第一部分 总则

第一条、 为了加强公司内部财务管理、成本核算、合理控制费用支出，规范公司财务报销工作,倡导一切以业务为重的指导思想，提高公司经济效益，根据有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第二条、 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出、专项支出及物流费用等,以下分别说明报销相关流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条、本制度适用于公司全体员工。

第二部分 借款及备用金制度

第四条、 借款管理规定

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续(不含周末及节假日)。 (二) 其他临时借款，如业务费、各办事处的备用金等，借款人员应及时报帐，除各办事处的备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。 （必须跨月借支，例如下月月初资金需求的情况呢？）

(三) 各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定：

2、借领支票者原则上应在同一工作日内办理销帐手续。 （实际情况很多不成立）

3、年终不论任何人的任何借款全部交回财务，进行往来欠款清算。第二年如有需要重新借支。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

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第五条、借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第六条、备用金制度规定

（一）备用金限额：

4、总部各部门除采购部外其余部门没有分配备用金，需要的款项填写《用款申请单》或《付款审批单》，外办事处备用金需要填写申请单。以上备用金除了月或季度缴纳的房租之外，大额物流费用可以根据实际情况提前申请，备用金不足的可以再做调整。

（二）备用金及预支款项销帐规定：

1、外办事处销售会计每月1号、16号要把之前发生的支付单据按规定要求整理好后寄回总部，没按要求整理的，退回办事外，各负责人重新整理（退回的快递费自行承担）。外办销售会计每天发送电子档《现金收支明细账》，并把账核对清楚，否则再次申请的备用不予处理。 2、总部预支款项，需在三个工作日，最长在一个星期之内办理销账手续，并结算清楚，否则不可再申请下一笔款项。（需结合不同地区送货时间效率，另一种常见情况，若非预支的款项，事后付款的是否也有时间规定呢？）

3、总部及外办事处负责人每月28号之前做好下个月整个月及上旬的支出预算，每月9号、19号之前做好中旬、下旬的支出预算并发电子档到总部财务部负责人做公司支出预算。

4、外办事处备用金需填写用款申请单，发电子表格给总部，由总部负责人代替给相关部门签字审批后转账。

5、总部各部门相关负责人填写用款申请单或付款审批单，经各相关部门签字审批后支付。

（三）备用金及预支款项流程：

第三部分 日常费用报销制度

(一) 报销人必须取得相应的合法票据(从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证必须有填制人员的签名或盖章),发票背面有经办人签名并简述事由(何人何时何地何事），发票单据需按要求黏贴。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改）。

1、生活用品：除扫把、拖把、水桶、垃圾袋用于办公地方清洁用品外，其余不能报销。

的货物，共计几件几双鞋子；搬卸费，需注明几件货物，单据需要有临时工人签名及电话号码。

5、所有单据都需要有三个人以上签字：经办人、区域负责人、会计。

人自行处理，不予以抵扣预支的备用金。

7、所有的支出必须做费用支出凭证，把原始单据分为正规发票和收款单据黏贴在黏贴单上，差旅费按黏贴标准。

8、属于员工借支而后至财务部核销的，填写费用报支单时应在单据的左上角写上“销账”二字，以区分财务是否已经付款。

第九条、费用报销的一般流程:

1、办事处报销流程：

经办人填制费用报支单（附签字后的原始票据），提供给销售会计 →销售会计初审（票据是否符合公司的相关规定，购买物资的需附上审批后的购买物资申请表），如不符合退还经办人，如符合则黏贴票据→区域经理审核签字→财务部门审核→总经理审批→出纳报销。

2、泉州总部报销流程：

业务经办人按付款类型收集整理齐全完整的付款凭据作为附件，并正确填写相应的费用报销单，签名确认后报送部门经理进行业务审核，部门经理审核确认后，送交财务部审核付款凭据是否齐全，业务是否合规、合理，支出金额是否超出预算或合同、单据是否合法完整，再报送总经理审批，出纳根据审批后单据执行付款程序。

第十条、差旅费报销制度

一、差旅费标准

1、费用标准：日常支出差旅费按不同岗位级别标准不同，具体规定如下：

1）、住宿费按出差地区和人员级别制定标准，(原则上两人出差，如为同性住宿标准按一个人住宿标准报销)

2）、出差的市内交通费实行包干制，标准如下：

a.中午10时前离开本市按全天补助伙食费。

b.中午10时后离开本市按半天补助伙食费。

c.中午14时前抵达本市按半天补助伙食费。

d.中午14时后抵达本市按全天补助伙食费。

2、费用标准的补充说明：

（1）以上报销的住宿费，交通费，伙食补助费都必须提供相等额度的票据报销（必须提供正规票据，按标准报销，超出部分自己负责），往返长途车费必须以车站电子发票为准（全额报销），可自行按实际需要安排选择公路、铁路或水路，如因工作性质确实需要乘坐飞机者必须向各相关部门申请，经各相关部门及总经理同意后方可执行。

（2）住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

（3）出差费用原则上按一天一夜报销，如是早上8:30出发，第二天18:00返回的可按两天一夜报销，具体时间依据电子车票上的发车时间为准。

（4）到各办事处出差，其办事处提供住宿者不补住宿费，如办事处无法提供住宿可按住宿标准报销住宿费用。

（5）出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

（6）宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。

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（7）出租车费在紧急情况下（如每季度送大件的样品），市区内可以搭乘出租车，跨区有班车的一律坐班车，事先向行政部申请报备，总经理同意后方可报销。

（8）出差时两人不能同时去同一个地方，除非特大事件需要两人同行，必须事先申请报备。申请后方可按报销标准报销，否则只报销一人。

（9）因工作需要超出原计划出差时间，出差人员在外地要事先向公司总经理说明原因征得同意，返回后在差旅费申请表中加以注明，经批准予以报销。凡未经批准事后追加费用，超预算部分一律由当事人自付。

（二） 报销流程

1. 出差申请：公司人员因工作需要出差填写《出差申请单》，详细注明出差地点、业务内容、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由直接主管审核、总经理审批。

2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请单》交财务部,按借款管理规定及相关于出差报销标准额度办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3. 购票: 公司人员出差须订票的持审批过的《出差申请单》，到行政部统一订票，经审批人签字后报财务。

(一) 费用标准

1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

3、移动电话费：因工作的特殊性，公司部分员工将统一使用公司的办公电话用于业务联系，并由公司统一支付话费，私人电话将不再报销话费，禁止员工使用办公电话打私人电话。员工转岗或离职后应将手机交还行政部（依照工作业务手机使用协议办理）。

(二)报销流程

1、人力资源部每月初将报销话费做入员工工资表，20日由财务部统一发放。如有配置电话的，由公司统一付费（超出部分由员工负责），不再从工资做补贴。

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2、公司统一支付话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到相关部门查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

第十二条 交通费报销制度及流程

(一) 费用标准：

(2)市内公交车费应保存相应票据报销。

(3)员工在本市内出差，只报销公交车票（盖有2个章），公交车票除二人及以上同行外均不得连号，无特殊情况不得报销出租车票。

（4）各外办事处人员因公安排回公司可按电子车票报销， 在这行程间顺道回家造成的车票不可报销，只按公司到办事处的车票报销。

(二) 报销流程

1. 员工整理交通车票（只含有公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部人员签字确认。

2. 审批:按日常费用审批程序审批。

3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第十三条 物资采购报销制度及流程

（一）物资采购流程:

1、公司行政部门为低值易耗品之采购、管理部门，设置标准库房，并设专门保管人员管理，财务部为核算监督部门。

2、由物资使用人填写《采购申请单》，部门经理签字审核，再将填写完的采购申请送至行政部签收。

3、行政部低值品保管人根据使用部门申请数量，与库存进行核实，填写《采购申请单》中的“库存数量”、“批准数量”两栏。

4、行政部低值品采购人接到送来的《采购申请单》，按需购物资的要求进行询价，将价格填列到《采购申请单》后由部门经理签字审核，送至财务部进行复核。

5、物资到位后物资采购员将《采购申请单》送至物资保管人处以备验收时使用。

6、物资保管人、物资验收人、供货商三方共同对到货物资进行验收。验收时注意物资是否与采购申请单中内容、规格型号相符、质量是否合格。

7、验收符合要求后，填写《物资入库验收单》，一联交供货商、一联交采购员，将物资分类存放，分别登账。

8、通知使用部门可以领取所需物资。

9、使用部门填写《物资出库单》领取所需物资，物资保管人根据《物资出库单》登账。

（二）报销流程

1、物资采购前，预借物资款必须经财务主管领导签字批准后方可借款。物资采购完毕，需及时报销，逾期三天不办理者，按挪用公-款论处。

2、物资采购员填写《费用报支单》，将本次采购的全部原始发票、《入库验收单》、《采购申请单》粘贴附后，部门经理审核，财务部审核（财务部审核内容填写是否正确无误、签字是否齐全、发票、《入库验收单》、《采购申请》三份单据中内容、数量、金额是否相符、实际金额与报销金额是否相同），总经理审批。

3、采购员持审批后的费用报支单到出纳处办理付款手续。

4、各部门急需或特殊的办公用品，经以上程序批准，可自行购买。

第十四条 培训费、资料费及其他报销制度及流程

（一）费用标准

1. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

2.其他费用：根据实际需要据实支付。

( 二)报销流程：

1.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

2.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十五条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

第十六条 工薪福利

(一) 工资

（1）每月10日由各办事处负责人根据上月销售情况做好导购工资表，转交财务审核无误，经公司总经理审批后于15号支付，导购工资算错或是迟交导致的问题相关负责人承担责任；每月20日由人事部做好管理人员工资表，转交财务审核无误，经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及等信息）。

（2）总经理提供职工月度奖金分配表；

（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；

（4）按工薪审批程序审批；

（5）统一由财务部通过现金或是银行转账形式支付工资；

（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

（三）社会保险支付流程：

（2）社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专员签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

（3）社会保险需由员工负责部分在工资发放时候扣除。

（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第五部分 专项支出财务报销制度及流程

第十七条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第十八条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

(一) 填写购置申请：按公司相关规定填写《资产物资申请表》并报批。

(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三) 结账报销

（2）按资金支出规定审批程序审批；

（3）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。

(二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

(三) 财务报销流程

1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。

3．付款流程：

（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；

（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第六部分 物流费用的报销制度

1．物流费用需要先预支款项必须填写费用预支申请单，申请内容要填写详细清楚，再经各个相关部门负责人审核签字方可支付使用，票据正常三天交回财务部进行预支款项销帐。

2．运输票据报销必须提供正规的发票，附上客户确认收货回执单（无客户签字确认回执单，可在系统上打印收货单）且有仓库主管及负责人签字，作为客户已收货产生应收账款凭证。如为客户退货需要有客户退货清单及仓库主管及相关人员做入库签字单据。

3．送货收货产生的短途运输费用没法提供正规发票，收据的内容要填写详细（比如发那里的货几件多少双多少方等能说明清楚费用产生的来源），还有各个相关部门人员的签字。

4．多次发生的运输费用统一开在一张正规运输发票的还需附带明细的单据，运输发票开票注意事项：数量、单位运价、计费里程不可为零且抵扣联不能盖章。

5、物流部审核运费时，应检查开单出厂及客户签收等日期，是否有逾期送达或者违反合同规定，均依规定罚扣运费。

第二十一条 物流成本管理

（一）制定物流计划价格，力求合理、稳定。一般在一年内不变，但每年要结合实际情况调价一次，减少价差。

第七部分 报销时间的具体规定

1．财务报销：公司财务部每周六为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

第八部分 附则

第二十二条 本制度解释权归公司财务部。

第二十三条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

第一条 为进一步加强单位经费管理，规范财务行为，提高资金使用效益，节约财政支出，促进街道各项事业健康有序发展。现依据有关法律、法规，结合街道实际，特完善修订本制度。

第二条 本制度适用于：街道办事处机关、各部门、所属各事业单位，政府及部门所属的经营性实体、公司以及与镇财政有正常经费领拨关系的单位和部门。

第三条 本制度所称“经费开支及财务支款”包括：各项工程款支付，各项借款、预付款项，以及日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生一切经费支出。

（一）日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出，必须在支出发生之日起一个月内按规定审批报销程序办理结报；事务管理和相关公务活动中所发生的招待餐费，在按规定审批报销程序办理结报时，必须附上餐饮清单（点菜清单）。

（二）日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出原则上出现单项1000元以上资金使用的，应事先报告街道主要领导，征得领导同意才可以开支，资金的审批报销程序为：1、由报销经办人取得原始费用凭证。2、具体经办人及负责人审核签字。3、分管领导审核签字。4、街道主任审批。5、出纳人员复核无误后给予报销付款。

1.针对大型活动：由会长及办公室进行合理预算，事先预支给活动负责人，多退少补，以发票、收据等为凭证进行审核。

2.针对小型活动以及日常开支：可由活动负责人先行垫付，再通过发票、收据等凭证进行报销。

3.对于打印、文具购买等日常支出采取固定商家记帐形式以减少财务人员工作压力。

4.为了提高社团财务的透明性，需要定期由办公室财务人员向社团负责人进行财务的公布。

5.以凭证报帐为原则，每张发票、收据等凭证必须由经手人签字，当金额超过一定额度（200元）时，须交由会长签字，再交给办公室审核登帐支付现金。

6.办公室财务人员应根据职业判断对与社团无关的事项不予报销，超过正常范围的金额应予以询问，无正当理由，不予报销。

一、经费支出项目 我局经费支出除按规定制表发放的在编人员工资外，划分为经常性支出和非经常性支出两类。

(一)经常性支出项目

1.测站报汛劳务费。主要支出范围：水文(位)站劳务派遣人员报汛劳务费，洪水期间抢险加班费、夜班费等。

2.办公费：主要包括日常办公用品，如纸、笔、墨、票夹、文件夹;打印资料，饮用水、报刊杂志等。

3.邮电费：指信函、包裹、货物等物品的邮寄费。

4.差旅费：主要包括因公出差的交通费、住宿费、出差补助、探亲路费、保险等费用。

5.房租费：指经批准临时发生的房屋租赁费用。

6.整站及维修费：主要包括房屋及单价低于2000 元的设施设备的一般维修维护费用。

7.水文资料整编费：主要包括对已收集的各类水文原始数据资料，进行初审复审、整理汇编成册所发生的费用。

8.生产测验费：主要包括测站水费、电费、汽油、柴油、黄油、草把、油漆及其他业务专用耗材料等。

9.水电费：指局机关、基地办公用水电费。

10.雨量站报汛承包费：主要指雨量站雨量观测报汛承包费，遥测雨量站。自动监测水文站设备看护费。

11.水文(位)站临时(抢险、维修、观测)劳务费：主要包括因临时抢险、整站维修、水文观测发生的劳务费。

12.报汛通讯费：主要包括报汛电话费、网络费等。

13.购置费：主要包括单价在1000 元以下的小型、零星设备仪器购置。

14.墒情系统运行费：主要包括墒情设备设施维护费(维修材料、车辆、人员差旅费)、场地租赁费及设备设施看护费、通讯费等。

15.车辆运行费：主要包括车辆的燃料费、维修保养费、保险费、路桥费、洗停车费、年检费、安全奖励费、驾驶员公里补助等。

16.水质监测费：主要包括水质业务费和取样费。业务费：含水质劳务派遣人员劳务费、标样费、药品费、小型仪器的购置及仪器鉴定费等。取样费：含取样交通费(包括租船、租车)、差旅费及取样人员劳务费。

17.接待费：主要包括单位各类接待所产生的伙食费、住宿费等。

18.会议费：主要包括会议中按规定开支的住宿费、伙食补助费，以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。

19.其他：除以上所列项目外，经审批准予报销的其他费用。

(二)非经常性支出项目 包括遇不可抗力导致的房屋、大型设备维修和水毁修复以及局安排的专项工作，其经费支出按局财务制度执行，单独列报。

二、经费支出报销票据要求

(一)需要提供正规发票的支出项目 办公费、邮电费、差旅费(除出差补助)、房租费、整站及维修的材料费、水文资料整编费(除人员补助)、测验费、水电费、报汛通讯费、购置费、墒情系统运行费(除出差补助)、车辆运行费(除安全奖及驾驶员公里补助)、水质监测费(除劳务派遣人员劳务费)、接待费、会议费等支出必须提供有效合规发票单据。 水文(位)站发生的临时抢险、整站维修、水文观测劳务费用)，应填写水文(位)站临时(抢险、维修、观测)劳务费领条，并到税务部门开取正规发票。

(二)需要填列自制凭据的支出项目 测站报汛劳务费、雨量站报汛承包费、墒情设施设备看护费，需填列相应的局自制领条凭据。

(三)凭证粘贴及附件要求 原始单据按经费支出项目归类，填制 xx 市水文局报销封面。购置材料、仪器设备、办公用品，必须附有所购物品明细清单，并经保管验收人签字;非经常性支出项目应附审批手续。按规定须签订经济合同的，应附相应合同(协议);金额较大、有经费申请的支出需在报销时附上经费申请及批复文件的复印件;会议费支出需附会议通知、参会人员名单等资料。

三、基地、测站报账程序 基地、测站取得原始单据后，按规定填制报销封面。经审核、分类、汇总填列经费支出报销表。

(一)报表审核意见程序

1.机关报销，由经办人、科室负责人、财务人员、分管领导、分管财务领导签字后方可报销。经办人必须是我单位在编职工，收款单位相关人员不得作为报销经办人。

2.测站报销，首先由基地进行初审，由基地负责人在报销封面上签字。基地报帐员在报销表上写明费用报销情况，核对测站与基地的上期结存是否一致，注明本期的发生额和本期余额。

3.基地报销，首先由财务人员审核其规范性和合理性，再交分管局领导审查，并在报销封面上签字，报销表上批明是否同意报销。

4.计财科对测站、基地的凭证和报表数据进行核对，注明本期的发生额和本期余额。如发现支出不合理、单据不合规等，不与报销。数据不一致的，必须当期核实。

(二)报表具体填列方法

1.经费收支情况

(1)经费收入合计=拨入经费 借款 其他收入;

(2)经费支出合计=报销数额 上交款;

(3)本月经费结存=上月经费结存 本月经费收入合计-本月 经费支出合计;本月经费结存(包括：银行存款、库存现金、暂付款等)。

2.经费支出报销核转程序

(1)测站报表，报销金额由测站填列;核转数和核退金额由基地填列，本月报销由局计财科审定填列。

(2)基地报表，报销金额由基地填列，核转数和核退金额由局计财科审核填列。

本制度适用于集团及子公司，包括办公费用、员工费用、车辆费用、应酬费、差旅费 等；固定资产购置、在建工程、工程装修、集中采购不在本制度规范。

第一章 总 则

经办人填 写报销单

部门 审核

财务 审核

审签权限签批

出纳报账

第二条 费用的报销期限。

(一) 现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用） ：备用金借支和报销单据的审 核，财务部随时受理。

(二) 差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”，公司员 工出差回来后二周内交回公司核销。

(三) 每次核销都必须附 “差旅费报销单”以及“出差申请报告” ，差旅费用报销原则 上不得跨月（特殊情况除外） ；办事处费用一月一报，次月内未能按时将报销单据 交回公司，延迟一天扣除报销金额的 10\%。

第三条 原始凭证有效性的规定：

(二) 经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予 报销。

(三) 经办人取得报销凭证时， 凭证内容应填写完整； 住宿发票填明起止日期及天数， 否则不予报销（除特殊情况外） 。

(四) 第四条 经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。 本制度适用对象为公司全体人员。

第二章 借款报销及审批制度

第五条 公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签后，报 公司财务部审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。借款清帐联在报销完 毕后退还给借款人。 第六条 员工出差预借差旅费应填写“借款单” ，并注明借款事由，按规定程序审批后，到 财务部门预借差旅费。 第七条 借款人须在公务完毕后 14 个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理 借款手续（在一定的标准内） 。每年 12 月 31 日前，除 12 月下旬借支的款项外其 余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣 回。

第三章 公司内部采购报销制度

第八条 各部门应该对经营需要的物资定期编写采购计划，交由办公室或供应部组织采购。 采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销。 第九条 采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭《采购合同》或供应商提供的报价单， 填写《借款单》 ，经财务部审核、总经理批准后办理预付款手续。 第十条 采购人员在报销时，需由主管部门经理审核，经手人将手续齐全的“报销单”及物 品入库单交财务部审核并进行账务处理，冲销预付款项。 第十一条 采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资， 在采购物品入库后， 由采购人员 凭《采购合同》或供应商报价单、 《物资入库验收单》以及购货发票，交由财务部 核，总经理批准后办理报销付款手续。 第十二条 采购发生的运费，由经手人填写报销单，部门经理审核，财务部门审核后，实报实销。

第四章 差旅费用报销制度

地区类别 补贴名称 住宿标准 餐费补贴 合计

ⅰ类地区 160 元/天 60 元/天 220 元/天

ⅱ类地区 140 元/天 60 元/天 200 元/天

第二十条 基层员工与管理层员工一起出差时， 由带班管理人员控制各项开销， 不得超过按 照人员的出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。 第二十一条 报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用凭发票报销。

第二十二条 出差天数以离公司之日（含）起至回公司之日（含）止；住宿补贴按实际住宿 天数计算。

第二十三条 司机带车出差且当天不能返回的，实行每天住宿，不享受交通补贴，标准参见 基层员工的出差补贴。

第五章 市交通费用报销制度

足限额的按照实际发生费用报销。标准见下表（元/月）

职

位

市内交通费

车油费 实报实销

备

注

1、公司有配车及自 备车的按此标 准，不同时享市

500

内交通费补贴。

2、凭票据实报销， 差额不补。

特别岗位

凡市内办理公务主管以下人员，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须取得部门 经理的批准，实行实报实销。 第二十五条 所有因公报销出租车费用的员工， 必须在出租车票背面注明往返地点及用车事 由。

第六章 通讯费用报销制度

1、凭票据实报销，差额不 补。

总经理 副总经理 总 经 主 监 理 管

特别岗位

第二十七条 报销人员在实际报销时，需要向财务部提交正规的通信费缴费发票。

第二十八条 各部门要严格控制办公室电话的使用情况，员工除了因公业务需要之外，不 得使用公司电话另作他用。

第七章 公司业务招待费用报销制度

第二十九条 各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事先填写《业务招待 申请审批表》 ，报相关领导批导批准后方可列支，未经事先批准者一律不得报销。

第三十条 各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门经理同意，限额接待。

第三十二条 凡公司统一安排的公务接待活动由公司行政部统一进行联系、登记、管理。

第八章 其他费用报销制度

第三十三条 误餐补贴。员工如在市内出差或加班误餐，按每人每餐 20 元，凭发票报销， 超额自理。

第三十四条 礼品费。因工作特殊需要，需赠送有关部门人员或客户礼品的，由公司行政管 理中心结合各部门要求统一订购，采购前行政管理中心列出“礼品采购计划表” ， 报相关领导批准后进行采购。临时发生的礼品需求，由经办人员填写“费用开支 申请单” ，注明礼品数量、预算单价、用途、建议物品及其它要求等，交部门经理 签字，报相关领导批准后方可自行采购或委托供应部代为采购。

第三十五条 加班费。 加班费由人力资源部按国家和公司有关规定办理， 月底随同工资一起 发放。

第九章 附则

第三十六条 本办法中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。 

第三十七条 本办法由财务管理中心制定并负责解释。 第三十八条 本办法自 2011 年 5 月 1 日起执行。