

财政运行风险分析篇三

近年来随着经济全球化的影响,市场竞争越来越激烈,企业的财务风险也越来越大。对于处在市场中的企业而言,一个企业最根本的活动就是该企业的财务活动。如何客观实际地分析财务风险和采用一些措施来控制或者规避这些财务风险,是每个企业财务管理人员所面临的最重要的一个问题。因此,企业财务风险成因和防范措施研究具有现实依据,关乎企业发展,是现今企业需要迫切解决的问题。财务风险是一个不可避免的风险,我们不可能杜绝财务风险的发生,我们只能寻求我们最大努力去降低财务风险。财务管理在企业管理事业中一个重要组成部分,而财务风险也就成为了企业的主要风险。降低风险是企业财务管理的最核心的管理职责。本篇论文主要分为以下几个部分：引言部分对研究的背景和意义进行了阐述。第一部分阐述了阐述了相关的概念。第二部分主要是分析了江苏利民化工公司财务的风险分析。第三部分主要是分析了财务风险形成的原因。第四部分对财务风险形成的原因的给予了相应的对策。最后对论文进行了总结和展望。

企业财务风险概念

19世纪90年代初,美国学者海因斯[ 海因斯：美国保险学者，著作《作为经济要素的风险》一书，首先把风险作为经济的一种要素提出。]第一个提出了风险的定义从经济意义,并且初步认为它是损害发生的可能性。然而,风险的定义是公认的学术共同体的结果,美国学者威廉姆斯说,可能会发生在一个特定的状态变化的结果和一个特定的时间。现代学者通过研究认为财务风险是在企业经营活动中,各种不确定因素的存在迫使财务系统运作的状态与预期的目标背道而驰,更甚至于造成经济的巨大损失。一般而言,狭义的财务风险主要是由企业现行的负债造成的。企业借入资金一方面可以缓解资金压力,但另一方面,产品利润的错误预估也威胁着企业的偿债能力的下降。一般而言,收益的减少和企业的偿债营运获利的能力的下降是财务风险的主要表现形式。

财务风险的特点

客观性

即财务风险的存在是客观的、 不以人的意志为转移的。简而言之，风险无处不在，人们无法逃避它、消除它，只能通过各种手段来应对风险，从而减少或者避免由于风险而产生费用、损失的发生。企业财务活动存在着两种可能结果，即是否实现预期目标，这就意味着无法实现预期目标的风险是客观存在的。

不确定性

财务活动的结果在多重因素的影响下不断的发生变化并改变，所以财务人员无法对每一种可能发生风险的因素进行准确确定，因此财务风险具有不可确定性。

普遍性

即财务风险穿插在企业经营活动的每一个环节，体现着财务管理的各个环节和多种财务关系上。

共存性

即风险与收益同时存在，而且风险越大收益越大，反之，风险越小，收益越小。

积极性

即因为财务风险的客观性会督促企业采取积极的措施来预防和应对各种风险发生的情况，从而最大限度的减轻企业损失，提高经济效益。

财务风险的类型

企业财务活动内容具有普遍性和复杂性的特点，所以导致了企业财务风险多种表现形式，因而采取的应对措施也就大不相同。如何合理的惊醒财务风险进行分类，有助于改善企业抗风险能力，根据风险源可将财务风险氛围内部风险和外部风险。

（1）筹资风险。企业通过负债借款和接受股东资金投资的形式进行筹资活动，进行满足企业的生产经营需要。负债经营的模式是把双刃剑，其带来的风险大致分为以下情况：①由于负债规模过大带来的风险；②由于错误的选择负债方式和不合理的分析负债结构而导致的风险。以负债引入资金流的筹资方式由于还要承受到期还本付息的因素影响，如果企业不能在事先约定好的期限内还款，极有可能会与债权人对簿公堂，进而加大了企业由于资金不足而造成的破产风险。

（2）投资风险。企业为增强自身经济效率，除了加强自身生产经营的能力外，还会选择对外进行投资活动。但因为企业管理层错误的过高预估投资收益，或者在投资决策后，在市场经济的各种因素的作用下发生出乎意料的变化，从而导致投资项目的报酬率与预期的结果相差甚远，最终则会形成影响企业的盈利能力下降的风险。

（3）资金流动性差引发的风险。企业资金的流动性来自两方面：①企业所拥有的资产的价值在无损失的状态下可变现的能力和偿债的能力；②企业能最大程度的以较较低的成本换取所需的资金。企业的资金松紧状态主要取决于企业资产能以优质的价格变现或以低于收益率的成本进行筹资，否则就会行成资金流动性风险，导致企业的财务危机。

（4）收益分配风险。收益分配风险为企业财务循环祈祷承上启下作用的关键环节，其风险是指由于收益分配不当而给企业后续的经营和活动带来的影响，应根据企业自身的特点，制定合理的收益留存和利润分配政策，既不要多确认收益，导致提前纳税，使资金提前流出企业，当企业需要资金周转时，而进行大量举债；又不要多记成本费用，少确认收益，导致当期利润减少而影响企业声誉。注重企业利润和资金互换方式，严格控制现金流入与流出比例，使其相互协调，以打到降低风险的目的。

（1）自然环境风险。自然环境具有不确定性，它的变化是一把双刃剑，有可能会加速企业的发展，也有可能给企业带来威胁，是企业产生损失。而且这种损失是不可挽回的。

（2）政策风险。政策是由国家制定颁布的，出台什么样政策企业都无法预料，有可能会为企业带来机遇，也有可能是挑战，所以企业只能跟着国家政策一步步走。

（3）外汇风险。外汇风险是本国货币与外币之间的汇率变动产生的，这种变动可能会外汇的实际价值发生增减变化，从而使企业带来经济损失。汇率的变动对于企业进出口影响较大。

2江苏利民化工公司财务风险分析

公司简介

江苏利民化工企业在 2001年初创，涉及的业务范围有各种特殊电子绝缘材料、防静电纺织品以及各种化工产品；在同类企业中，企业可以说是比较成功的企业，但是，近年来，随着这一行业的入驻企业增多，企业之间的竞争日趋激烈，加之市场需求萎靡，企业的经营受到挑战。

公司主要经营现状

表1 江苏利民化工公司近三年来的主要财务指标报表

指标名称2014年2013年2012年

库存商品

流动资产合计

资产总计

应付账款

流动负债合计

负债总计

主营业务收入

主营业务成本

所有者权益合计

净利润

从表中可以看出,企业近年来的业务收入增长相对稳定，目前受到市场的冲击相对较小,但是，随着竞争的不断加剧,企业在2012年为了迎合市场需求，增加了投资,导致2015年y企业出现了342万元的损失。

企业财务比率分析

分析企业的财务风险现状,我们首先可以分析企业资产的流动性、其次,企业的偿债能力对企业的财务管理和财务风险的控制影响重大,同时,企业的偿债能力也进一步影响着企业的信誉、再者企业的营运能力是不可或缺的分析着力点,最后,盈利能力往往是股东最关心的方面,想要更加细致的分析y企业的财务状况,这四个方面的分析是必不可少的。

流动性分析

指标名称2015年2014年2013年

流动比率

速动比率

流动比率[ 流动比率是流动自从对流动负债的比率，用来衡量企业流动资产在短期债务到期以前，可以变为现金用于偿还负债的能力。]的最佳比率为2,而速动比率的最佳比率为1,然而y企业从2012年开始到2014年的流动比率和速动比率都不太合理,2014年企业的速动比率已经达到了很低的危险水平,我们可以看出存货占用了相当大的一部分资金,目前该行业竞争十分激烈，产品更新换代十分迅速，大量的库存对企业来说是个十分棘手的风险，如企业不能在短时间内清空库存，将会面临严重的存货跌价损失,导致企业的流动资金不足,偿债能力变差,会带来很高的财务风险 ,难以保障企业的日常生产经营活动正常运行。

长期偿债能力分析

指标名称2015年2014年2013年

资产负债率

产权比率

一般来说企业的资产负债率比较合理的范围是40%-60%,同时，产权比率应该在1. 2左右上下小幅波动，企业的生产经营会比较安全,然而，通过上图数据我们不难发现，y企业的资产负债率在2015年超过60%,同时y企业的产权比率在2015年较之前两年有明显的增长,由此可见,y企业的负债所占比例偏高，这种状况下，财务结构不够合理，企业可能面临严重的偿还压力，财务风险总体偏高。

资产管理能力

表4 江苏利民化工公司近三年营运能力指标

指标名称2014年2013年2012年

应收账款周转率

存货周转率

总资产周转率

从上述数据中，我们可以清楚的了解到，企业的应收账款回收不及时，账期过长，存货管理能力下降，随着竞争的不断加剧，企业经营中可能存在销售能力下降的现象，企业的营运能力也在下降，这些都是企业面临的财务风险。

企业的获利能力

表5 江苏利民化工公司近三年获利能力指标

指标名称2014年2013年2012年

资产净利率－

股东权益报酬率

总资产收益率

3.江苏利民化工公司企业财务风险的成因

财务人员的风险意识浅薄以及素质

财务预算风险存在于企业财务预算活动的各个环节里,若某个环节管理不善,都有可能导致财务预算风险的发生或加大。因此,各企业就需要不断加强对财务预算风险的重视度。然而,在实际的经营中,江苏利民化工公司都没有意识到财务预算风险的危害性,从而对财务预算风险的重视不够,其主要体现在缺乏对财务预算风险的认识。由于高校领导不重视,部门职能和人员管理缺位的财务预算,财务预算管理不力,没有风险的财务预算实际有效监管。

同时来讲，会计人员的素质也在一定程度上影响企业财务的风险。会计人员是参与公司财务的人员，在一定程度上影响着公司的财务。他们的素质体高低和财务造假有着极其密切的关系。合格的会计人员在有关法律、法规及会计准则的指导下，避免欺诈现象的发生，有利于维护国家和相关者的利益，以促进我国经济的正常发展；相反，一些会计人员的专业素质不高，为个人的私利编制虚假的会计凭证、账簿、财务报表等，欺骗群众，侵害有关利益方的利益和企业财产，给国家造成了巨大的经济损失。江苏利民化工公司公司的会计人员，没有充分认识到这种细微的变化,仍然依旧默守陈规,在很多管理还是用原来的旧方法,而这些方法在很大程度上已经很难适应社会经济环境的变化,不能正确计算本身在经济上能够承受的能力,再加上盲目追求脱离实际的发展,最终导致公司综合金融为负,导致公司财务预算经营风险。

应收账款管理机制不健全

应收账款核算方面的问题主要是体现在不能及时的收回企业的款项。江苏利民化工公司有限公司采取的是一月一结的计算方式，但是结算以后并不是将企业应收的款项都及时的征收回来，这就影响了企业的后面的资金运转。为了和某些大客户形成长期的合作，企业间金额巨大的款项有的一两年甚至更长时间都不能清算完。这样企业的资金运营就是很困难的，公司的每一天运行都是需要大量的资金投入，看起来是有很大的收入，但实际确实很亏损。

存货采购管理机制不健全

财政运行风险分析篇四

以下根据我区联社会计结算业务，结合实际操作，对业务的风险点进行梳理及制定相应的防控措施。

一、现金业务

（一）现金收款业务 风险点：

1、柜员未认真审核凭证、清点现金，以及未按规定执行复核制度，导致未能发现账款不符、账款相符但凭证方向与客户意向相反的情况。

2、柜员选择交易处理业务时金额录入错误或选择交易错误，如取款操作成存款，造成差错。

3、柜员清点现金未臵于录像监控下和客户视线内，出现差错易造成纠纷。

4、柜员将现金收入的原始交易作抹账、冲账处理，网点主 管没有认真审核授权，造成收款不入账，挪用客户资金。

5、对可疑、大额的现金交易没有核实客户资料、没有及时上报可疑交易，违反反洗钱相关规定，导致洗钱案件发生。

防范应对措施：

1、柜员在办理现金存款业务时，应坚持“先收款，后记账”的原则，一笔一清，认真卡验大把，清点细数（采用机器点钞时应特别注意清分整把现钞中有无混杂其他面额、币种现象），认真与客户填写的凭证核对，无论错误与否，及时告知客户。

2、认真选择正确交易，仔细输入相关要素，交易处理完成应认真审查打印的凭证，是否正确无误。

3、柜员办理现金收款业务应臵于监控下，并应在客户视线内当面点清，做到一笔一清，出现差错便于明确责任，防止纠纷。

4、必须严格按操作规程办理抹账、冲账交易，网点主管必须对交易原因、真实性、准确性进行认真审核，详细了解抹账、冲账才可授权，柜员应对交易处理情况作详细登记。

5、对符合可疑交易的业务，应及时上报可疑交易

（二）现金付款业务 风险点：

1、柜员未认真审核凭证或审验身份证件，会造成冒领、洗钱。

2、未核对取款人名称、金额并逐位唱付，会造成冒领、差错；未提示客户当面清点。

3、柜员未坚持“先记账，后付款”的原则，或错选反向交易，造成短款差错。

4、大额付现没有经过复核，未能及时发现差错。防范应对措施：

1、个人账户取款超过5万元（含）的，审查凭证取款人名称与有效身份证件上记载姓名是否相符，如为代办业务，还应审查代办人有效身份证件，并按规定进行相关反洗钱操作。

2、核对印鉴、支付密码；现金支票背书是否完整。

3、核对取款人名称（姓名）；询问核对取款金额，逐位唱付，向客户交待清楚。提示客户当面点验现金，并在窗口设臵相应内容提示牌。

4、办理现金付款业务时，柜员必须坚持“先记账，后付款”的原则，一笔一清；认真审核打印的记账凭证，检查交易结果是否正确。

5、大额付现应换人复核、双人验印。定期抽查录像，检查大额付现复核制度落实情况。

（三）柜员间现金调拨业务 风险点：

1、交接双方必须在监控录像下当面清点现金实物并相互签 3 章负责。

2、必须经网点主管认真审核柜员间现金调拨的真实性。

（四）现出入库业务 风险点：

1、单人管库，单人出入库房，未严格执行库房管理制度，让不法分子有机可乘。

2、不核对押运人员或调款员身份，导致调拨款冒领。

3、未在监控下双人开箱清点现金。

4、随意外泄现金调动计划，带来安全隐患。防范应对措施：

1、各经办员必须凭有效的现金调拨凭证配款出库以及进行现金调拨处理。

2.库房管理应坚持“双人管库，同进同出”，库房钥匙应坚持“库钥分管，平行交接”的原则。

3、各营业网点人员进行现金调拨时，须认车、认人、认证，交接双方在监控录像下当面点收清楚，办理交接手续，做到手续清楚、责任分明、有据可查。

4、柜员请领现金必须经网点主管审批，网点主管必须认真审核柜员请领现金的真实性和必要性。

5、根据实际业务需要，合理核定柜员库存限额，尾箱（或抽屉）不能存放太多现金，备用现金必须入保险柜上锁保管。

6、营业终了，网点主管与柜员必须双人卡把库存现金，并全程监视将现金装箱或入库，双人上锁。

8、注意现金头寸调动的保密性，禁止向无关人员透露任何相关信息。

（五）自动取款机（清）加钞业务 风险点：

1、钥匙、密码使用、保管不规范。

2、在清点时未认真做到双人清点，出现“一手清”现象。

3、钱箱未还原或还原后未办理存钞、吐钞测试。防范应对措施：

1、加钞员、管理员分别使用钥匙和密码，并做到平行交接；使用钥匙者应回避密码使用的过程。

2、atm加钞员、atm管理员必须在摄像头监视范围内双人共同清点核对atm钞箱余钞及新加钞。对于新加钞，新钞至少正反过机两次，旧钞必至少正反过机一次。atm加钞员、atm管理员必须双人共同加钞，双人在场及时关闭钞箱。

3、atm加钞员、atm管理员必须办理存钞、吐钞测试。

（六）现金整点、兑换业务 风险点：

1、未做到一笔一清，一把一清，造成差错混淆，引起纠纷；未做到与收款或交接凭证核对一致，易造成账实不符。

2、清点不仔细误收、误付假钞，造成不良影响。

3、清点过程中无关柜员插手，权责不清。

4、人民币未鉴别真伪，造成误收，或兑换标准掌握不准确，造成兑换失误。

防范应对措施：

1、清点现金坚持一笔一清，按券别顺序由大到小点捆、卡把、核验大数，清点细数，与凭证核对。发现有误，立即报告。

2、用智能鉴伪点钞机清点、有疑必须手工复点。

3、清点过程中无关柜员参与的，只能参与整把现金的整点，同时应当在捆钞纸上签章确认，明晰权责。

4、可疑券兑换换人复核，无法确认的不予兑换。加强培训学习，准确掌握兑换标准。

（七）假币收缴业务 风险点：

1、单人收缴、确认假币的过程离开客户视线导致引发纠纷。

2、假币未入库保管，易造成假币遗失，流出银行，产生不良社会影响。

3、收缴人不具备反假上岗资格，导致误认假币，产生不良社会影响。

防范应对措施：

1、发现疑似假币应由2名具备反假上岗资格人员鉴定，确认为假币后，由两名经办人员当客户面在假币上加盖“假币”戳记。

2、柜员将没收的假币与实物核对无误后，办理交接入库手续。柜员收缴的假币入库后，发现是真币或在办理出库上缴及上 缴人民银行时被确认为是真币，实物退回原收缴网点，作残钞处理，并将等额真币退还客户。

（八）柜员错款业务 风险点：

1、营业期间柜员发生现金差错隐瞒不报。

2、现金交接、调拨及原封新券启封不按规定在监控下当面点捆卡把交接。

3、发现错款未按规定保存封签、腰条，造成责任无法落实。

4、发生错款无按规定办理。防范应对措施：

1、坚持日终双人卡把核对库存，网点主管定期不定期查库。

2、现金调拨必须在监控下当面点捆卡把交接。

3、在现金金额尚未确定无误前，保存好封签、腰条。拆捆前应确定捆内是否为十把。券别是否与封签记载一致，拆把后应立刻清点该把现金是否为一百张，券别是否与封签记载一致。

（九）查库业务 风险点：

1、查库时未审核有效查库证明文件或未查验查库人身份证件。

2、大库现金未逐捆核对，整箱现金未开箱查验，现金被盗用不能发现。

3、查库期间，库管员与出纳员未始终陪同查库，存在查库 人员作案漏洞。

防范应对措施：

1、查库必须凭相关证件或介绍信及查库人身份证件，由本信用社现职领导带队才可查库，缺一不可。

2、库内现金必须移库查验，逐捆核对，大面额现金开箱查验。

3、查库期间，库管员与出纳员应始终陪同查库。

二、存款业务

（一）开户业务 风险点：

1、开户资料不齐全或不真实。

2、内部工作人员存在上门开办企业账户的情况。

3、客户预留印鉴不清晰、不易辨别审核，不符合结算规定。

4、单位结算账户正式生效前办理业务，向客户出售空白凭证。

5、单位协定存款开户未签订《人民币单位协定存款协议书》。

6、单位通知存款开户未达到起存金额，违规办理通知存款。

7、办理个人开户业务时，柜员未认真审核开户证件及存款凭条，客户利用虚假证件开立账户。

防范应对措施：

1、柜员审查单位开户申请书的基本信息、附加信息、上级法人或主管单位信息、关联企业信息填写是否齐全真实；是否加 盖存款人单位公章和法定代表人或负责人签章；审查有关证明文件复印件同原件是否相符。复印件是否加盖单位公章。审查申请开户单位经办人身份证件、授权委托书。审查单位开立银行结算账户的名称是否与其提供的申请开户证明文件的名称全称相一致。营业执照、组织机构代码证是否过期或已年审。

2、严禁内部工作人员上门办理开户业务，企业必须到开户网点亲自办理。

3、预留客户印鉴应为单位的公章和财务专用章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。盖章需使用红色油墨（严禁使用原子印章），各印章应清晰，盖在印鉴卡片中间。对预留印鉴卡要指定专人专箱保管，为客户保密，不得随意乱放，营业终了应入箱加锁保管。

4、账户开立成功后，核准类账户必须取得人民银行出具《开户许可证》后方可向存款人出售支票。存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。

5、单位协定存款协议书应明确协定存款账户的基本存款额度、合同期限，到期后的处理，终止协议的手续等内容。

6、开立单位通知存款的，必须达到单位通知存款的最低起存金额才能办理。

7、柜员联网核查客户递交的身份证件是否真实、有效，必须留存身份证件的复印件或扫描件；客户填写的开户申请书及存 款凭证内容要齐全。

（二）销户业务 风险点：

1、销户资料不完整。

2、重要空白凭证未交回。

3、销户前未收回贷款本息或其它欠款。

4、未收回销户后的折（卡），造成已销户凭证外流。防范应对措施：

1、客户应提交相关证明文件，核准类的账户还要交回开户许可证，按要求填写撤销银行结算账户申请书。

2、要求客户交回未用重要空白凭证。如丢失，必须由客户追回或出函说明情况，并保证在以后发生经济纠纷时，承担一切责任。对收回的未用重要空白凭证当面剪角并加盖“作废”戳记，让客户检查确实全部作废后，将一份清单加盖业务公章和柜员名章交客户，作废凭证连同另一份清单作销户记账凭证附件。

3、柜员要受理销户业务时，必须审查各项贷款及表内外应收利息是否结清，相关费用是否清理完毕。

4、销户的折（卡）应在磁条上剪角，破坏磁条，存折的流水页可以退还给客户，其它部分的存折应盖上附件或销户章作传票附件，银行卡应入库保管，定期销毁处理。

（三）提前支取业务 风险点：

1、客户伪造信用社存单/折。柜员办理无单/折取款，直接 盗用客户资金。

2、柜员未认真审核凭证或审验身份证件，会造成冒领。

3、未认真审核客户签字确认的取款凭条。防范应对措施：

1、柜员受理取款业务时，必须认真审核存单/折真伪。存折必须由磁条读入账户信息，刷磁后核对户名是否与存折户名相符。磁条失去磁性的，需作损坏折更换后再进行取款交易，存单有防伪标志的必须要检查，存单上有业务公章的也必须 要进行验印。

2、柜员在办理业务时，必须认真审核取款人（含代理人）的有效身份证件真实有效性。

3、柜员必须认真审核客户签名。

（四）出售支票业务 风险点：

1、客户印鉴不符、不清晰，柜员验印流于形式。

2、对作废支票把关不严。防范应对措施：

1、必须严格按规定办理，必须是本单位专人才能购买本单位所需的支票。

2、对需要作废的支票要清点张数，在系统做作废销号处理，并且在支票上剪角盖作废章，作废支票附在当天传票里。对客户退回的支票要做好交接手续。

（五）存款证明业务 风险点：

1、柜员未认真审核客户提供资料，形成风险。

2、未查询该存款是否质押或冻结止付，形成资金损失。

3、当日出具无止付日期的《存款证明书》。防范应对措施：

1、柜员在办理存款证明时,应认真审查客户身份证件的有效性、提供的资料是否正确。

（1）存款已被国家有关机关冻结；（2）存款已用于质押；

（3）存款账户处于书面或临时挂失状态。

3、若出具无止付到期日的存款证明书的，必须在申请日次日才能办理出证，以确保《存款证明书》内的账户存款余额为历史余额。

（六）银行卡业务 风险点：

1、伪造信用社银行卡风险。

2、非卡主本人办理解锁业务。柜员未认真审核凭证或审验身份证件。

3、领取吞卡（没）卡时，未审核客户身份，造成冒领；客户签名不规范或漏签。

4、atm退还款项风险。

防范应对措施：

1、柜员受理银行卡业务时，必须认真审核卡真伪。办理业务时时，必须由磁条读入账户信息。磁条失去磁性的，需作损坏卡更换手续。

2、银行卡解锁业务必须由卡主本人亲自办理，防止他人盗取密码。柜员必须认真审核客户身证件与系统记录是否相符，以核实客户身份。

3、客户申领吞扣卡时，柜员必须审核摘录持卡人身份证件内容，并由客户签名；不能代理申领。

4、对涉及本社客户的atm长款，必须由账户户主凭本人有效身份证件，及相关的存款凭证到网点核对签收。退款时，经办网点应把退还的atm长款转账存入原交易账户，若原交易账户已销户的，可由客户直接签收现金。

对于涉及异行卡客户的atm长款，必须通过银联差错业务处理平台退还发卡行，经办网点一律不能直接退还现金给客户。

（七）挂失业务 风险点：

1、客户未了解挂失时效性，导致临时挂失失效后资金被盗取。

2、填写《挂失申请书》账户余额与系统不符。客户在《挂失申请书》的确认签名不规范。

3、印鉴挂失后票据的处理。

4、办理解挂业务时，柜员未认真审核客户提交的相关资料的真实、有效，非本人办理。

5、挂失与解挂时客户签名笔迹不一致。

6、办理解挂业务时，授权审核不严格。

7、办理支票挂失业务时，挂失止付通知书填写要素不全；挂失通知书上加盖的印鉴有误。

8、挂失止付期满未进行支票解挂，解挂手续不全。已挂失止付的支票，审查不严，被冒领。

9、如何界定何种情况的支票不可以办理挂失手续。

防范应对措施：

1、柜员办理业务时必须提醒客户临时挂失不能补发，需在挂失后5天内本人带有效身份证明办理书面挂失，否则自动失效。

2、账户余额应根据挂失后的系统记录余额填写，不能填写存折余额。申请书二联均需客户签名确认。

3、印鉴挂失后提醒存款人如有已盖章的空白票据应在挂失时同时交回开户网点作废处理；印鉴挂失受理前存款人使用旧印鉴签发的支票在10天内提示付款期内仍然有效。

4、严格审查客户提交的身份证件有效性，审核挂失申请书客户联与网点留存联是否一致。个人客户必须为存款人本人办理，未满16岁的存款人或不完全民事行为能力的人，可由父母或兄弟姐妹等合法的监护人代办理，但要求提供本人身份证、有双方户籍记录的户口簿及复印件或公安机关签发的证明双方关系的户籍证明；单位客户应为法人本人或授权书指定的代理人办理。如存款人死亡，其合法遗产继承人应向存款人开户网点提交“继承权证明书（公证书）”、存款人死亡证明、继承人有效身份证件。如遗产由多人继承，可由所有继 14 承人授权其中一人（公证处出具的授权书）前往开户网点或所有继承人前往开户网点作挂失签收。如继承权发生争议，合法遗产继承人还应提供人民法院出具的判决书、裁定书或调解书办理过户、支付手续。

5、经办员要留意挂失单上挂失人的签名与解挂时的签名是否笔迹一致，防止冒领。

6、复核、授权人员必须认真复核挂失人存单（折）、挂失申请书与已办理挂失止付的原户名、账号、金额等记录是否完全一致。

7、挂失止付通知书及相关书面说明必须为失票人出具，并加盖单位预留印鉴，且印鉴必须与预留印鉴相一致；挂失通知书必须记载票据丧失的时间、地点和原因，票据的号码、金额、出票日期、付款日期、收款人名称，挂失人姓名、营业场所或住址以及联系方法等。

8、按制度严格执行，双人认真审查挂失资料和核对身份证明，必要时对挂失人递回的我社开出的挂失通知单进行验印，对经办人的身份鉴别。经法院公示后给予办理销挂失手续。

（八）协助查询、冻结、扣划存款账户业务 风险点：

1、协助查询时需提供有权机关的资料。

2、协助冻结时，核实证件与法律文书内容。

3、对查询、冻结业务的保密性。

4、两个以上有权机关同时处理同一笔业务的情况。

5、扣划通知书和执法人员的工作证件等法律文书无效或虚假，扣划通知书填写内容有误等。

防范应对措施：

1、协助查询时，只能提供会计资料给有权机关根据需要抄录、复制、照相、不能让其带走会计资料原件。

2、审查有权机关执法人员的工作证件，是否与查询冻结通知书（介绍信）上注明的经办人一致；有权机关（县团级以上机构）签发的协助冻结存款通知书（法律、行政法规规定应当由有权机关主要负责人签字的，通知书应有主要负责人签字）；人民法院应出具的冻结存款裁定书、其他有权机关应出具的冻结存款决定书；协助冻结存款通知书填写的单位或个人开户金融机构名称、户名、账号、大小写金额是否正确；义务人与所依据法律文书（裁定书、决定书）上的义务人是否相同；冻结金额与裁定书、决定书等其他合法文书金额是否相符。

3、对查询事宜有权机关要求予以保密的，营业网点应当保守秘密；营业网点在接到协助冻结存款通知书后，不得再扣划应当协助执行的款项用于收贷收息，不得向有关的储户通风报信，帮助隐匿或转移存款；在协助有权机关办理冻结存款手续完毕后，根据业务需要可以通知存款储户。

4、有权机关要求对已被冻结的存款再进行冻结的，营业网点不予办理并应当说明情况。两个以上有机关对同一储户的同一笔存款采 取冻结措施时，各营业网点应当协助最先送达协助冻结存款通知书的有机关办理冻结手续。两个以上有机关对营业网点协助冻结的具体措施有争议的，营业网点应当按照有关争议机关协商后的意见办理。

5、柜员必须认真审查有权机关签发的协助扣划通知书等法律文书和执法人员的工作证件等是否真实有效，有权机关签发的协助扣划通知书等法律文书上填写的内容正确、完整、无涂改，协助扣划存款通知书上的义务人是否与所依据的法律文书上的义务人相同，扣划金额是否确定的等。

（九）账户信息修改、查询业务 风险点：

1、个人账户密码修改未认真核对客户的身份。

2、非本人办理帐务查询，没有提供身份证。

防范应对措施：

1、柜员必须认真核对客户的存折或单证及身份证件。

2、客户资料必须由本人办理并提供合法的有效证件并复印留底。如无法亲自前来必须有授权书授权。

三、支付结算业务

（一）汇兑业务 风险点：

1、客户提交的汇款凭证一式三联不真实、不一致，要素不正确、不完整或被篡改、替换。

2、客户印鉴或支付密码不符而未被发现。

3、经办员录入的汇款信息与客户提交的凭证信息不一致。

4、撤销汇款不符合规定，导致变相协助客户诈骗、资金不及时汇出，被挪用。

5、对于手工入账的来账业务，存在入账不正确。

6、退汇往账业务，所退业务并非需退业务，又或需退业务并非原路退回，存在挪用风险。

防范应对措施：

1、加强各环节，特别是业务受理环节的凭证审查，确保客户提交的各联汇款凭证的真实、有效，填写内容正确、完整、无篡改、无替换、一致。超过限定金额的，在超额授权时的凭证审查也是重点。加强各环节对前一环节签章的审查，签章不齐的凭证禁止受理，凭此作为对上一环节工作完成情况的监督及判断。

2、加强对客户印鉴的核验，大额汇款须双人验印。

3、经办员必须严格依据客户提交的汇款凭证录入汇款信息，复核员必须根据原始凭证进行严格复核。

4、完善相关办法规定，落实执行撤销复核、授权制度，以及事中控制、事后监督措施。事后监督人员应监督资金的及时汇出。

5、加强对手工入账结果的检查，复核人员应当认真复核。建立和认真落实超额授权制度。加强事后监督及稽核审查。

6、加强审核力度，保证重新汇划的是需要退汇的款项。加强事中、事后监督对退汇业务的检查力度。

（二）查询查复业务 风险点：

1、对更正类查询查复书内容进行篡改，或者伪造该类查询查复书，达到挪用资金的目的。

2、对往账业务的要求退汇类查询查复书内容进行篡改，或者伪造该类查询查复书，达到挪用资金的目的。

3、对有疑问、无法入账的来账不及时进行查询查复，导致长期挂账，带来资金被挪用的风险。

防范应对措施：

1、对收到的更正类查询查复书，在审查时应注意与查询查复系统记录进行一致性对比。对发出的更正类查询查复书，在审查时应当注意是否有客户签章确认填写的更正委托，或者原往账业务存在柜员操作失误的依据（客户填写的原始凭证与往账凭证要素必然存在差异，且必须注意原始凭证、往账凭证的真实性，可通过查询系统）。业务受理各阶段必须强调个人名章的加盖工作，并审查印章是否齐全。加强事后监督及稽核审查。

2、针对我社往账发出的要求退汇类查询查复书，在审查时应当注意有否足够退汇依据，同时应结合原往账凭证及原始凭证进行核查，必须注意原始凭证、往账凭证的真实性（可通过查询系统）。如为客户要求退款的，是否有客户签章确认填写的要求退款申请书。在审查时应注意与实际需退汇业务要素进行一致性对比。

3、安排专人每日清理、办结查询查复业务，并对查询查复所对应的往来账到账情况（办结情况）进行核查清理。

（五）大同城交换业务 风险点：

1、审核不严格，未能发现提出借方票据要素与其对应进账单要素不一致，导致错入账。提出借方票据入账款项被虚增。提出贷方被篡改、替换或虚增。

2、票据交换兼岗。

3、没有核对提出总数与明细是否相符。

4、提入借方票据退票不及时（实物提出），错过退票时限，导致无法退票。

5、票据交换章管理不规范。

6、票据交接不严密。

7、提入贷方业务被虚增或篡改替换。

8、提入总数与处理的支票没有进行核对，容易造成漏票。

防范应对措施：

1、保证各环节审查力度，坚持复核制的执行，而且绝对不能仅停留于金额的核对，必须对其他要素特别是入账要素进行一致性逐笔勾对。事后监督人员应在入账完成后对入账真实性、准确性进行逐笔审查。保证各环节审查力度，坚持复核制的执行。事后监督人员应在入账完成后对入账真实性、准确性进行逐笔审查。

2、办理同城票据交换，实行交换员、审票员、复核员、记账员、送票员、授权人员分离，相互制约，不得兼岗。

3、每场票的提出必须设臵专人负责核实提出的总数是否正确，公式：提出的借（贷）方总数＝网点要求提出的借（贷）方总数＋本退他的借（贷）退票总数。

4、加强各环节人员对退票的认识及操作知识，提高工作效率。勾对环节在于发现有票未退时应及时提出。

5、票据交换章要由专人保管，并且交接时要做好交接手续。保管票据交换章的人员不参与提出的工作。

6、必须严密交接手续，在拆包后要认真核对清算与票据实物相符。严禁空提票据。

7、复核或事后监督人员应对提入凭证与提入清单各要素作认真逐笔勾对，保证原始凭证与清单上的内容相符。

8、专人核对，总提入数＝记账成功数＋本退他退票数+通过社内往来下发给网点的数。提入票据提回时首先要检查提入清单与支票是否相符，不符要查明原因并记录。

（六）全国影像支票业务 风险点：

1、影像交换系统加大了提出行对票据的真伪审查责任，由此产生的纠纷由柜员负责。

2、票据保管、账务积压。

3、收到提入行的止付通知而没有立即进行处理。

4、对不能直接入客户账而挂账的部分被挪用。

5、未完成业务长期不处理。

6、提出票据退票时，全国影像系统打印退票通知书的时间要推 迟一天，不能当天退票当天打印。

7、审核不严格，支票影像电子清算信息与支票影像不一致。提入的影像支票没有在规定的三个工作日内完成，造成积压票据的现象。

8、没有专门设立专人对账结果检查。

9、自动验印未通过，未人工仔细核验印鉴。

10、未及时处理查询查复书。

防范应对措施：

1、加强对业务受理人员及审票人员的票据真伪辨别知识培训，提高真伪辨别能力。严禁提出有缺陷的支票。

2、支票和进账单指定（双人）专人严格管理，收到回执及时进行账务处理，已收款的支票应盖章确认，定期装订，防止再次流通；超过回执期限及时发出查询，在规定时间内未收到回执且支票提示付款期届满的，将实物支票退还持票人，同时登记票据交接登记簿，确保账务处理正确和支票安全。

3、在收到提入行的止付通知应马上处理，并且把处理结果通过查询系统回复提入行。

4、挂账，如果是回执信息问题，经查询无误后可以授权入客户账；如果是已销户或贷方冻结等原因的，应要求客户提供证明后按规定处理。事后监督人员还应跟踪审查相关款项去向是否合法合规。

5、应该设立专人负责核对账务，以及检查业务的完成情况。

6、退票要以小额系统和全国影像为准，如果全国影像系统不能 打印退票通知书，可以按照小额系统的退票内容手工填写，经双人复核后退回给客户。

7、加强各环节核对力度，以及员工专业培训。各流程经办员应每日检查各流程里有否待处理业务并及时处理。

8、应该设立专人负责检查结果，跟进调账后的业务处理。

9、加强员工对验印环节的流程学习，加强验印工作力度。

10、安排专人定时查看是否有查询查复接收业务。

四、其他业务

（一）岗位设臵及柜员卡管理 风险点：

1、设立柜员组合时，不注意岗位之间的监督制约。

2、柜员离岗（柜）、营业终了，柜员卡没有入箱加锁保管而被盗用。

3、操作密码泄露或借给他人使用。

4、柜员离岗没有退出业务操作系统，被他人利用操作。

防范应对措施：

1、柜员岗位设臵，应做到前、后台分离，合理设臵授权岗。

2、柜员离岗（柜）时应收起柜员卡并入箱保管；营业终了柜员卡入箱上锁保管；严禁将柜员卡乱丢乱放，他人代为保管或借给他人使用。

3、严禁将操作密码泄露、借给他人使用。柜员必须定期或不定期更改操作密码，严禁柜员使用明码或简单规划密码。柜员输入密码时 必须用不透明物体遮掩，其他人应自觉回避。

4、柜员离岗必须退出业务操作系统,并做到人离卡锁。

（二）印章、重要凭证的管理 风险点：

1、柜员临时离岗，印章、重要空白凭证未入箱加锁，或营业终了未入库保管被盗用。

2、已作废、停用的印章、重要空白凭证没有封存上缴或及时销毁被盗用。利用已作废、停用的印章出具假单证对外提供担保。印、证没有分管分用。

3、没有执行重要空白凭证查库制度。

4、重要空白凭证调出、调入实物与录入系统数据不一致。

5、对调入的重要空白凭证发现多缺，未及时查明原因，造成责任不清，账实不符。

6、未按重要空白凭证种类开设表外科目分户账，部分手工销号的重要空白凭证未纳入表外核算；系统不能自动销号的凭证，不执行逐份销号制度，跳号使用。

7、各环节经办人员未认真清点交接作废凭证，出现误销、漏销现象，造成凭证遗失、外流，形成风险。作废凭证实物与提交的清册、登记簿不一致。销毁过程中凭证流失，引发案件。

防范应对措施：

1、从上级社领回的业务印章，按规定在印章保管使用登记簿上预留印模、注明领取日期；使用人领用印章时，在登记簿上签章，并 注明启用日期。使用单位应按规定用途正确使用业务印章。业务印章在未启用或停用上缴销毁期间，应封存，指定专人入库（柜）保管。柜员临时离岗应将印章入箱加锁。营业终了，印章应双人核对后入箱加锁入库保管。不得将业务印章交他人代盖或代保管。

严格印章的使用范围。各类印章只在办理业务时使用，不得在重要空白凭证、一般凭证（如现金缴款单、进账单、委托收款凭证等）、各类申请书上预盖业务印章。

营业网点不得自行刻制业务印章，对需更换的印章按规定上缴统一销毁。

2、已作废、停用的印章、重要空白凭证及时封存上缴或及时销毁。印、证严格落实分管分用。

3、严禁将重要空白凭证移作他用；属于信用社签发的重要空白凭证，严禁由客户签发，不准在重要空白凭证上预先盖好印章备用。

4、单位领导应对重要空白凭证专管员及柜员的重要空白凭证的库存、保管情况和领用手续，核对账实，进行定期或不定期检查核实。

5、从领用单的填制，到实物核对，再至系统交易处理，应进行仔细的核对审查。

6、对调入的重要空白凭证出现的多缺，及时与上级会计部门或印刷厂核实，查明差错原因，在报经批准后及时进行账务处理。

7、重要空白凭证必须纳入表外科目核算，并按种类设立分户账；系统不能自动销号的重要空白凭证，建立相关登记簿，执行手工逐份从小到大销号使用制度。

8、各环节经办人员应认真清点登记交接作废重空，稽核人员及事后监督人员应在场监督复核，防止误销、漏销、遗失、外流现象。审批人员应当在清点凭证时现场监督，确保一致。销毁时必须由联社会计部门、稽核部门共同派员全过程现场仔细监销，确保凭证全部销毁，不得遗漏。

（三）柜员交接管理 风险点：

1、柜员临时离职、离岗或轮休未按规定办理交接手续。换人核对现金箱后未当面办理箱包交接手续，利用复核完毕、款箱未解送的时间差盗取库款。

2、已调离柜员的柜员卡和柜员号未及时上交或注销。

防范应对措施：

1、柜员轮班交接时必须扎账，核对保管的现金、重要空白凭证、有价单证等，应与柜员的扎账表及相关资料核对相符。柜员交接须登记《业务交接登记簿》，详细列明交接的现金、凭证、印章等相关资料以及其他应交接的物件。交接双方应对现金、凭证、印章等进行认真清点核对。网点主管落实监交工作。交接双方及监交人应在《业务交接登记簿》及有关书面资料上签章确认。

2、已调离柜员的柜员卡和柜员号及时上交或注销。

（四）对账管理 风险点：

1、柜员、库管员不坚持每日平账核对，未在在相关账、簿上签 章。

2、未及时收回内外账务对账单，导致收款不入账的行为不能及时发现。

3、质押的存单、保险单、国债等质押凭证不按规定核对，账实不符，质押凭证被盗窃、抽取或更换未及时发现。

4、应逐笔勾对的内部账务未进行逐笔勾对。

5、未实行对账岗、记账岗分离制度，对收回的对账回单没有换人复核。

6、没有执行银企对账制度，或对账银企对账回单加盖印章与预留银行印鉴不符。

7、系统内、外账务核对不及时，联行往来清算资金核对流于形式。

防范应对措施：

1、柜员当日业务全部处理完毕，必须检查现金与现金箱余额是否一致，重要空白凭证余额与实物是否一致。打印相关报表连同记账凭证与原始凭证及附件交后台人员审核。后台人员（事后监督）每天必须严格审核柜员的各项业务，确保每笔业务真实、准确、合规、合法。

2、坚持对账与记账分离，对账员检查往来对账、银企对账情况，并对未达账项进行跟踪核对。

3、对单位银行结算账户（包括单位定期、协定账户等）、向开户单位签发“对账单”，并采取有效措施于一个月内全部收回。

5、坚持按月进行同业往来账务核对；坚持资金清算科目每日对账、应收应付款科目挂账进行逐笔勾对，并跟踪清理情况。

（五）有价单证、抵押质押物品管理 风险点：

1、有价证券封装不严密，包装有破损、松散、雨淋、水浸等问题；有价证券、质押品点收补缺，造成账实不符。

2、有价单证未入库保管。有价单证未定期查库。

防范应对措施：

1、必须采取有效措施保证手上质押物的安全完整。质押品要与凭证清单认真核对。

（六）印鉴管理 风险点：

1.单位开户或更换印鉴时送交的各联印鉴卡上加盖的新印鉴、以及其他要素不一，会给客户账户带来支付风险，并引起纠纷。单位更换印鉴时送交的各联印鉴卡上加盖的旧印鉴与原印鉴不符，可能会是冒认客户支配账户。

2、印鉴卡遭非法更改或替换。

3、客户印鉴及公章遗失，无完备手续即为客户办理更换印鉴手 续，可能会是冒认客户支配账户，也可能导致之后纠纷。

4、印鉴库遭非法更改。

5、更换印鉴手续不严谨。

6、没有注明或提醒客户印鉴卡的启用日期。

防范应对措施：

1、加强对印鉴卡各联印鉴卡的一致性比对。必须执行换人审核。加强对客户旧印鉴以及公章的核验。

2、加强对印鉴卡的保管、交接工作，保证人离卡锁，营业终了必须入库保管。

3、加强对此情况下，客户提交各类证明文件（包括法政、公证机关的证明文件）的审验，并必须经过双人审核。客户公章无遗失的，必须对公章进行核验。

4、印鉴库的录入修改必须换人复核。保证印鉴系统各管理人员的密码的保管，必须定期更换。

5、更换印鉴时必须由单位出具公函，加盖公章，及法人（单位负责人）有效证件，如代理人办理的，换还需法人（单位负责人）的授权书及代理人有效身份证件。

6、应注明和提醒客户印鉴的正确使用方法注意启用日期的时间。

财政运行风险分析篇五

组长：基层单位负责人

副组长：基层单位副职、技术主管、班长

成员：基层单位全体作业人员

2.2 应急自救小组职责

2.2.1 专业教育、日常培训。

2.2.2 组织指挥实施自救行动。

2.2.3 向上级汇报事故情况，发出救援请求。

2.3 人员职责

2.3.1 区队长：根据事故现场的实际情况制定应急救援方案，积极组织区队人员开展自救工作;及时向矿调度室汇报事故现场的基本情况及现场救援工作等信息;协调救援过程中出现的问题。

2.3.2 区队技术人员：是区队长组织开展自救工作的助手，在区队长领导下组织参与制订应急救援方案;准备与事故救援相关的技术资料。

2.3.3 副队长：根据区队制定应急救援方案，负责组织好处理事故所需的人员、材料、设备等，带领人员进行救援工作;负责完成区长安排的某一方面的抢救工作;及时向矿调度室汇报事故现场的基本情况以及正在进行的救援工作等事故信息。

2.3.4 区队值班人员：事故发生后及时了解事故经过、人员伤亡以及现场基本情况等详细的事故信息，并立即将情况报告区队长、矿调度室，通知区队管理人员以及区队应急自救组织的职工到值班室集合，及时向矿指挥部汇报事故信息，协调事故救援工作中的其他事项。

2.3.5 班长：采取措施控制灾情;及时汇报现场事故及救援信息;积极组织现场救援或者引导避灾。

2.3.6 职工：按照事故应急救援方案以及措施的要求，在事故救援指挥部指挥下积极开展救援工作。

财政运行风险分析篇六

组长：基层单位负责人

副组长：基层单位副职、技术主管、班长

成员：基层单位全体作业人员

2.2 应急自救小组职责

2.2.1 专业教育、日常培训。

2.2.2 组织指挥实施自救行动。

2.2.3 向上级汇报事故情况，发出救援请求。

2.3 人员职责

2.3.1区队长：根据事故现场的实际情况制定应急救援方案，积极组织区队人员开展自救工作;及时向矿调度室汇报事故现场的基本情况及现场救援工作等信息;协调救援过程中出现的问题。

2.3.2 区队技术人员：是区队长组织开展自救工作的助手，在区队长领导下组织参与制订应急救援方案;准备与事故救援相关的技术资料。

2.3.3 副队长：根据区队制定应急救援方案，负责组织好处理事故所需的人员、材料、设备等，带领人员进行救援工作;负责完成区长安排的某一方面的抢救工作;及时向矿调度室汇报事故现场的基本情况以及正在进行的救援工作等事故信息。

2.3.4 区队值班人员：事故发生后及时了解事故经过、人员伤亡以及现场基本情况等详细的事故信息，并立即将情况报告区队长、矿调度室，通知区队管理人员以及区队应急自救组织的职工到值班室集合，及时向矿指挥部汇报事故信息，协调事故救援工作中的其他事项。

2.3.5 班长：采取措施控制灾情;及时汇报现场事故及救援信息;积极组织现场救援或者引导避灾。

2.3.6 职工：按照事故应急救援方案以及措施的要求，在事故救援指挥部指挥下积极开展救援工作。

财政运行风险分析篇七

1、检查时讲情面，发现问题不要求整改。

2、检查时接受被检单位吃请。

3、对检查对象索要财物。

4、公车私用。

1、通过日常加强职业道德教育，树立指导服务思想。领导带头示范，动员全员在检查工作中按照规范和标准，对发现的问题一律下发限期整改通知，避免讲情面，做好人，发现问题不要求整改的现象发生。

2、重温八项规定。坚决杜绝利用工作之便接受服务对象吃请，发现接受服务对象吃请行为，服从组织处理决定。

3、认真学习党员干部准则条例，加强法制教育，严明纪律。对索要检查对象财物的行为，一经发现，无论是谁，毫不姑息，完全接受组织处理。

4、严格执行公车使用登记制度。设专人管理车辆，驾驶员根据安排的出车任务如实填写(出车事由、地点、里程等)，并经用车人签字确认，管理人员妥善保管，不得遗失。