2025年收据管理规定(四篇)
收据管理规定
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2025年收据管理规定(四篇)
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收据管理规定篇一
本规定适用集团公司及各子集团、子公司的发票（收据）管理。3 发票收开具的要求
3.1 公司业务人员在正常经营活动及业务中，向收款单位付款后，应向收款单位及时索取发票,包括商业零售发票、服务业发票、增值税专用发票、房地产发票等。
3.2 对于不符合规定的发票，即未经税务机关监制的发票；项目不齐全，内容不真实，字迹不清楚的发票；没有加盖财务印章或者发票专用章的发票；伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发票，业务人员一律拒收。
3.3 公司向客户销售商品时凭发货单及收款单据,由专人到开票处开具发票。对个人、小规模纳税人销售,一律开具普通销售发票。
3.4 开具增值税专用发票须有客户提供增值税一般纳税人证明资料，并严格按有关规定开具。
3.5 除赊销款项外，原则上先收款后开具发票。
3.6 开具发票（收据）时对已收款项应加盖“现金收讫”或“银行收讫”章。
3.7 在开具发票时，必须做到按号码顺序逐一填开，全部联次一次性复写，并在发票联加盖发票专用章，增值税专用发票须在发票联和抵扣联加盖单位发票专用章。
3.8 发票上填写的付款单位应与实际付款单位相符。
3.9 票中的项目名称、单位、数量、金额、合计金额、日期、开票人姓名及其它发票内容要填写齐全。
3.10 发票中的大小写金额要相符，金额合计（小写）数前要加符号“¥”封顶，×”符号封顶。大写合计数前应划上“○
3.11 开具发票的字迹要清晰，不得有涂改、刮擦痕迹。
3.12 发票专用章应使用红色印泥。
3.13开具增值税专用发票应严格按照《增值税专用发票使用规定》开具。发票(收据)的使用管理
4.1集团公司各单位应当建立发票(收据)使用登记制度，设置发票(收据)登记簿，记录发票的领购、使用、结存等情况。
4.2 发票应有财务部门指定专人购买和保管,并且保管人和开具人必须分开。4.3 发票使用后应以旧换新，交回存根，票据管理人员要逐页检查。4.4 任何单位和个人不得转借、转让、代开、虚开发票。4.5 空白发票何时使用何时盖章，不得事前盖章。
4.6 未经批准，任何人不得拆本使用发票，不得擅自扩大发票使用范围。4.7 作废的发票(收据)应整份保存，并注明“作废”字样。
4.8 使用发票的单位应当妥善保管发票，以防丢失。发票不得随便放置，下班时应放入保险箱内。如发票丢失，应于第一时间向集团务财部书面报告，并同时向税务机关报告。
4.9 公司收取的增值税专用发票丢失的，丢失前未经防伪税控系统认证的，应凭销货单位出具的丢失发票存根联复印件，及时到主管税务机关进行认证。丢失的发票经认证后或已认证的，凭该票存根联复印件及销货方所在地主管税务机关出具的“增值税一般纳税人丢失防伪税控开具增值税专用发票已抄报税证明单”，经购货单位主管税务机关审批后，作为抵扣凭证。4.10
发票只准在规定的使用区域内，按规定的用途使用。
4.11票据管理人员调离岗位时，应办好交接手续，并有部门负责人监交。5 内部收据的使用与管理规定
5.1内部收据由公司资金部门统一印制或购买，并且指定专人保管详细记录收据的领购、使用、结存等情况。
5.2内部收据应严格按公司规定的使用范围开具，经过规定审批后同意方可加盖印章。
5.3内部收据的领用必须以旧换新，交回存根，并且核对开出的收据和入账金额是否一致杜绝开收据收款后不入账的行为发生。6 行为责任
发票管理中发生下列行为和职责事故的，本单位应追究当事人和责任人的责任。
6.1 业务人员利用假发票或与实际不符的发票进行报账的舞弊行为。6.2 业务人员不提供真实情况和情况不明要求财务人员开具增值税专用发票，造成款票不符的失职行为。
6.3 取得外来发票报账时经审核不符合要求，又拒不改正的行为。6.4 私自涂改发票的行为。
6.5 财务人员不按规定开具发票事后造成不良后果的行为。
6.6 财务人员对发票不进行严格审查，接收外来不符合要求的发票报账，造成不良后果的行为。
6.7 财务人员不履行职责，未按发票使用管理要求，擅自转借、转让、代开、拆本使用、发生丢失、损毁发票，给本单位造成不良后果的。7其它
7.1 本规定未尽事宜，依照《中华人民共和国发票管理暂行办法》、《增值税专用发票使用规定》及其《实施细则》执行。7.2 本规定由财务部负责制定和解释。7.3本规定自总裁批准签发之日起执行。
收据管理规定篇二
发票、收据管理规定
1、发票包括各种普通发票、增值税专用发票，资金往来发票、专用收据、内部收据。
2、集团公司及成员企业对财务部门为发票的管理部门。（1）、集团公司财务对成员企业进行指导与检查监督。（2）、各企业财务部门须指定票据经办人，负责发票的印制、领购、保管、使用。
3、企业根据业务特点需要印制发票时，应该向主管税务机关提了申请，提交拟订的发票格式及相关材料，经主管乘积机关审拟，选择税务机关指定的企业印制。
4、发票的领购
（1）、企业财务部门视经营情况向税务机关提了领购申请，主时印制或购买发票。
（2）、企业异地区经营时，应凭企业所在地主管税务机关的证明，向经营地税务机关申请领购经营地的发票。
（3）、发票经营人员发生变动。须与接管人员办理工作交接，交接内容包括未用发票、已用发票存根、发票登记簿等所有相关材料。必要时，应对发票管理状态做出说明。
5、发票的保管
（1）、发票经管人员设专门登记发票的领、用、存情况，并定期与库存核对，检查相符性，确保帐票相符。（2）、发票印制或领购入库，应履行严格的验收毛续。（3）、发票应保管于公司保险柜（箱）内，与发票专用章、财务专用章及其他财务印章分开保管。
（4）、保管的空白发票不得加盖发票专用章、财务专用章或收款专用章；禁止携带已签章空白发票外出，尤其是增值税专用发票。特殊情况确须携带外出的，应报请财务主管和企业总经理批准，并办理相应登记手续。
（5）、已开具发票存根联和发票登记簿，应当保管五年，保管期满，报集团公司财务和税务机关查验后销毁，未经批准，不得擅自销毁；未使用的发票要在税务机关更换发票样式及其他格式时，按税务机关要求进行核销。
6、发票和使用
（1）、发票使用实行登记制度，应分别发票的种类设置购、领、销、存登高簿，详细记录各种发票的购领、发放、使用、回收和注销情况。
（2）、发票由指定的人员依据业务部门的销售通知单、收通知单或实际业务情况据实开具，严禁开具无业务风容的发票。（3）、开蛤发票必须按发票号码顺序填写，项目填写齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、内容一致。（4）、发票开具错误，应将全部联次作废，并加盖“误填作废”章予以注销；销货发票因故退回，应将全部联次全部收回。按联次粘贴于一处，并加盖“误填作废”章，否则不得另行开具。
（5）、发票一般蓝字开具，发生销货退回或给予折扣需红填开时，应取行购货单位提供的其主管税务机关开出的《销货退回或索取折扣证明单日》，或退回原开具发票后，方能开具红字发票冲抵。
（6）、需由财务部门以外的其他部门代开发票的。财务部门应设计登记簿详细登记发票的发出时间、领用单位、领用人、发票号码，领用人员必须签字；收回发票时，应对已用发票存根和未用发票的号码进行登记，收回人员必须签字，发票领用人需按月向财务部门报告发票使用情况，财务部门应对其发票使用情况进行核对检查，并做好检查记录。（7）、从财务部门领用的发票，禁止转借使用。
（8）、财务部门应根据国家税务机关对各种发票的管理要求，确保各种发票的正确开具。
收据管理规定篇三
一、收据的印制与发放
1、统一由总部财务中心高级经理设计、人力行政中心组织印制，各分公司不得自行购买收据；
2、总部财务中心会计负责空白收据的验收入库，并做好数量、起止号数的记录；
3、由总部统一负责向各分公司发放空白收据，发放收据时向各分公司财务经理发出《收据领用回执单》，上面须明确收据本数、起止号数，份数；
4、财务经理在收到财务中心寄送的空白收据后，进行认真清点，并在《收据领用回执单》上签字确认后将扫描件回传到财务中心会计处；
5、总部财务中心会计为空白收据管理责任人，负责发放并记录财务中心出纳空白收据的领用情况；各分子公司财务经理为空白收据管理责任人，负责发放并记录空白收据的领用情况；
6、财务中心要密切关注各分子公司收据的库存情况，在适当时候组织印制以满足各单位日常业务的需要；
二、收据的领用与缴销
1、财务部门由出纳统一从财务经理处领用收据，并在《收据领用与缴销登记簿》上登记，登记内容包括：起止号数，本数，领用人签字，发放人签字，领用日期；
2、财务部门以外部门领用空白收据的，应由部门负责人为领用责任人，并在《收据领用与缴销登记簿》上登记，登记内容同上；
3、收据发放时应对整本收据进行检查，是否存在有缺页、少份、断号等情况，如有，需将整本收据退回，不得发放；
4、各分子公司根据具体情况控制空白收据的领用数量，空白收据盖章份数应该控制在一定数量内，不得整本一次性全部加盖财务专用章；
5、空白收据的领用实行“缴旧领新”制度，不得一次领用数本；
6、收据使用人和使用部门缴回收据时，空白收据发放人应对其进行检查，检查内容包括：是否缺页、断号；作废收据是否所有联次齐全并已做“作废”标记；收据填开是否规范；出纳是否签字确认款项入库；检查所收款项是否完整入账；
7、旧收据缴销时做好缴销登记，包括缴销日期、缴销人、核查人；
三、收据日常管理
1、出纳每日应对财务部以外的部门使用收据的情况进行检查，检查内容包括：收据是否缺页、断号；是否有收款未交回等；
2、每周财务部门应对当周收据使用情况向财务中心会计白晓琴报告，填写《收据使用情况周报表》，该报表须由财务经理审核无误后亲自上报；
3、财务经理应组织至少每周对部门内收据的使用情况进行一次检查，检查内容包括：是否缺页、断号；所有收款是否全部入账；
收据管理规定篇四
四、收据管理
1、分类与使用范围 1)2)收据分为：①房友圈代收款专用收据；②电商退款凭证。
房友圈代收款专用收据：主要用于收取客户团购费。收据一式三联，第一联为存根联，第二联为客户联，此联须加盖我司的收款专用章，在放款给客户时“客户联”要收回。第三联为记帐联，此联须在放款时作为放款依据提交财务部。3)电商退款凭证：公司代收款项的所属关系发生转移或放款时，交易双方所签的凭据。电商退款凭证由客户签名并按指模以示确认。4)以上收据均由案场人员开具，并必须确保款项收妥后方能开出。
2、印制及领用
1)收据由公司统一印制，财务部设专人管理收据。
2)各项目不得使用自购收据，所有的收据必须由运营人员统一到财务部签领，由驻场经理再向运营部签领。
3)各项目每次只能领用二本收据（代收款收据及电商退款凭证各一本）
4)整本用完后方可领用新收据，旧收据在佣金结转后的5个工作日内到财务部核销。5)整本用完而收据红联并未全部收回的情况，拿齐存根联给财务核实后，方可领用新的收据。
3、收据使用 1)启用整本收据前应逐联检查，若发现有缺漏页、重号等现象，应及时向财务部收据管理人员说明，并换取新收据。2)严禁将收据带出项目开具，特殊情况下需要带出项目开具的，报批部门负责人及房友圈运营部后，由案场主管带出，且每次只允许带出一份。3)收据必须序时连号使用，不能跳号、漏号，各项内容必须真实、完整、字迹清楚，全部联次一次性如实开具，注明收付款方式，大小写金额一致，不得涂改。4)项目领用时，运营人员须将编制好的《房友圈专用收据使用情况表》打印给驻场经理，并告知其日常管理办法，驻场经理须根据要求记录收据使用情况以备运营人员核对。5)代收款收据客户联收回后需区分情况分别注明“收回”和“作废”的字样。a)如不慎填写错误，一式三联均需写上“误填作废”字样或盖“作废”印章，作废的收据应联次齐全，不得涂改、挖补、撕毁； b)交易完成后，需将开出的收据红联收回后才能开出发票，收回后在客户联上注明“收回”字样或盖“收回”印章。如客户不慎将收据遗失，要求客户填写《遗失收据证明》。
c)开具收据后如发生退款，应收回原收据客户联，在客户联上注明“收回”字样或盖“收回”印章并写明原因。
d)如因客户其他原由，需要重新开具收据，需将原收据客户联收回，在客户联上注明“收回”字样并写明结转至新开收据的号码。
4、收据核销
a)收据在送至财务核销前，运营人员应检查收据的使用及录入情况，确保作废的收据需一式三联齐全；如客户不需要发票，运营人员同样要在当月底最后一个工作日前开出发票，并将发票与收据的存根联夹在一起注明核销。
b)对银行入款与开出收据金额不符的，其差额部分由收据开具人负责，理清后方可核销。
c)收据使用完及时交回财务部，由票据管理员审核后注销有关登记，并可领用新收据。对未按规定使用的收据，不予核销。
d)收据交财务部核销后应要求收据管理员签收，运营人员应将该签收记录存档备查。
5、管理失当
1)未按要求跟进管理签收表和使用情况表内容
若运营人员未按要求核对跟进签收表、使用情况表内容，导致收据管理缺失的，将对运营人员计1次个人考核不合格记录。
2)未经许可私自调用收据，将对双方驻场经理各处以50元/次罚款，两次以上视情况加重处罚。3)遗失收据
a)如代收款收据遗失，必须获悉后当日上报公司并以公司名义在报纸上刊登遗失声明，遗失声明需注明其编号，刊登费用由相关责任人自行承担；如遗失电商退款凭证，遗失人填写遗失证明的同时，必须通知客户补签以作退款凭证；
b)公司还将根据实际情况对其责任人进行相应的处罚，具体措施如下： 经查明是因运营人员保管失职而造成的遗失，属于运营人员工作失职，公司作书面通报批评处理，两次以上将视情况从重处罚；
经查明是由于驻场经理对收据保管不当而造成的遗失，属于驻场经理工作失职，处以罚款100元/份，两次以上将视情况从重处罚；
c)如因其它特殊原因（非人为控制）造成的遗失，则免予处罚。其刊登遗失声明的费用由公司承担；
d)遗失收据，必须向公司递交遗失证明或已刊登遗失声明的报纸复印件后方准予核销；
e)须退款或换开发票的情况下，因客户原因造成红联遗失，由客户出具遗失证明以作凭证；
4)若发生将收据用作其它用途的情况，公司将对经手人保留追究法律责任的权利。
