最新发票审核相关要点总结发票审核要素汇总(五篇)

发票审核相关要点总结发票审核要素篇一

审核要点：

5.4.2质量管理体系策划

（查输入文件）5.6.3评审输出

审核要点：

（1）组织是否确定了所需的设施

七、产品实现

审核要点：

（1）如何确定与产品有关的要求

③产品要求变更是如何处理

7.2.3 顾客沟通

7.3.4设计和开发评审

（1）如何进行设计确认，是否符合要求

7.4.1采购过程

审核要点：（1）查审核计划的安排是否符合标准要求

发票审核相关要点总结发票审核要素篇二

审核部是审核学历真实性的部门，学历真实性这个概念并没有对成绩差学生的歧视，也没有对优等生的优待，所以千万不要觉得成绩差就不敢去申请审核了。反而是成绩优异的学生，特别是接近满分的gpa的学霸，通过审核的难度会比较大。因为接近满分的话，审核官和审核部会认为你的知识点应该还基本没有死角的，是把每一门课掌握到了接近完美的程度，所以面谈的时候会被问得相当细节，特别需要好好准备。

2.面谈语言

其次，审核是可以用英语或者德语的，所以只要会一点德语的童鞋，请在自己注册或者委托机构办理的时候，尽量复选英语、德语，即常说的双语审核。这样在审核过程中如果遇到用其中一门语言表达不出来的情况，可以转用另外一门语言陈述。当然，中文无效，即使审核官会中文。

另外审核的时候会有一张纸，特别是设计或者工科生，可以借助画图或者公式等来陈述专业知识点。面谈的时候最重要的是沟通能顺畅，如果没听懂或者没听清，务必勇敢提问，这是在审核官理解范围内的。

3.等待审核

审核不是递交完材料就能面谈的，也有等待了7个月才等到面谈的童鞋，特别是在高峰期的时候。所以务必备齐材料第一时间递交，也意味着务必及早确认自己要准备哪些材料，有些提前准备，有些则只能等待。

另外务必仔细核对材料清单，不要出现遗漏或者开错材料的情况，这样会耽误申请以及排队的先后顺序。审核如果排到了，审核部一般会提前1-2周联系学生，学生可以选择参加或者等待下一次，但是不能延后或者提前两三天，即修改时间，务必注意。

4.德适考试testas

本科在读(211满1学期，非211满3学期)申请本科的学生，可以选择参加德适考试testas，通过率远高于面谈，但是截止时间较早，务必及早准备好材料。其他审核形式的一般不可参加德适考试，个别高中生团审项目除外。德适考试需要考语言和核心模块，试卷可以选择德语或者英语，核心模块方向可以选择文、理、商科等自己擅长的方向，与后续申请的专业方向无关。

成绩

aps证书上的成绩是根据学生所递交的大学成绩单经过巴伐利亚算法换算得出的，它是你大学成绩的体现。即使你在面谈的时候“指点江山，激扬文字”，表现极其优异且通过了审核，甚至迷倒了审核官，你的aps成绩还是根据成绩单来计算的。所以平时一定要保持自己的gpa，这才是王道。

另外满6学期参加审核，通过后获得的aps证书上的成绩是第1学期(211大学)或者第1-3学期(非211大学)的成绩换算，所以如果看到自己的aps证书上只有一个学期或者三个学期成绩，请不要担心，这是正常的。待学生毕业后提供完整成绩单、学位证、毕业证后会重新计算一次，这时候获得的aps证书成绩单就是完整学期的成绩单了。

德国留学aps审核是很重要的，当然，具体情况具体分析，每个同学的情况都有所不同，学生可以根据自己的条件在线咨询。

发票审核相关要点总结发票审核要素篇三

一、目的

明确费用发票审核标准，规范相关部门在此过程中应承担的职责，确保费用发票的合法、合规、合理。

二、适用范围

适用于公司所有费用报销工作。

三、定义

发票是指在购销商品、提供或者接受劳务以及从事其他经营活动中，开具收取的收付款凭证。

发票是消费者、纳税人经济活动的重要商事凭证，也是财政、税务、审计等部门进行财务税收检查的重要依据。

四、费用发票审核标准

1、费用报销部门：

2、财务部：

《增值税专用发票》（电脑版）或《增值税普通发票》（电脑版）《北京市商业企业专用发票》（手写版三联）《企业冠名的销售商品专用发票》（手写版）

《北京市出租汽车专用发票》《北京市定额专用发票》

《北京市停车收费定额专用发票》 3.2、费用发票的收取标准

3.2.1、发票的法定标志是发票监制章，凡是不带有发票监制章的票据一律不得作为发票使用，同时不得作为报销凭证。

3.2.2、购置与生产经营有关的固定资产、低值易耗品、办公用品、汽油、修车等，应收取标有国家税务总局监制章的增值税专用发票（电脑版），如果销货单位确实不能提供增值税专用发票（电脑版），并且价格非常合适情况下方可收取普通发票。

各分公司业务运营中产生的资产购置、费用支出发票，原则上必须开具各分公司抬头；对于供应商可开具增值税专用发票，且开票金额较大的，报公司财务审核通过后可开具总公司抬头发票。

3.2.3、运输费用、快递费用应收取能按11%抵扣增值税的运费专用发票。3.2.4、乘坐出租车、餐饮、停车过桥、会议费等，应收取标有地方税务局监制章的服务业发票。

 会议费单笔在10,000元以上（含10,000元）的，应附会议通知、会议纪要和我公司与组会单位签署的协议或合同三个附件。

3.5.1次年一月份，只能报销上年12月份开具的2万元以下的费用发票。

五、费用报销审批流程 5.1借款流程

5.2非借款冲账流程

5.3借款冲账流程

本办法自发布起实施。

发票审核相关要点总结发票审核要素篇四

一、发票审核

1、发票取得

所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其它经营活动支付款项工，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额，对项目内容记载不明晰、发票要素不完整的原始发票，予以退回，要求更正、补充。

与个人发生经济活动支付款项时，应当由收款方凭购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的书面合同、经办人身份证明，属于增值税征税范围的应当向其机构所在地或者居住地的主管税务机关申报纳税。但是，纳税人提供的建筑业务以及国务院财政、税务主管部门规定的其它应税劳务，应当向应税劳务发生地的主管税务机关申报纳税。与行政事业单位按照自愿有偿的原则发生以下经济行为，其收费属于经营服务性收费，应当依法使用税务发票，不得使用资金往来结算服务性收费，应当依法使用税务发票，不得使用资金往来结算票据及其它行政收费票据；信息咨询、技术咨询、技术开发、技术成果转让和技术服务收费；法律法规和国务院部门规章规定强制进行的培训业务以外，由有关单位和个人自愿参加培训、会议的收费；组织短期出国培训，为来华工作的外国人员提供境内服务等收取的国际交流服务费；组织展览、展销会收取的展位费等服务费；创办刊物、出版书籍并向订购单位和个人收取的费用；开展演出活动，提供录音录像服务收取的费用；复印费、打字费、资料费；其它经营服务性收费行为。

2、真伪查询鉴别

发票的真伪查询工作由各单位财会人员或取得票据人员负责。取得的所有发票入帐前，都必须查询。

3、审核处理

经查询鉴别为真发票的，由财会人员对发票的合性，时效性、真实性审核

a、发票联次的审核：所有从事生产经营活动的单位和个人在购买商品、接受劳务服务以及支付款项时，应当向收款方索取发票的发票联。

b、发票种类适用的审核：审核取得的发票种类名称与开具的经济内容是否相符；审核开出发票的单位与其所记载的经济内容、经营范围是否吻合。

c、发票填开内容的审核：审核发票项目是否齐全，内容是否真实，发票上所填写的购货单位或付款单位是否与本单位的名称相符，有无涂改、挖补的痕迹，甚至篡改票面的品名项目、数量、单价、金额等。对未载明的品名项目、数量、单价、金额等内容的发票要查明其附件清单是否有详细说明，书写是否清楚，并把发票的品名项目，数量、单价、金额与其附件清单进行认真地核对。同时还要注意发票上大小写金额是否相等；剪切金额与填写金额是否一致；小写金额前面有无 “￥”符号，大写金额前面是否顶格。

d、发票开具时间的审核：取得发票所开具的日期是记载经济业务实际发生的时间，要根据有关账务政策规定及时进行账务处理，按照发票记载的时间，依据权责发生制原则、配比原则在企业所得税税前据实扣除，不得提前滞后。e、发票字迹的审核：审核手写填开发票时，注意填写项目的字迹要清楚，全部联次一次复写完成。发票填开日期、品名、数量、单价、大小写金额的字迹、笔体、笔画、压痕是否一致。有无用药剂退色，用橡皮擦、小刀刮等涂改痕迹。

f、发票复写的审核：发票全部联次应一次性复写或打印，上下联的内容和金额一致，审核时要对发票正面和背面仔细观察，若背面无局部复写的印痕，或发票不是复写的，而是用钢笔或圆珠笔填的，就说明该发票存在问题。g、发票印章的审核：审核所得的发票有无开具单位发票专用章。

i、时间、地点、预算、出席人员、内容、目的、费用标准，并附上宾馆所开具的原始单据。汽车维修费报销须注明修车单位、车牌号、维修零配件、维修工时等内容。如果零配件更换较多，也要附上明细清单。差旅费报销须有相应的证明材料，包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。公司给员工支付的出差津贴，需员工出差时才能取得，属于差旅费范畴，若出差津贴没有相应的合规的证明材料，将不能在税前扣除。

审核无误后接收发票，按照正常的财务管理程序进行账务处理。不符合规定的发票，不得作为账务报销凭证，作保单位和个人有权拒收。

4、各级领导审核签批

各单位对取得的普通发票经查询鉴别及审核无误后，方可报分管领导审批报销。

5、入账付款

财会人员按企业财务会计制度的规定进行相应的帐务处理，并办理付款业务。

二、跨期票据报销要求

1、根据会计配比原则和企业所得税扣除项目规定要求，对普通发票原则上不能跨使用，对业务发生当年没有报销处理的发票，经办人需重新开据发票后按财务报销程序办理。

2、对12月份发生业务开据的发票，金额不大，由经办人写出情况说明，部门分管领导审批后，按财务报销程序及时在次年1月办理。

3、各财务核算单位要加强备用金的催收和结算制度制定落实，尽可能杜绝票据跨期。

三、工作要求

1、统一思想，提高认识

2、明确责任，强化管理

发票审核相关要点总结发票审核要素篇五

1、管理层审核要点：

1.1、公司运营：公司的战略及未来发展的方向、运营情况、现面临困惑及对策。1.2、供应链的确认：产品产业链的情况、行业情况及在行业中的地位。1.3、顾客特殊要求的确认：顾客情况（特别是新增顾客情况）；顾客特殊要求；顾客开发计划。

1.4、经营计划：公司经营计划及执行情况；经营计划与质量方针、目标的关系。1.5、质量方针、目标：公司质量方针、目标情况；质量方针、目标分解及管理。1.6、过程识别及策划：过程分析工作表（乌龟图）；过程指标的分解。1.7、质量手册及文件要求：质量手册；程序文件；文件的实用性、符合性。1.8、内审员资格：内审员培训情况及资格证书。

1.9、绩效分析：公司绩效状态；改进措施、持续改进情况。1.10、资源及基础设施的提供：人力资源、基础设施等。

1.11、管理评审：管理评审计划、各部门提交的管理评审报告、管理评审会议记录、管理评审报告及措施。

2、财务部审核要点：

（文件是最新版本么？现场有无失效文件）外来文件的识别、受控、传递；文件的标识、储存、保存期限和处置方法的规定及执行；受控文件清单，是否为动态。

2.2、记录管理：记录的标识、储存、保管期限和处置方法的规定及执行情况。2.3、培训与资质：培训程序及培训计划；内审员培训情况及资格证书；员工能力不够时的培训及其有效性的评价，员工能力矩阵表；员工档案管理；新进员工、转岗员工、临时员工、合同工和代理人员培训记录；影响质量的岗位的资格鉴定，如：内审员、质量管理人员、实验室人员、设计人员、特殊过程人员、关键设备操作人员、量具校验人员和其他影响产品质量的人员等；相关法律法规的培训。

2.4、员工激励；激励员工的制度及措施，及其有效性评估。

2.7、公司级数据：公司及数据的统计与分析、各部门质量目标与绩效指标的统计、分析和改进措施。

2.8员工满意度：员工满意度调查与改进措施。

2.9、管理评审：管理评审会议的组织与落实，措施落实与验证，资料整理与归档。

2.10法律法规：法律法规的收集、筛选、推荐等管理工作。

3、供销部审核要点销售方面: 3.1、市场开发：市场开发计划及执行情况；市场占有率；行业发展情况；公司在行业中的地位。

3.2、合同评审：标书、合同/合约评审记录及执行：可行性的评价及风险分析：给顾客的反馈。

3.3、产品有关要求的确认：顾客规定的要求；产品要求；交付要求；售后服务要求；与法律法规有关的要求等。

3.4、顾客的特殊要求：顾客的特殊要求清单：顾客要求的传递。

3.5、顾客的沟通：电话、传真、信函的记录；产品质量纠正/预防措施报告；顾客投诉、索赔情况/台帐、回复情况及其他信息反馈等。

3.6、顾客满意度：外部顾客满意度调查及内部顾客满意度监控；顾客满意度的评估及其整改；服务计划；服务报告及改进措施。

3.7、产品交付：合同台帐；产品交付监控记录；销售计划完成情况及分析；改进措施；超额运费统计、分析及改进。

3.8、变更：当产品要求发生变更时处理记录：合同变更后的重新评审记录。3.9、质量成本：外部损失成本。

3.10、服务：服务人员的资质；服务计划及执行情况。

3.12、采购合同：采购合同；质量保证协议；技术保密协议。

3.13、采购计划及订单：采购计划编制的依据；采购计划；订单确认；采购计划完成情况统计、分析改善；影响采购计划完成的分析与改善；不能完成采购计划时的应急措施；采购产品或材料与法律法规的符合性。

3.14、采购信息：电话记录；供方质量改进通知；供方质量纠正/预防措施；采购文件的控制（特别是作废文件回收）及发放前是否经过相关权责人员的批准； 3.15、供方开发：供方开发计划；开发计划执行情况及对策。

3.16、供应商选择：供方调查表；供方评估表；初期评价和选择供应商的记录及依据；合格供方的批准；合格供方名录；候选供方名录；与供应商确定合作关系后，对供应商进行定期现场评审的记录和依据；初期评价与定期现场评审的结果及不符合整改、验证情况。

3.17、供方质量管理体系的开发：供方质量管理体系开发计划及执行情况；供方质量管理体系证书或供方质量管理体系认证计划；如出现合并、收购和加盟的供应商，应对质量管理体系进行重新评审。

3.18、供应商监控：供方交付监控记录；供应商业绩评价和考核；合格供方/候选供方的升降情况及原因；供货比例调整。

3.19、合格供方培养；对供方的培训；供方改进措施计划；供应链伙伴关系建设。3.20、顾客指定供方的管理；有无顾客指定供方，如何管理。

4、技术部审核要点

4.1、职责职权：技术部的机构及职责职权；apqp小组职责权限及apqp小组成员职责权限。

4.2、产品设计开发：新产品设计开发计划；产品开发过程的策划；apqp管制表；产品设计原理；产品设计开发输入、输出；产品开发的评审、确认；设计更改与控制；过程的设计与开发、评审；ppap使用；fmea、工艺流程、控制计划、作业指导书、检验指导书的一致性与有效性；cpk；顾客参加了设计与开发的确认与批准；各阶段多方论证评审；设计与开发确认时，所有的试验结果及apqp文件的完整性与有效性：fmea的动态性:测量标准与方法等。4.3、设计与开发的输入评审：应包含以下信息，如以往成熟的设计开发经验、竞争对手的数据与资料，供应商反馈的信息，现场质量报告，产品的寿命、可靠性、耐久性、可维修性、成本等。

4.4、过程设计开发：过程设计开发的输入；过程流程图；场地及平面布置；pfema；产品过程特性及控制方法；控制计划及作业指导书；测量系统分析；初始过程能力研究。

4.5、设计变更：设计变更有无与顾客共同商议并评价变更的影响程度，并得到顾客的认可；对影响产品实现的变更，应对变更产品的结果进行评价、验证和确认。

4.6、多方论证：特殊特性、fmea、控制计划的制定与评审等应为跨部门的多方论证小组进行。

4.7、特殊特性：产品的特殊特和过程参数的特殊特性识别是否全面、有效；特殊特性的符号在图纸，fmea，控制计划及作业指导书上的一致性；顾客特殊要求的清单。4.8、过程能力的验证与确认；特殊过程的识别和管理；特殊过程能力的验证与确认；关键工序的控制。4.9、变差控制；spc的应用。

4.10、基础设施和设备策划过程；车间平面的布置；设备实施的配备与工艺要求。4.11、产品批准过程：量产前的准备；量产的评审及批准；当产品过程与目前已经被顾客批准的产品/过程不同时，须有顾客认同的报告或取得顾客特许或变差许可。

4.12、实验室管理：实验室管理文件；实验室设备清单、操作规程；实验记录和报告；实验室的资格，如有关的设备与技术要求、实验室程序、实验室人员、实验室能力等；对公司无法实验的项目，可委托外部实验室、外部实验室须符合iso17025或得到国家认可；试验大纲及执行；实验室被的校准及管理等。4.13、现场技术管理：现场各种技术文件的支持；现场质量问题的分析与改进；工艺纪律执行情况。

4.14、防错及纠正预防措施；防错技术的应用；防错措施应用的效果分析；纠正/预防措施制定、整改及验证资料。

4.15、技术文件管理；技术文件的编制、审核、批准；技术文件的分发、回收、作废和利用；变更时评审与批准；状态的识别；现场文件的管理及其有效性（是否是文件的最新版本，现场有无失效文件）；外来文件的识别、受控、传递；文件及记录的标识、储存、保存期限和处置方法的规定及执行；受控文件清单及其动态性；工程变更完成后，相关的控制计划、fmea等文件相应的变更及其有效性。

4.16、控制计划：产品交付和产品交付后的控制及效果；试生产控制计划和量产控制计划的执行情况；产品的系统、子系统、零部件或材料的各层次的控制计划；当有任何的变更影响到产品、过程、测量、运输、供应来源或变更fmea时，重新评审和更新控制计划；当顾客要求时，更新后的控制计划应提交顾客评审与批准；在控制计划规定统计技术的应用及情况。

5、生产部的审核要点

5.1、生产过程输入和输出：生产和过程策划，策划时的输入及输出文件；当生产过程的输出不能由后续的监视或测量加以验证时，是否对这样的过程（特殊过程）实施了确认及控制记录；当作业初始、材料变更、作业变更时的过程验证工作；ppap中顾客批准的过程能力执行情况；过程不稳定或过程能力不足时的适当的反应计划，当顾客要求是，有顾客批准反应计划。

5.2、生产计划管理：生产计划；生产作业计划；生产计划完成情况统计、分析与改善；影响生产情况的统计、分析与改善；不能完成生产计划时的应急措施；生产计划制定的依据（订单、产能工时、交货期限等）；临时订单的频率及处理；生产库存品的原因。

5.3、应急计划：应急计划；应急措施的落实；当出现公共设施中断，劳工短缺，主要设备故障、运输障碍等情况下的应急计划，启动时的有效性；当出现过程不稳定或过程能力不足时采用的指定的反应计划及效果。

5.4、生产过程的监控：过程能力验证与确认；自检、互检、专检；生产异常的记录；工序流转单等相关单据的填写与管理；作业指导书的摆放。

5.5、设备管理；设备台帐；设备维修计划与执行；设备日常维修与保养记录；设备完好率及效率；设备备件计划；操作规程；设备能力。

5.6、工装管理；工装台帐；工装日常维护与保养记录；工装生产计划；工装备料清单；易损工装的更换计划。

5.7、标识与可追溯性：产品标识；设备、工装的标识；产品的可追溯性；各种原始记录中的批号、型号、批次的相互对接；设备、工装状态标识，如生产中、修理中、处置中；监视与测量后产品状态的标识。

5.8、现场质量管理：不合格的控制；员工spc的运用；全员质量改进活动；现场不合格品的标识、隔离、分选、处置。

5.9、员工能力和质量意识：员工的质量、安全意识；员工识别和执行各种工艺文件的能力；员工对本岗位的操作能力；从事外观作业、判定人员的资格鉴定；特殊岗位作业员工的资质；员工能力矩阵图；员工作业培训和转岗培训。5.10、产品的防护：在生产过程中，对产品进行防护；无隐瞒作业现象；工装量具的正确使用；防磕碰、防尘措施；产品包装。

5.11、生产环境：地面干净、玻璃明亮；产品、零件摆放整齐；过道标志清楚、照明适宜；产品所要求的环境（如湿度、温度等）情况；等等。

5.12、作业指导书：所有工序应有作业指导书，这些指导书在工作场所的有效性、完整性和易于得到；返工作业指导书及其有效性、执行情况；作业指导书中的反应计划；作业准备内容的有效性。

5.13、作业准备验证：作业开始前，对作业指导书、操作规程、首件、材料、人、作业环境、设备技术参数、工量器具、工装夹具等准备验证工作。

6、技术部检验组的审核要点

质量人员的职责、权限；质量人员的资质；当连续出现不合格品和质量事故时，质保部应具有停止生产不合格品的权力；紧急放行应有权责人员批准，且有文件规定其权限；人员技能培训与业务素质提升计划。

6.2、过程审核、产品审核、质量管理体系审核：审核计划；审核记录；不合项；不合格项的纠正/预防措施和验证；产品审核应包括包装；产品审核范围应覆盖所有主机厂所有系列或型号。

6.3、产品监视与测量：进货检验，过程检验与控制，最终检验；检验指导书；相关检验记录；质量数据的收集、统计、分析与改进；接受准则应为“零缺陷”；在样件和试生产中，对全尺寸检查的实施情况；进货检验、过程检验、最终检验的范围/标准及实施情况；对产品/过程的特殊特性应加强监控，包括进货检验、过程检验和产品最终检验。

6.4、供方质量监控；供方检验监控记录；供方质量问题的反馈和纠正/预防措施的验证。

6.5、不合格品控制：不合格品控制程序；不合格品的评审；不合格品的标识、隔离；不合格品统计和分析（包括建议改进措施）；不合格品被纠正进行重新验证的记录；让步使用须经相关部门评审及顾客认可；当不合格品被纠正进行重新验证的记录；让步使用须经相关部门评审及顾客认可；当不合格品在交货或开始使用后被发现，应立即采取措施，包括召回和更换；顾客退回产品进行试验/分析结果及回复顾客的报告。

6.6、纠正/预防措施：纠正/预防措施程序；纠正/预防措施的验证；顾客反馈的质量问题处理与回复。

6.7、样本管理：样本台帐及样本；样本定期更新。

6.8、检验和试验设备、计量管理：计量器具、检验设备台帐；计量器具、检验设备周期计划及实施记录；计量器具周期合格证及其有效性；检验设备完好率情况；用于检验用的限度样本及台帐；在使用前后校准或验证情况，应可追溯至行业/国家标准及顾客要求相一致，不合格规定要求时，应对以往测量结果的有效性进行评价和记录。

6.9、质量计划：产品质量计划；是否制定了特定产品或重要合格的质量计划。6.10、msa分析：测量系统分析；测量系统的评价；测量系统分析应采用参考手册规定的内容与方法。如果顾客要求，应采用顾客规定的测量系统分析方法。6.11、质量成本:内部损失成本；预防成本；鉴定成本。

6.12、文件及质量记录控制：文件的有效性；文件易于得到；质量记录的真实、可靠；质量记录的收集、整理、分析、存档。

6.13、标识与可追溯性：产品标识；检验设备/工装的标识；产品的可追溯性；各种原始记录的批号。

7、财务及仓库

8.1、质量成本：内部损失情况；外部损失情况；预防成本情况；鉴定成本情况；质量成本分析报告。

8.2、经营计划：经营计划的编制及管理；经营计划中财务计划完成情况与分析；措施计划。

8.3仓库管理：物资收发台帐；先进先出；帐、物、卡相一致；物资的摆放及防腐蚀、防霉变、防尘等防护措施；消防安全；月度库存盘存；仓库内物资的标识，仓库环境的监控及改善；库存物资的定期检查。8.4、仓库进出库管理：物资进出的管理办法及实施。

9、各职能部门共同的审核要点

9.1、职责职权：本部门的职责职权、岗位职责权限及与其它部门的公司接口。9.2、部门数据：本部门绩效指标、质量目标完成情况及改进措施。

9.3、经营计划：公司经营计划及质量目标的达成情况、为完成的分析及改进措施；各部门收集数据和资料的整理、分析、利用和持续改进。

9.4、纠正预防措施：各部门定期的对本部门的工作进行的分析与总结，针对工作中存在的问题采取的纠正预防措施及效果。

9.5、持续改进：本部门持续改进计划及实施效果，持续改进是否包含产品特性，过程参数，价格，服务等。