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公司往来函件末尾篇一

[摘要]本文首先提出了往来款项管理的目标描述，介绍了昌邑公司在往来款项清理方面的先进经验和办法，提出了继续改进和提升的措施。昌邑公司深入开展往来款项清理工作，为持续提升财务集约化管理水平，深化、细化往来款项日常管理工作，进一步提高公司资产使用效率奠定坚实的财务基础。

一、管理目标描述

1．管理理念或策略；

随着公司财务管理精益化、信息化、集约化水平的不断提高，对往来款项管理提出了更高的要求，亟待在现有基础上实现新的突破，必须建立规范、高效的财务往来款项管理体系，进一步摸清家底、加强往来管理、夯实财务基础工作，将往来清理工作深入化、细致化。

2．管理范围和目标；

…… …… 余下全文

公司往来函件末尾篇二

中图分类号：f23 文献标识码：a doi：

1 往来账款成因分析

往来账款的成因有多种，主要表现在：指标考核影响、管理意识淡薄、监督不到位。首先，指标考核影响，主要体现在效益观念、时间观念不强，缺乏财务风险意识，使企业资金账款长期挂账。有些是由于责任不明晰，手续不齐全，对已经发生的资金损失，难以有效地追回，也不能确认责任人进行追责。其次，管理意识淡薄，这是形成往来账款的主要原因。管理意识淡薄导致的直接结果就是管理缺位，监管不力，监督缺失。在往来账款管理中，一旦出现管理不到位，很容易形成往来账款管理制度不健全，或者不能照章办事，进而造成往来账款失控，随着往来账款账龄的增加，清理工作将变得越来越难。最后，监督不到位。管理措施制定以后，保证其顺利实施的手段就是监管与监督，财务人员习惯上重视资金和成本核算的管理，往往忽视对往来账款的跟踪管理。即使进行监督管理，也因力度不够或者管理方法落后，影响往来账款催收工作的开展。

2 发挥财务管理监督职能，加强往来账款管理

我公司往来清理工作，坚持以国家会计法律法规为准绳，秉持实事求是的原则，如实清理核实公司往来业务，持续提升财务集约化管理水平，完善核算体系建设，深化、细化往来款项日常管理工作，进一步提高公司资产使用效率。

高度重视、制定实施方案，提供制度保证

公司以“摸清家底、加强管理、夯实财务基础工作”为目标，为确保往来清理工作有序、高效进行，制定往来款项清理工作方案，将往来清理工作分阶段细化，从宣传发动到清理核实，到审核汇总再到总结阶段，严格按照时间节点开展往来清理工作，并结合工作情况定期总结、时时更新，将往来清理工作做到实处。

夯实基础、加强交流，提升工作效率

加强对《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的学习，提高相关业务知识储备，全面提升员工业务素质，奠定了深厚的理论基础；加强与税务师等相关专业人员的业务交流，博闻强识，提供了良好的经验保障。

建立备查制度，提高日常管理

建立长期挂账应收款项备案备查制度，建立“三年以上长期挂账应收款项备查簿”，逐笔列示长期挂账应收款项详细情况。同时，以此为基础对分公司进行长期考核，确保不再产生新的三年以上长期挂账债权，将往来款项管理工作常态化。

以“三化”为手段提升往来款项管理水平

一是标准化。标准化的前端业务操作和后端会计信息处理是提升往来清账的前提。我公司从业务源头出发，按照业务分类规范各类业务的前端集成和后端会计信息处理，为客户、供应商和会计统驭科目的一致性提取有效凭证。二是互动化。多层面、多方位的互动化机制是往来清理及时性的保障。往来款项清理涉及营销、基建、生产和后勤等各类业务，为满足清理工作的协同性和及时性，建立公司内部“业务-财务”联动、“本单位-对方单位”业务一致、“本公司-内部单位”常态沟通的多层面、多方位互动化机制，保证往来款项管理的持续性。三是常态化。针对往来款的管理形成常态化的模式，以保持往来清理成果。财务信息化深化应用的扎实推进是往来款项清理的基础。我公司在省公司的统一部署下扎实推进财务信息化深化应用，在进一步挖掘erp系y应用潜能的同时，拓展财务管控系统功能，为往来款项清理提供技术支撑。

3 往来款项管理的具体做法

建立、健全组织机构，建立考核机制

职责清晰，岗位合理，人员齐备，配合默契的专业性管理机构是解决任何系统性问题的组织基础。我公司根据自身特点并结合社会实际，着力建立健全往来款项组织管理机构，从发挥组织功能需要出发设置工作岗位并充分明确各岗位的工作职责，从组织和人员两方面强化对往来款项财务风险的意识。由公司主要负责人作为往来款项管理的管理的负责人，公司总经理办公会议是往来款项管理的决策机构，负责对往来款项内部控制制度的建立健全、清理处置等重要事项进行决策。业务经办部门负责人是实施责任人，业务部门指定专人负责具体管理往来款项管理。树立业务经办人为往来款项管理第一责任人的理念。

明确财务部门是往来款项的归口管理部门

设置往来款管理专职1人，负责往来款的归口管理。同时按往来款科目实行科目负责制，将各类经济业务对应的往来款管理责任落实到具体岗位。财务部门具体负责往来款项会计核算，并于每年6月初、12月初组织业务经办部门开展往来款项核对、清理和处置工作；负责办理资金结算并监督款项回收；负责开展往来款项分析并向上级单位和本单位管理层报告往来项管理情况，并接受监督检查。

业务经办部门是往来款项管理的具体实施部门

按照“业务归口、谁发生、谁负责”的原则，对本部门经办业务涉及的往来款项进行管理。各业务经办部门具体负责建立本部门往来款项的管理台账，并确保与财务部门、往来单位核对一致，负责相关应收款项催收和追索工作，及时将回收资金交财务部门入账；负责评估应收款项回收风险，每年6月20日前、12月20日前向本单位财务部门提供相关应收款项挂账年限、回收风险评估等证据材料；负责办理相关应付款项资金支付申请和审批手续；协助财务部门向上级单位和本单位管理层报告往来款项管理情况，接受监督检查。

加强财务与业务部门的沟通，确保信息有效

对发生的债权采取“经办人负责催收”，出现的债务采取“债务经办人申请付款”的责任制原则，将债权债务处理结果与承办人当年的业绩考核挂钩。在债权催收和债务申请付款工作中，各业务部门要成为第一责任人，必须根据不同情况对清偿期尚未明确的债权确定一个严格的时间范围，最迟要在一个会计核算期内实现有效催收。业务部门和财务部门应加强沟通，及时取得对方单位经营状况的有效信息。在确立各岗位职责时，还建立完善应收、应付款项管理内控制度。发生因清理追收不力，造成呆账、坏账的，应根据损失的金额、原因等对相关责任单位、部门或个人予以经济和行政处罚，情节严重的应追究法律责任。

4 结语

综上所述，往来账款清理工作是一项艰苦细致的工作，不可能一蹴而就，接下来应进一步完善往来款项离任交接制度、责任追究制等一系列内控制度，做到人员、岗位、责任的三落实，实现往来款项的动态和长效管理。

参考文献

公司往来函件末尾篇三

由于公司发展需要，“ xxxx 有限公司”名称从20xx年 xx月

20xx年xx月 xx日变更登记为“ xxxx有限公司”，届时原公司“xxxxx 有限公司”的 业务由xxxxx 有限公司继续经 营，原公司签订的合同继续有效。

即日起，公司所有对内及对外文件、资料、开据发票，账号，税号等全部使用新公司名称。

公司更名后，业务主体和法律关系不变，原签订的合同继续有效，原有的业务关系和服务承诺保持不变。

因公司名称变更给您带来的不便，我们深表歉意!

衷心感谢您一贯的支持和关怀，我们将一如既往地和您保持愉快 的合作关系，并希望继续得到您的关心和支持!

特此通知!

xxxx 有限公司

xxxx年 xx月 xx

公司往来函件末尾篇四

概念;函是平行单位之间商洽工作的公文，内容包括相互之间有关工作的询问、答复、求助、求援等，属平行文。

函与请示在目的上是一致的(请求解决问题)，但行文方向不同，一个平视，一个仰视。仰视要尊重，平视更亲和。因而函在写作时就比较灵活自由。

函的特点主要表现为使用的广泛性和写作的灵活性，平行机关、友好单位需协商、询问、答复、求援、致谢等一切问题都可以用函去沟通、解决。因此，函具有联系工作、沟通感情、促进融合的作用。公安机关使用的函，按其作用和内容的不同，有“公函”和“便函”、“去函”和“复函”之分。公函是指《国家行政机关公文处理办法》中规定的文种，即“函”。给某机关去函，一般是商洽工作，提出要求，询问事项。复函则是对商洽和询问的答复。

写作;函由标题、称谓、正文、结尾组成。函的种类不同，写法也有区别。

去函。由开头的和请求事项两部分组成。开头部分写去函的缘由，表明

商洽、请求、询问或告知有关情况的依据、意向等;请求事项部分详细写明商洽、询问、请求、告知事项的内容，根据事项的复杂程度，或单列一段，或分条分项。既要简明扼要，又要交代清楚。如果要求对方回复，还要明确提出“请函复”、“请复”等。如有附件要标明(有关复印件)复函。有引语和答复意见两部分组成。引语是引述来函标题、来函文号，有时要写明来函的大概内容。答复意见是针对来函事项予以答复，答复中要表明态度、主张。如“兹收到贵单位××函，函中提到的××一事，我们进行了认真调查和研究，认为××，现答复如下。”结束语有“特此函复”、“此复”等。