第一部分 总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第四条 借款管理规定

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回7个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务招待费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过10000元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第五条 借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批(3万元以上需报至董事长审批)。

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第六条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

一、 目的

为了加强公司内部管理，规范公司财务借支、报销流程管理，合理控制费用支出，根据相关财务制度和公司实际情况，特针对公司借支管理流程和费用报销管理流程制定本规范制度。

二、范围

三、内容

1、借支流程：

1.1员工借支款项，本人提前填写《借支申请单》，注明借款日期、事由、金额等内容，由总经理审核签字后交于财务部办理，超过1000元需提前1天将审批后的《借支申请单》交于财务部。

1.2员工严格遵照公司借支管理流程履行审核、审批程序。

1.3财务部根据手续齐全的《借支申请单》予以办理借支款项。

1.4如财务部以支票形式予以支付借支款项的，借支者须在支票存根和支票领用签发簿签字确认。

1.5支票使用完毕当日，使用人要及时报帐或注销。

1.6财务部一律不准开具空白支票（包括：现金支票和转帐支票），填写时，金额和收款单位必须填写齐全。

财务部有权提请公司从借支人工资内予以扣除，在此期间，如遇借支人提请离职，在未结清款项的情况下，不予办理离职手续。

2、费用报销管理流程

2.1员工报销，须提前对报销单据进行分类，并按顺序整齐的粘贴在原始单据粘贴单上，准确填写报销单，由财务部审核签字后，交于总经理审核签字，最后于财务部办理报销。

2.2差旅费报销应在出差返回公司的一周内办理。

2.3员工应保证报销票据的真实性、合理性和合法性，并在报销单据上列明报销事由、费用归属对象，对不符合规定的票据财务部有权退回。

2.4公司各项费用的报销必须由经手人和部门负责人签字，最后由公司总经理签字，严格遵照公司费用报销管理流程和报销标准进行签审，手续不齐全者，财务部门不得报销。

2.5员工在办理报销业务前，须先核销借支单据，再按其差额办理报销业务。

3、付款流程

3.1

3、财务部严格根据借支、报销流程办理相关收支业务，现金日记账要日清月结、账款相符。

4、本规定由公司财务部制定并负责解释。

5、本规定自文件下发之日起执行。

第一条 总则

一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为合理控制费用支出，特制定本制度。

二、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，具体说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

三、本制度适用公司全体员工。

第二条 借款管理规定

一、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

二、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

三、 各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。

四、借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经总经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

五、借款流程

1． 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、借用方式：支票或现金。

2． 审批流程：

1000元以上：

部门经理审核签字→副总经理审批→总经理审批（或电话请示）；

3． 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三条 费用报销制度

劳保用品费用、汽车油费及维护费、材料采购费、低值易耗品及备用品、培训费、资料费等。

二、费用报销的一般规定

1． 报销人必须取得相应的合法票据。

真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容

或事由。

3． 费用报销的一般流程:

4． 报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

一次可报销一次高铁来回探亲费用，实报实销；一般员工一年可报销一

次高铁来回探亲费用，实报实销。

一、 费用标准:

乘坐交通工具选择席别时，应尽量遵循节俭原则。一般火车，应选择硬卧；动车、高铁选择二等座；飞机选择经济舱。如遇特殊情况，可由当事人请示领导，经批准后，购买高一级的席位。

二、费用标准的补充说明：

补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准。

三、报销流程

的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

规定办理借款手续，财务按规定支付所借款项。

第五条 应酬招待费报销管理

一、根据公司对外接待标准以及视接待客人的规格安排接待。

二、公司副总经理以上高管人员，可直接安排各种档次的接待，其他工作人

员需安排接待的，应事先向总经理或副总经理提出申请，并得到总经理

或副总经理批准后方可进行接待。

三、原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告

总经理或副总经理，并补办《应酬招待申请单》申请手续。

四、应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算，不得

擅自在它处或用现金结算；公司副总经理以上高管人员拥有签单权利，

其他工作人员在总经理或副总经理授权的情况下，在授权限额内拥有签

单权利，授权人员名单及授权限额在财务部备案。

五、因出差等原因在外地招待客人的，公司副总经理以上高管人员可直接安

排接待；其他工作人员则需事先制订招待计划，并经总经理或副总经理

批准同意，在实际发生招待时按计划执行，如需临时招待客人的，则需

总经理或副总经理电话同意。

六、如有多位领导同时接待，应以所涉及事情或客人情况归属相关部门。

第六条 汽车费用报销管理

一、公司公用车如需要加油，根据驾驶员加油时的签单和发票报销；

二、通行费、停车费、洗车费、年检费、车辆保险费按车辆分别根据发票报

销，总经理根据各车辆实际使用情况签字验核。

务审核，由总经理批准报销。

四、车辆维修前须提交公司车辆保养维修申请表，说明原因、维修项目和预

根据车辆维修情况复核，经总经理签字验核。

第七条 物料采购报销制度

一、管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司统一管理，集中购置。

二、报销流程

1. 购置申请: 管理人每月根据需求及库存情况购买。

报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款。

费用

三、专用材料计划审批流程：

1．由相关部门提出材料采购供应计划；

2．库房复核；

3．项目负责人审核；

4．公司领导审批；

5．审批后的计划表交采购员采购，同时送一份财务备案。

日上报计划同时交一份与采购员先期进行询价。

四、专用材料采购流程：

1．采购员凭审批后的材料计划表采购；

2．采购员凭材料计划表、采购发票（送货单）办理入库验收手续；

经审批的`，财务部有权不予以认可，所造成的损失有采购员自行承担。

在询价过程中应尽可能多的进行询价，同时将询价结果以及询价单位的资料报项目经理及项目负责人审批；采购员须按审批后的核价单、供应商及计划表进行采购。

本制度自发布之日起实施。

佛山慈慧通达科技有限公司

年 月 日

第一章：总则

第一条：为了加强养老院内部管理，规范养老院财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条：本制度根据养老院的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、教育经费及培训费、会议费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条：本制度适用本养老院及各分院。

第四条：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票或收据，以发票为主)。

1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；

4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；

6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；

7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；

9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认；

10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，；

第六条：单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。

第七条：费用报销基本流程：

第八条：差旅费报销

1、因公出差的办理程序

1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门主管人、院长和总经理审批签字。

1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”，由部门主管批准，院长审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。

1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、院长签署意见后方可报销。

1.5出差人员应在回养老院后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流程。

2补充说明：

2.1出差到经济发达地区的，住宿标准可上浮30%。

2.2住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。

2.3报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12点之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天计算。

2.4伙食补助依据实际出差天数凭相应发票结算，原则上采用额度内实报实销形式，特殊情况需要上报公司负责人审批。

2.5出差期间招待客户需要事先经院内负责人同意后方可报销招待费，回来后补办招待申请程序。

2.6出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

2.7不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。

2.8到达目的地后，除总经理外其他员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。

2.9上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。

2.10出差期间因公招待客人、其招待费已报销的，应扣除招待当天的伙食补贴。

2.11出差时间不足一天，视实际误餐数执行。出差在20公里以内（含市内），不享受伙食补助。

第九条：办公费报销

行政部负责办公用品统一采购，如需借款，应填写购买办公用品借款单，后附“物品申购单”，执行公司借款流程。

行政部采购员在购买任务完成之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行本院费用报销流程。

第十条：教育经费及培训费

1.教育经费及培训费用由行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。

2.费用发生前使用部门应向行政部门填写“培训计划申请单”员工培训计划、培训时间、所需经费，经行政部门审核后复印一份至财务部门。

第十一条：会议费

1.各部门因工作需要参加各种会议的，应填写“参会申请单”，详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费，经部门负责人核实、院长签字后方可前往，会议结束后应及时到财务部办理报销手续。

2.参会人员应严格控制其费用总额，不得无故超支。

3.会议结束后5日内按规定办理费用报销手续，报销单据后附“参会申请表”。

第三章：报销时间的具体规定

第十二条：为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

2．借款不受以上的时间限制，可随时办理。

第四章：借款标准及流程

第十八条：借款标准

1. 员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到财务部支取现金。

2．试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任。

3.办公人员借用公-款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。

4.借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回。

5.个人非公原因一律不得向公司借支。

第十四条：借款流程

第五章：费用审批管理

第十五条：费用审批管理。

1.总经理人在董事会授权内行使审批权。

2.养老院所有货币资金支付的审批权限原则上由总经理统一审批。

3.总经理外出时可以指定授权人（电话授权），报财务备案，由本院财务负责人进行复核，对不符合本院财务制度的单据，财务有权拒绝办理，总经理回来后要立即补办批准手续。

4.审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。

5.货币资金支付的批准方式为书面方式。

6.养老院对货币资金支付的审批建立以 “谁批准，谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反养老院财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果负连带责任。

7.报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5—10倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。

8.审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%--50%的罚款。

9.因审核过失造成借款人未有效报帐冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人（含：各级审批人）应承担不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。

10.财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。

11.出纳收到报销单后应检查部门负责人、院长、总经理签字是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。

第六章：附 则

第十六条：本制度解释权归养老院财务部。

第十七条：本制度经养老院各股东讨论通过并由执行总经理签字后生效，修改亦同。

第十八条：各下属分院可依据自身情况在总部制度的框架内，制定分院费用报销制度，但需报送养老院总经理审批备案后方能生效。

财务报销制度和报销流程，对规范企业财务管理具有重要的作用，本文就详细具体地介绍了，中小企业的财务报销制度和财务报销流程，以供大家参考。

(一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

(二) 报销流程

1. 员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。

2. 审批:按日常费用审批程序审批。

3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程

(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

(二)报销流程

1.购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3.费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

(一)费用标准

1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。

4.其他费用：根据实际需要据实支付。

( 二)报销流程：

1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

第十四条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

第十五条 工薪福利支付流程

(一) 工资支付流程：(1)每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;(2)总经理提供职工月度奖金分配表;(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;(4)按工薪审批程序审批;(5)每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资;(6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

(二)临时工资支付流程同工资支付流程。

(三)社会保险及住房公积金支付流程：(1)由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理;(2)住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付;社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

(四)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

(一) 填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三) 结账报销：(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);(2)按资金支出规定审批程序审批;(3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第十八条 其他专项支出报销制度及流程

(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。

(二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

(三) 财务报销流程

1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。

3.付款流程：(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);(2)按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批;(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第六部分 报销时间的具体规定

1.财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

第七部分 附则

第二十条 本制度解释权归公司财务部。

第二十一条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

第一部分 总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、货款相关支出等,以下分别说明报销相关的流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第四条 借支管理规定

1.临时借支，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

2.各项借支金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。

3. 借支销账规定：

⑵借领支票者应在5个工作日内办理销帐手续。

4.借支未还者不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借支从工资中扣回。

第五条 借款流程

1.借支人按规定填写借支单，注明借支事由、借支金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票、现金或信用卡。

2.借支流程：

借支人填写借支单—部门经理审核签字—会计复核—总裁审批—财务付款

3.财务付款：借支凭审批后的借支单到财务部出纳处办理领款手续。

第七条 费用报销的一般规定

1.报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。

2.填写报销单应注意:

⑴根据费用性质填写对应单据；

⑵严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；

⑶附件粘贴必须工整，沿左上角依次对齐；

⑶金额大小写须完全一致；

⑷字迹清楚工整，不得涂改；

⑸简述费用内容或事由。

3.按规定的审批程序报批；

4.报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→出纳处报销。

1.费用标准

⑴移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政人事部相关管理制度规定。

⑵固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。

2.报销流程

1.公司人事部将员工手机费执行标准交财务部；

4.员工到财务部出纳处报销领款；

5.固定电话费由综合部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，每月8号前须将相关票据交由财务部会计处。

1.费用标准：

(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

2.报销流程

2. 审批：按日常费用审批程序审批；

3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第十一条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程

1.管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司综合部统一管理，集中购置，并指定专人负责。

2.报销流程：

⑶费用归集：财务部按月根据综合部提供的各部门领用明细表，归集核算各部门相关费用；库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

1.采购人将采购凭证及货物一同交至库管处办理入库手续；

2.采购填写支出证明单，后附入库单据及原始采购凭证；

3.按相关流程签字：

采购人（经手人）—库管（证明人）—会计复核—总裁审批；

4.将单据拿至出纳处支出货款或者冲抵借支。

第五部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程

1.工资支付流程：

⑵每月1日由综合部将考勤表及汇总表交出纳处；

⑶按工薪审批程序审批；

相关财务人员制表—部门经理审核—会计复核—分管副总复核—总裁审批；

⑷各部门于每月3日前将经部门经理签字后的工资预算表交至财务部；

⑸各部门于每月12日前将部门经理签字后的工资实发表交至财务部；

⑹每月15日由财务部通过银行代发或现金形式支付工资。

2.临时工资支付流程同工资支付流程。

3.部门奖金由各部门经理填写支出证明单支出，按相关标准经总裁批准后自行发放。

4.其他福利费支出由公司人事部按审批后的支付标准填写相关单据→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总裁审批，审批后的单据及支付标准交财务部办理相关手续。

第六部分 报销时间的具体规定

1.财务报销：公司财务部每周一三五为财务报销日。

2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

3.以上规定交表日期如遇节假日可向后顺延一天，如遇长假，则上班之日起第二天交至财务部。

4.如报销时间于发工资时间相冲突，则报销向后顺延一天。

5.工资若因特殊情况不能在规定日期发放，财务部须及时通知各部门，以免造成不必要之误会。

第一部分 总则

(一) 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

(二)本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

借款管理规定 :

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

费用报销的一般规定

(一) 报销人必须取得相应的合法票据,且票据背面有经办人签名。

(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

(三) 按规定的审批程序报批。

(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

费用标准说明：

1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。

5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

报销流程

1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

第四部分 报销时间的具体规定

1．财务报销：公司财务部每周四为财务报销日,原则上由总经理最终签字审核，一周内批复。

2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

第五部分 附则

(一)本制度解释权归公司财务部。

(二)本制度经总经理办公会议讨论通过并由总经理签字后生效。

一、报销审批监控程序

1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。

3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。

5、瑞德总经理所产生的`费用由徐总签字报销。

6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。

二、报销规定

(一)、差旅费报销规定

2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。

3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。

5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。

6、出差津贴：每人每天30元。

（二）、市内交通费用报销规定

注明，报销时出租车票不得连号。

（三）、报销发票粘贴规定

1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。

2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。

3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。

4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。

三、报销时间

购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批。

四、下列情况不予报销：

1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。

2、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。